银监会2011年第4号-商业银行贷款损失准备管理办法

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银行贷款损失准备的计提范围

银行贷款损失准备的计提范围
银行贷款损失准备的计提范围主要包括以下几类贷款：
1. 正常类贷款：指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。

2. 关注类贷款：指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的贷款。

3. 次级类贷款：指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。

4. 可疑类贷款：指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。

5. 损失类贷款：指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。

根据贷款的不同风险程度，银行会按照一定的比例计提贷款损失准备，以应对可能的贷款损失。

贷款损失准备的计提是银行风险管理的重要组成部分，有助于提高银行的抗风险能力和稳定性。

商业银行贷款损失准备金管理办法(试行)模版

商业银行贷款损失准备金管理办法（试行）模版商业银行贷款损失准备金管理办法（试行）第一章总则第一条目的和依据为规范商业银行贷款损失准备金管理，保护商业银行客户的利益和商业银行的合法权益，制定本管理办法。

本管理办法依据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国金融机构要求准备金管理办法》等法律法规，结合实际情况制定。

第二条定义为了便于理解和实施，本管理办法中下列术语定义如下：1、商业银行：指综合性、全国性、股份制商业银行。

2、贷款损失准备金：指银行为应对可能发生的信用风险损失而根据贷款风险评估和管控体系和评估模型以及相关法律法规和监管规则提取的资金。

3、贷款损失准备金率：指行业和单家银行确定的存量信用风险在账面价值上的应计准备金规模与债务合同本金余额的比例。

第三条适用范围本管理办法适用于在中华人民共和国开展业务的商业银行。

第二章贷款损失准备金基础第四条制定贷款损失准备金率商业银行应当根据国家相关政策、主管部门规定和自身信用风险管理实践，制定相应的贷款损失准备金率，并适时进行修订调整。

商业银行应该按照以下要求进行贷款风险评估和管理：1、建立完整的贷款风险管理体系和评估模型，保证贷款风险的识别和监控状况。

2、根据贷款风险评估和管理体系和评估模型，合理确定各类贷款准备金率。

3、严格执行贷款准备金计提标准和要求，有效保管准备金账户资金。

第五条计提贷款损失准备金商业银行应当严格按照全国银行业监督管理机构的相关规定和要求，按照贷款分类、账龄及资产质量评级等要素计提贷款损失准备金。

商业银行应当根据贷款审批、使用、监控情况，及时发现和应对信用风险，及时调整和计提贷款损失准备金。

第六条监督管理全国银行业监督管理机构和地方金融监管部门应当对商业银行进行监督管理，确保商业银行按照相关规定和要求进行贷款损失准备金管理。

第三章附则第七条本管理办法自（开始施行，期限为（）年。

本管理办法解释权归全国银行业监督管理机构。

第八条本管理办法中如未作规定的内容，参照国家有关法律法规和监管规则执行。

2022-2023年中级银行从业资格之中级银行管理练习题(二)及答案 - 副本

2022-2023年中级银行从业资格之中级银行管理练习题(二)及答案单选题（共50题）1、《流动性办法》要求管理信息系统应实现的功能不包括( )。

A.支持对融资抵(质)押品信息的监测B.每日计算各个时间段的现金流入、流出及缺口C.及时计算流动性风险监管和监测指标D.支持对维度的流动性风险的实时监控【答案】 D2、国内商业银行面临的最主要和最常见的利率风险形式为（）。

A.重新定价风险B.收益率曲线风险C.基准风险D.期权性风险【答案】 A3、理财产品风险评级结果应当以风险等级体现，由低到高至少包括（）个等级，并可以根据实际情况进一步细分。

A.3B.6C.4D.5【答案】 D4、（）是指贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。

A.短期贷款B.中期贷款C.中长期贷款D.长期贷款【答案】 D5、（）业务，是银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务。

A.个人贷款B.代收代付C.支付结算D.储蓄消费【答案】 B6、我国商业银行最主要的盈利资产是（）。

A.现金B.贷款C.证券D.固定资产【答案】 B7、反映银行的资金头寸情况，可以衡量单个银行的流动性和清偿能力的指标是（）。

A.存贷比B.核心负债比例C.超额备付金率D.流动性缺口率【答案】 C8、《有效银行监管的核心原则》对银行业监管当局的要求不包括( )。

A.有足够的监管能力实施充分、有效的审查B.有权制定以审慎监管原则为基础的发照标准C.具有与履行监管职责相适应的充分法律授权D.有符合规定的资本充足率【答案】 D9、根据《中国银监会非现场监管暂行办法》，非现场监管应当贯彻（）的监管理念。

A.管理为本B.稳定为本C.风险为本D.发展为本【答案】 C10、下列指标中不属于商业银行盈利状况评价体系定量指标的是（）。

A.资产利润率B.资本利润率C.成本收入比率D.财务管理的有效性【答案】 D11、从商业银行的经营情况看，储蓄存款的主要风险点不包括的是（）。

贷款风险分类和损失拨备制度变革

贷款风险分类和损失拨备制度变革在银行监管理论框架中，资本的作用是抵补非预期损失（Unexpected Loss），资本充足的标准是银行所持有的资本足以覆盖各类非预期损失，而各类资产和表外项目的预期损失（Expected Loss）应由银行所提取的风险损失准备金抵补。

如果风险损失准备金不足，就要直接冲减资本。

因此，资本与拨备是密切相关的，拨备监管制度是整个资本监管体系的重要组成部分，只有严格计提拨备后计算的资本充足率才是真实可靠的。

在我国的监管实践中，拨备提取的主要依据是贷款风险分类结果，资本和拨备又与贷款风险分类制度密切相关，这也是银监会成立后，提出“准确分类—提足拨备—做实利润—资本充足”监管路线图的根本原因。

为了更为准确、全面地把握我国的资本监管制度，我们必须从全局的角度，系统性地梳理贷款风险分类制度、损失拨备制度与资本制度之间的关系，在知其然并知其所以然的基础上，探讨未来改革完善的方向和路径。

笔者将首先分析贷款风险分类、拨备和资本三者之间的区别与联系，确定制度变迁的主线，然后再分别阐述贷款风险分类制度和拨备制度的沿革历程，最后讨论当前面临的主要挑战和未来改革的方向。

贷款风险分类与拨备、资本的内在逻辑在标准的监管理论中，资本的作用是抵补非预期损失，而拨备的作用是抵补预期损失。

如果把全部风险比作一座冰山，预期损失就是已经能够看得到的“水上部分”，用拨备来覆盖；而看不见的“水下部分”就是非预期损失，用资本来覆盖。

而贷款风险分类制度就是刻度，是监管部门用来判断已提取的拨备与资本是否能够覆盖预期损失和非预期损失的依据。

其中衡量“水下部分”的刻度属于资本监管的范畴，本文不做重点讨论，我们将聚焦于“水上部分”的刻度，即与拨备对应的贷款风险分类制度。

该制度的作用在于用一个外部统一的标尺测量风险冰山“水上部分”的大小，确定应当计提拨备的具体数额。

如果商业银行实际计提的拨备低于应当计提的拨备，即不足以覆盖看得见的损失，就应当将两者之间的差额从资本中扣除，再计算资本充足率；反过来，如果商业银行实际计提的拨备高于应当计提的拨备，两者之间的盈余原则上允许计入附属资本或二级资本，保护商业银行更为审慎地计量风险和提取拨备的积极性。

商业银行贷款损失准备管理办法

商业银行贷款损失准备管理办法文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2011.07.27•【文号】中国银行业监督管理委员会令2011年第4号•【施行日期】2012.01.01•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中国银行业监督管理委员会令（2011年第4号）《商业银行贷款损失准备管理办法》已经中国银行业监督管理委员会第110次主席办公会议审议通过。

现予公布，自2012年1月1日起施行。

主席刘明康二○一一年七月二十七日商业银行贷款损失准备管理办法第一章总则第一条为加强审慎监管，提升商业银行贷款损失准备的动态性和前瞻性，增强商业银行风险防范能力，促进商业银行稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》，制定本办法。

第二条本办法适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行，包括中资银行、外商独资银行和中外合资银行。

第三条本办法所称贷款损失准备是指商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金，不包括在利润分配中计提的一般风险准备。

第四条中国银行业监督管理委员会及其派出机构（以下简称银行业监管机构）根据本办法对商业银行贷款损失准备实施监督管理。

第五条商业银行贷款损失准备不得低于银行业监管机构设定的监管标准。

第二章监管标准第六条银行业监管机构设置贷款拨备率和拨备覆盖率指标考核商业银行贷款损失准备的充足性。

贷款拨备率为贷款损失准备与各项贷款余额之比；拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比。

第七条贷款拨备率基本标准为2．5％，拨备覆盖率基本标准为150％。

该两项标准中的较高者为商业银行贷款损失准备的监管标准。

第八条银行业监管机构依据经济周期、宏观经济政策、产业政策、商业银行整体贷款分类偏离度、贷款损失变化趋势等因素对商业银行贷款损失准备监管标准进行动态调整。

第九条银行业监管机构依据业务特点、贷款质量、信用风险管理水平、贷款分类偏离度、呆账核销等因素对单家商业银行应达到的贷款损失准备监管标准进行差异化调整。

2020年北京市《中级银行管理》每日一题(第212套)

【答案】A
【解析】《有效银行监管的核心原则》指出，原则4“许可的业务范围”；原则5“发照标准”；原则6“大笔所有权转让”：原则7“重大收购”。
【单选题】-外汇业务中较独特的风险是( )。
A.流动性风险 B.利率风险 C.外汇风险 D.信用风险
【答案】C
【解析】在外汇经营活动中，银行除了面临与前述业务相同的风险外，例如信用风险、流动性风险和利率风险等，还会面临外汇风险，这是外汇业务中较独特的风险类型。
【单选题】-( )是指金融机构购买同业金融资产或特定目的载体的投资行为。
A.固有投资 B.资产投资 C.证券投资 D.同业投资
【答案】D
【解析】同业投资是指金融机构购买(或委托其他金融机构购买)同业金融资产(包括但不限于金融债、次级债等在银行间市场或证券交易所市场交易的同业金融资产)或特定目的载体(包括但不限于商业银行理财产品、信托投资计划、证券投资基金、证券公司资产管理计划、基金管理公司及子公司资产管理计划、保险业资产管理机构资产
【单选题】-银行要稳健、审慎经营，持有的账面资本应( )经济资本。
A.小于 B.等于 C.大于 D.不高于
【答案】C
【解析】银行要稳健、审慎经营，持有的账面资本还应大于经济资本。
【单选题】-截至( )年末，保障基金管理规模265.17亿元，保障基金和保障基金公司累计向信托公司提供流动性支持业务57笔，融资余额281.73亿元。
A.央行成立 B.改革开放 C.一国两制 D.“大跃进”时期
【答案】B
【解析】改革开放拉开了我国实施现代金融监管的序幕，我国金融工作者在吸收学习西方监管理论和经验的基础上，逐步建立起具有中国特色的金融监管体系。

投资风险准备金

企业风险准备金与管理投资风险准备金是针对投资本金计提的风险准备金，用于核销无法收回的投资本金。

一般建立风险准备金的直接契机是，随着市场化程度的不断提高，市场机制的复杂性、风险性不断升级，即使是合法合规经营的公司和机构也有可能因系统性风险而破产，投资者将因此蒙受损失。

发展投资集团作为大型投资控股集团，亟待建立风险准备金制度，不仅需要设臵对冲风险预期损失的准备金（资产减值准备），还需要设臵对冲不确定性的非预期风险损失的非预期损失风险准备金。

（一）LLP提取的依据商业银行贷款损失准备（Loan Loss Provisions，以下简称LLP）是商业银行在成本中列支的用以抵御贷款风险的准备金。

《金融企业准备金计提管理办法》（财金[2012]20号）规定，商业银行应对承担风险和损失的金融资产计提两项准备：一般准备、资产减值损失。

一般准备从净利润中提取，且不影响当期报告盈余，用于弥补尚未识别的可能性的资产损失。

其余额原则上不低于期末风险资产余额的1.5%；资产减值准备，按承担风险和损失的金融资产（不包括以公允价值计量并且其变动计入当期损益的金融资产)预计未来现金流量现值低于账面价值的部分提取，金额计入企业成本，用于弥补特定的已识别的资产损失。

根据《商业银行贷款损失准备管理办法》(银监会令2011年第4号)规定，贷款损失准备特指资产减值准备。

作为一项可在损益表中税前扣除的备抵项目和最大的应计项目，商业银行对LLP的计提具有较大的自由度和灵活性，LLP一直被商业银行视为盈余管理的重要工具。

随着2006年《新企业会计准则》（以下简称CAS）的颁布，我国商业银行LLP的提取方法有了新的规定。

《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》、《金融企业准备金计提管理办法》均已指出，金融企业应按照“已发生损失模型”，将金融资产账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认为减值损失。

（二）LLP管理与信贷投放从宏观角度看，商业银行的信贷投放具有明显的顺周期性，这与商业银行的LLP计提策略密不可分。

中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见

中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见银监发【2011】44号各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司：“十二五”规划纲要明确提出参与国际金融准则新一轮修订，完善我国金融业稳健标准。

2010年12月16日，巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》（Basel III），并要求各成员经济体两年内完成相应监管法规的制定和修订工作，2013年1月1日开始实施新监管标准，2019年1月1日前全面达标。

《第三版巴塞尔协议》确立了微观审慎和宏观审慎相结合的金融监管新模式，大幅度提高了商业银行资本监管要求，建立全球一致的流动性监管量化标准，将对商业银行经营模式、银行体系稳健性乃至宏观经济运行产生深远影响。

为推动中国银行业实施国际新监管标准，增强银行体系稳健性和国内银行的国际竞争力，特制定本指导意见。

一、总体目标和指导原则（一）总体目标借鉴国际金融监管改革成果，根据国内银行业改革发展和监管实际，构建面向未来、符合国情、与国际标准接轨的银行业监管框架，推动银行业贯彻落实“十二五”规划纲要，进一步深化改革，转变发展方式，提高发展质量，增强银行业稳健性和竞争力，支持国民经济稳健平衡可持续增长。

（二）指导原则1.立足国内银行业实际，借鉴国际金融监管改革成果，完善银行业审慎监管标准。

基于我国银行业改革发展实际，坚持行之有效的监管实践，借鉴《第三版巴塞尔协议》，提升我国银行业稳健标准，构建一整套维护银行体系长期稳健运行的审慎监管制度安排。

2.宏观审慎监管与微观审慎监管有机结合。

统筹考虑我国经济周期与金融市场发展变化趋势，科学设计资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备等监管标准并合理确定监管要求，体现逆周期宏观审慎监管要求，充分反映银行业金融机构面临的单体风险和系统性风险。

3.监管标准统一性和监管实践灵活性相结合。

为保证银行业竞争的公平性，统一设定适用于各类银行业金融机构的监管标准，同时适当提高系统重要性银行监管标准，并根据不同机构情况设置差异化的过渡期安排，确保各类银行业金融机构向新监管标准平稳过渡。

2022-2023年初级银行从业资格之初级银行管理练习题(二)及答案 - 副本

2022-2023年初级银行从业资格之初级银行管理练习题(二)及答案单选题（共50题）1、商业银行( )负责制定金融创新发展战略及与之相适应的风险管理政策，并监督战略与政策的执行情况。

A.董事会B.高级管理层C.银监会D.银行业协会【答案】 A2、财务公司的资产业务不包括（）。

A.成员单位产品的融资租赁B.投资业务C.同业拆出D.发行金融债券【答案】 D3、商业银行要综合考虑项目预期现金流和投资回收期等情况，合理确定中长期贷款还款方式，实行分期偿还，至少（）一次还本付息。

A.一季度B.半年C.一年D.两年【答案】 B4、不规定存款期限，客户可以随时存取的存款是（）。

A.活期存款B.定期存款C.存本取息D.整存零取【答案】 A5、下列关于同业拆借的说法。

错误的是( )。

A.同业拆借是银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷B.借入资金称为拆入，贷出资金称为拆出C.同业拆借业务主要通过全国银行间债券市场进行D.同业拆借的利率随资金供求的变化而变化，常作为货币市场的基准利率【答案】 C6、根据《反洗钱法》的规定，下列不属于金融机构在反洗钱方面的义务的是( )。

A.健全反洗钱内控制度B.建立客户身份识别制度C.金融机构应当按照规定建立客户身份资料和交易记录保存制度，保存10年以上D.金融机构应当按照规定执行大额交易和可疑交易报告制度【答案】 C7、下列选项中，属于新型货币政策工具的是( )。

A.存款准备金B.再贷款与再贴现C.定向中期借贷便利D.公开市场业务【答案】 C8、下列关于操作风险特点的表述中，正确的是( )。

A.操作风险来源广泛B.操作风险是一种管理成本，不纯粹意味着损失C.操作风险的控制和缓释可以纯粹依靠计量的手段D.操作风险损失数据容易收集【答案】 A9、根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，银行应认真审查付款依据或收款依据的原件，应当( )。

2023年初级银行从业资格之初级银行管理高分通关题库A4可打印版

2023年初级银行从业资格之初级银行管理高分通关题库A4可打印版单选题（共30题）1、信用证支付方式的主要特点描述错误的是( )。

A.信用证是一项独立文件B.开证申请人是信用证第一付款人C.开证行是信用证第二付款人D.信用证业务处理的是单据【答案】 C2、浮动利率相对于固定利率。

具有的优点不包括( )。

A.能够灵活反映市场上资金供求状况B.能够根据资金供求随时调整利率水平C.有利于缩小利率市场波动所造成的风险D.便于计算成本和收益【答案】 D3、下列说法正确的一项是（）。

A.商业银行应当合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行不同标准的业务流程和管理流程，确保规范运作B.商业银行应当建立健全信息系统控制，通过内部控制流程与业务操作系统和管理信息系统的有效结合，加强对业务和管理活动的系统人工控制C.商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线D.商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的相容岗位，实施相应的措施，形成相互轮岗安排【答案】 C4、（）是指从贷款提款完毕之日起开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止。

A.提款期B.宽限期C.还款期D.延后期【答案】 B5、以下几种债券类型中，一般情况下没有信用风险的是（）。

A.国债B.企业和公司债券C.地方政府债券D.金融债权【答案】 A6、（2017年真题）固定资产贷款发放前，贷款人应当（），并与贷款配套使用。

A.确认50％的项目资本金先行到位B.确认借款人必须在贷款到位后的1月内项目资本金足额到位C.确认所有的项目资本金先行到位D.确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位7、我国货币政策的目标是（）。

A.制定和执行货币政策B.保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长C.防范和化解金融风险D.维护金融稳定【答案】 B8、下列关于内部评级法下的合格保证的说法中，正确的是( )。

2022-2023年初级银行从业资格《初级公司信贷》预测试题3(答案解析)

2022-2023年初级银行从业资格《初级公司信贷》预测试题（答案解析）全文为Word可编辑，若为PDF皆为盗版，请谨慎购买！第壹卷一.综合考点题库(共50题)1.下列关于《商业银行贷款损失准备管理办法》的表述中，错误的是（）。

A.办法中所称贷款损失准备是指商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金，包括在利润分配中计提的一般风险准备B.金融机构对于需要承担风险和损失的金融资产所计提的准备金，包括资产减值准备和一般准备C.资产减值准备，是指金融企业对各类债权、股权等金融资产（不包括以公允价值计量并且其变动计入当期损益的金融资产）进行合理估计和判断，对其预计未来现金流量现值低于账面价值部分计提的，计入金融企业成本的，用于弥补资产损失的准备金D.一般准备，是指金融企业运用动态拨备原理，采用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在风险估计值后，扣减已计提的资产减值准备，从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金正确答案：A本题解析：《商业银行贷款损失准备管理办法》第三条规定，本办法中所称贷款损失准备是指商业银行在成本中列支、用以抵御贷款风险的准备金，不包括在利润分配中计提的一般风险准备。

金融机构对于需要承担风险和损失的金融资产所计提的准备金，包括资产减值准备和一般准备。

资产减值准备，是指金融企业对各类债权、股权等金融资产（不包括以公允价值计量并且其变动计入当期损益的金融资产）进行合理估计和判断，对其预计未来现金流量现值低于账面价值部分计提的，计入金融企业成本的，用于弥补资产损失的准备金。

一般准备，是指金融企业运用动态拨备原理，采用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在风险估计值后，扣减已计提的资产减值准备，从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金2.对项目建设的必要性评估内容包括( )。

A.项目所属行业当前整体状况分析B.贷款项目是否符合国家产业政策C.项目产品市场情况分析D.项目产品的竞争力分析E.相关及配套项目是否同步建设正确答案：A、B、C、D本题解析：相关及配套项目是否同步建设属于项目建设配套条件评估内容，E选项不符合题意。

2023年初级银行从业资格之初级银行管理押题练习试卷B卷附答案

2023年初级银行从业资格之初级银行管理押题练习试卷B卷附答案单选题（共48题）1、福费廷是指包买商从( )那里无追索地购买已经承兑的，并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务。

A.商业银行B.代理商C.出口商D.进口商【答案】 C2、下列关于商业银行业务的表述，错误的是（）。

A.单位名称中使用“银行”字样须经国务院银行业监督管理机构批准B.企业法人可以根据经营融资需要从事吸收公众存款行为C.商业银行不得拖延、拒绝支付定期存款人本金和利息D.商业银行不得违反规定提高利率吸收存款【答案】 B3、( )主要是指通过互联网形式进行公开小额股权融资的活动。

A.网络借贷B.股权众筹融资C.互联网基金销售D.互联网信托和互联网消费金融【答案】 B4、来说，商业银行应当建立的主要业务规则和制度不包括（）。

A.建立业务管理制度B.建立资产管理制度C.建立各项安全防范制度D.建立内部控制制度【答案】 B5、下列选项中，属于贷款业务按照贷款方式的不同分类的是( )。

A.自营贷款B.特定贷款C.委托贷款D.担保贷款【答案】 D6、根据《商业银行理财业务监督管理办法》，商业银行的董事、监事、高级管理人员可以有的行为是（）。

A.将自有财产混同于理财产品财产从事投资活动B.向理财产品投资者承诺收益C.利用未公开信息从事或者明示，暗示他人从事相关的交易活动D.向理财产品投资者提示理财产品过往业绩不代表其未来表现【答案】 D7、下列关于商业银行理财业务的表述，错误的是（）。

A.商业银行理财产品财产独立于管理人，托管机构的自有资产B.商业银行因依法解散被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行清算的，银行理财产品财产属于其清算财产C.商业银行理财产品管理人管理、运用和处分理财产品财产所产生的债权，不得与管理人、托管机构因自有资产所产生的债务相抵销D.商业银行不得发行未在全国银行业理财信息登记系统进行登记并获得登记编码的理财产品【答案】 B8、根据市场功能不同可以将金融市场分为（）。

商业银行信贷资产准备金管理办法

商业银行信贷资产准备金管理办法（X.0版，20XX年）目录第一章总则 (2)第二章贷款损失准备 (3)第三章一般风险准备 (6)第四章会计处理 (7)修订记录第一章总则第一条为了客观反映商业银行（以下简称“本行”）信贷资产价值，增强风险抵御能力，准确核算损益，促进本行稳健经营和健康发展，根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20号）和中国银监会《商业银行贷款损失准备管理办法》（银监会令〔2011〕4号）和《商业银行信息披露办法》（银监会[2007]7号）的管理要求，结合本行的实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称的信贷资产包括本行承担风险和损失的各类贷款、信用垫款和表外业务（不包括委托贷款），其中贷款业务包括公司贷款、个人贷款、贴现、贸易融资等；表外业务包括承兑、保函、信用证、贷款承诺等。

第三条本办法所称的坏账准备金，是指本行对承担风险和损失的信贷资产计提的准备金，包括贷款损失准备和一般风险准备。

贷款损失准备，是指本行对信贷资产进行合理评估和判断，对其预计未来现金流量现值低于账面价值部分计提并在成本中列支的，用于弥补信贷资产损失，其变动计入当期损益的准备金。

一般风险准备，是指本行运用动态拨备原理，采用标准法计算信贷资产的潜在风险评估值后，扣减已计提的信贷资产减值准备，从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。

第二章贷款损失准备第四条本行对单项公司贷款本金超过人民币500万元（含），个人贷款本金超过100万元（含）的认定为单项贷款本金金额重大的贷款。

第五条对单项贷款本金金额超过重大标准的贷款，如果有客观证据表明贷款已发生减值损失，则其减值损失将按照该贷款的账面金额与以其原始实际利率贴现的预计未来现金流（不包括尚未发生的未来信用损失）的现值之间的差额进行计量。

发生的减值损失通过使用备抵账户减少该资产的账面金额，减值损失的金额计入当期损益。

如果贷款的合同利率为浮动利率，用于确定减值损失的贴现率为按合同确定的当前实际利率。

2023年中级银行从业资格之中级银行管理考试题库

2023年中级银行从业资格之中级银行管理考试题库单选题（共30题）1、关于不良贷款下列说法错误的是（）。

A.资产质量的相关指标包括不良贷款率、逾期贷款率和迁徙率B.不良贷款率是指银行不良贷款占总贷款余额的比重C.逾期贷款率越低，贷款回收本金的情况越好D.次级贷款迁徙率为次级贷款中变为可疑贷款和损失贷款的金额与可疑贷款之比【答案】 D2、商业银行内部资金转移价格定价的主要功能不包括（）。

A.优化资产负债的期限结构、利率结构B.实现风险分离和集中管理C.引导产品合理定价D.完善绩效考评体系和激励机制【答案】 A3、汽车金融公司始于1919年的（）通用汽车票据承兑公司。

A.美国B.英国C.法国D.德国【答案】 A4、商业银行在制定资本规划时，应至少设定内部资本充足率（）目标。

A.1年B.2年C.3年D.5年【答案】 C5、下列指标中能够衡量商业银行所有者投入资本所形成权益的获利水平的是（）。

A.税后净收入/总收入B.资本利润率C.成本收入率D.资产利润率【答案】 B6、以下不属于一般性投诉处理基本原则的是（）。

A.积极主动原则B.客观公正原则C.合规谨慎原则D.信息披露原则【答案】 D7、2011年，银监会发布了《商业银行杆杠率管理办法》，规定了商业银行杠杆率的最低要求是()。

A.3％B.4％C.6％D.8％【答案】 B8、银行账户利率风险管理常用的方法不包括()。

A.情景模拟及压力测试B.久期分析C.风险价值分析D.敏感性分析【答案】 C9、行政处罚委员会办公室应当在行政处罚决定作出（）日内，依照《行政诉讼法》有关规定，将行政处罚决定书送达当事人。

A.3B.5C.7D.10【答案】 C10、关于不良贷款下列说法错误的是（）。

A.资产质量的相关指标包括不良贷款率、逾期贷款率和迁徙率B.不良贷款率是指银行不良贷款占总贷款余额的比重C.逾期贷款率越低，贷款回收本金的情况越好D.次级贷款迁徙率为次级贷款中变为可疑贷款和损失贷款的金额与可疑贷款之比【答案】 D11、落实保函的风险补偿措施不力，未执行保证及反担保制度的行为不包括（）。

2023年初级银行从业资格之初级银行管理考前冲刺试卷B卷含答案

2023年初级银行从业资格之初级银行管理考前冲刺试卷B卷含答案单选题（共48题）1、一般来说，流动性与偿还期限（）。

A.成正比B.成反比C.不确定D.无关【答案】 B2、商业银行可通过( )来转移操作风险。

A.连续营业方案B.业务外包C.合规管理D.保险索赔【答案】 B3、金融资产发行后在不同投资者之间买卖流通所形成的市场是指（）。

A.一级市场B.二级市场C.发行市场D.金融市场【答案】 B4、以原有某信贷产品为模式，并结合本行以及目标市场的实际情况和条件，实行必要的调整、修改、补充，从而开发出新的公司信贷产品的方法是( )。

A.仿效法B.单一法C.创新法D.交叉组合法【答案】 A5、银保监会对商业银行开办并购贷款要求资本充足率不低于（）。

A.12％B.10％C.5％D.3％【答案】 B6、中国银监会对商业银行开办并购贷款规定，并购交易价款中并购贷款所占比例不应( )。

A.高于60％B.高于70％C.低于60％D.低于70％【答案】 A7、（2020年真题）以下关于银行业金融机构应急管理，说法错误的是（）。

A.银行业金融机构要加强应急预案的演练工作，提高应急预案的能用管用水平B.当突发事件即将发生或者发生的可能性增大时，银行业金融机构应发布相应级别的警报，及时启动相应的预警措施C.银行业企融机构迟报、漏报、瞒报、误报重大突发事件的，银保监会及其派出机构可根据相关规定，取消直接负责的董事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格D.银行业金融机构迟报、漏报、瞒报、误报重大突发事件的，银行业金融机构行为不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人给予警告，处二十万元以上一百万元以下罚款【答案】 D8、（）是指商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。

A.单位活期存款B.单位定期存款C.保证金存款D.单位协定存款【答案】 C9、（2019年真题）内部审计的工作方法中，由内部审计部门确定全行自行查核关键风险点，各分支机构定期组织查核，对照整改属于（）。

初级银行业专业人员资格考试2022年银行管理模拟试题27

初级银行业专业人员资格考试2022年银行管理模拟试题27(总分：100.00，做题时间：120分钟)一、一、单项选择题(总题数：15，分数：30.00)1. 巴塞尔委员会于______年修订出台了《巴塞尔协议Ⅱ》，构建了资本监管的“三大支柱”。

（分数：2.00）A.2001B.2002C.2003D.2004 √解析：[考点] 国际银行业监管改革为了加强银行业资本监管，提高银行抵御风险能力，巴塞尔委员会于1988年通过了第一版巴塞尔协议，随后在2004年又修订出台了《巴塞尔协议Ⅱ》，构建了资本监管的“三大支柱”——最低资本要求、监管当局的监督检查和市场约束，并将信用风险、市场风险、操作风险都纳入资本监管要求。

2. 内部审计部门不需要向国务院银行业监督管理机构或其派出机构报告的事项是______。

（分数：2.00）A.制定的内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划√B.向董事会提交的全面审计工作报告C.内部审计部门开展异地审计的，应同时将审计报告抄报审计对象所在地的国务院银行业监督管理机构派出机构D.外部中介机构对银行的审计报告解析：内部审计部门应就以下事项向国务院银行业监督管理机构或其派出机构报告： 1.向董事会提交的全面审计工作报告。

2.内部审计部门开展异地审计的，应同时将审计报告抄报审计对象所在地的国务院银行业监督管理机构派出机构。

3.内部审计部门发现重大问题并报告董事会后，在问题未得到认真查处整改的情况下，应直接向监管机构报告相关情况。

4.外部中介机构对银行的审计报告。

3. 商业银行的客户管理是指银行持续为客户提供产品和服务，以满足客户的特定需求，从而______的一种管理方法。

（分数：2.00）A.把市场和客户再分成若干个区域B.培育忠诚客户√C.实现利润最大化D.排斥竞争者解析：商业银行的客户管理是指银行持续为客户提供产品和服务，以满足客户的特定需求，从而培育忠诚客户的一种管理方法。