营业款管理制度

营业款管理制度
营业款管理制度
一、总则
为规范营业款使用和管理，提高资金使用效率，加强财务风控，
制定本营业款管理制度。

二、营业款的定义和范围
1. 营业款是指企业从销售商品或者提供服务的收入中获得的现金、支票、电子支付等形式的款项。

2. 营业款的范围包括：销售销售商品款、服务收入款、预收款项、订金等。

三、营业款的收付流程
1. 销售收入的收款流程：
（1）开具销售发票或者收据。

（2）向客户提供收款方式，包括现金、支票、电子支付等。

（3）确保收款的真实性和准确性。

（4）将收款记录记入企业账户并及时核对余额。

2. 提供服务后收入的收款流程：
（1）与客户签订服务合同。

（2）在服务完成后向客户开具发票或者收据。

（3）客户支付服务费用。

（4）记录收款并核对金额。

3. 预收款和订金的付款流程：
（1）接受客户预付款项或者订金。

（2）记录预收款或者订金并核对金额。

（3）根据服务合同或者协议履行相关义务。

四、营业款的管理措施
1. 现金管理：
（1）合理安排现金的保管和使用。

（2）设立现金操作制度，规范现金的收付流程。

（3）进行现金盘点和对账，确保现金的安全和准确性。

2. 非现金支付管理：
（1）建立非现金支付账户，统一管理收款渠道。

（2）设立非现金支付操作制度，规范非现金支付的流程。

（3）定期对非现金支付方式进行审查和更新。

3. 收款凭证管理：
（1）建立收款凭证管理制度，包括销售发票、收据等。

（2）妥善保存收款凭证，便于日后查证和审计。

4. 账务核对与结算：
（1）对收款记录及时核对和复核，确保准确无误。

（2）进行营业款的结算，并及时更新相关账户余额。

五、违规处理措施
对于在营业款管理中存在以下情况的员工，将采取相应的违规处理措施：
1. 占用、挪用或者私自使用营业款的。

2. 不按规定程序收取、结算营业款的。

3. 伪造或者篡改收款凭证的。

4. 其他违反规定的行为。

六、罗列出本所涉及附件如下：
1. 按规定填写的销售发票和收据的样板。

2. 收款凭证管理记录表格。

3. 营业款结算记录表格。

七、罗列出本所涉及的法律名词及注释：
1. 营业款：指企业从销售商品或者提供服务的收入中获得的现金、支票、电子支付等形式的款项。

2. 预收款：顾客在商品或者服务交付前提前支付的款项。

3. 订金：顾客为预定商品或者服务而预先支付的款项。

4. 服务合同：商家与顾客之间约定的提供服务的合同。