第一章 国际贸易单证概述
1第一章-国贸单证概述
第一章国际贸易单证概述龚玉和，长期从事商务单证实务、教学与研究，为《新理财》、《进出口经理人》、《杭州/生活品质》杂志专栏作家，著有《出口信用证拒付处理》、《国际商务单证》、《单证解惑280例》、《中国海洋开放史》等，今执教于浙江经济职业技术学院。
一国际贸易单证工作环节国际贸易单证工作的基本环节包括制单、审单、交单和归档。
信用证支付方式下，在制单环节前还有审证。
审证是指银行和受益人合理谨慎审核信用证，针对发现的问题区别其性质，做出是否修改信用证的决定；制单是指依据合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关客户要求等缮制单据。
如发现不符，应进一步采取修改、重新缮制或更换等措施。
交单指在合同或信用证规定时间，将符合要求的单据交给当事人。
在托收或信用证支付方式下，应到银行交单；在汇付方式下，将符合要求的单据交给正确的当事人。
二缮制结汇单证要求提商单证质量，对保证收汇有着十分重要的意义，尤其是信用证结算方式。
对制单的要求信用证的制单，要求做到正确，完整，及时，简明，整洁。
正确正确制单是外贸工作的前提，单证做得不正确就可能不能安全结汇。
即所谓严格的“单证一致，单单一致”，其次是“单货一致”。
而且要求所制的各种单据必须符合有关国际惯例和进口国的有关法令和规定。
从银行的角度来说，他们只控制“单证一致”和“单单相符”；而对于出口商来说，则除以上三个一致外，还有一个“单货一致”需要严密控制。
只有这样，单证才能真实代表出运的货物，确保履约正常，安全收汇。
完整所交的单证必须是一套完整的单据，包括单证的格式、商品、文字、签章、背书等等。
如一式三份，必须是一张正本加上二张副本单据。
如果是要求一式三张正本，必须在单据上表明三张都是正本，并附有权签字人的手签或签章。
信用证要求提供的单据和条款必须要全部做到，不能有遗漏、差错和误期等现象。
及时进出口单据时间性极强，必须要在信用证规定的期限内完成，以保证整套单据的完整无缺。
国际贸易单证简明教程
Chapter1: Introduction to Trade Documentation(国际贸易单证简介)1.Definition of document: A document is an official paper that serves as “proof” or “evidence”of something.1）Different roles of different documents★Proof of ownership of shipment (B/L )★Evidence of particulars of sale (Invoice )★Evidence of country of origin of goods ( Certificate of origin )★Evidence of insurance coverage ( Insurance polic)★Reassurance of the quality or quantity of goods in shipment ( Inspection certificate ) 2）Nature of Documents（1）Financial documents金融单据——Bill of exchange 汇票——Promissory note 本票——Check 支票（2）商业单据（commercial documents）——Invoice 发票——Transport/shipping documents 运输单证——Insurance policy 保险单证——Packing list 装箱单证——The others 其他2.The differences among the Document, Documents and Documentary.Document means an individual document or form(个别的单证或表格)Documents means package document(一揽子单证)Documentary means that document from the basis for concluding some agreed upon action or requirement between the parties to a transaction（单证是各方当事人完成某特定交易的基础单证的、跟单的）3. Issues Concerning Trade Documents(国际贸易单证的有关问题)2）The nature of Goods traded：Regulated goods fall into a number of categories:Restricted goods （禁止类商品）Prohibited goods （限制类商品）Strategic goods （战略性产品）Quotas goods (配额产品)3）Some principles for making documents①Consistency among documents②No ambiguity●Avoid the ambiguity of issuers in documents●Avoid the ambiguity of authentication of documents⏹The importer/buyer may state that a document be “certified” , “notarized ” or“endorsed”.⏹Eg. The inspection certificate of this cargos should be notarized.⏹Eg. The B/L should be endorsed③Definitely right (document date)4.Categories of Documents Used in International Trade（国际贸易单证种类）1）Transaction Documents(交易单证)The letter of inquire/inquiry sheet(询价单)/request for proposal (RFP)（征求建议书）Request for quotation (RFQ) （报价需求/采购直达）: A letter written by the buyer asking the seller to submit a formal price quotation for a specified product and quantity.proposal（建议、提案）Letter of intent（合作意向书）Purchase order/purchase contract（订购单/采购订单）/ contract of sales(销售合同)Pro forma invoice （形式发票）: A (preliminary 初步的) invoice issued by the exporter at the importer’s request before an order is placed or before the goods all the details and the cost of the goodsCommercial invoice（商业发票）: The prime transaction document.2）Transport(Shipping) Documents (运输单证)Shipping Advice (装运通知)：It’sPacking List (装箱单)：A document prepared by the shipper listing the kinds and quantities of merchandise in a particular shipment.Shipping by consignor and gives specific字样：“Shipped on Board”“Landed on Board”“On Board”表示已装船Forwarder’s Instruction (货运代理指示): It’s issued by consignor and gives specific and formalStowage Instruction (配载指示): There are specific instructions given by the consignor in a letteror on a shipping line or freight forwarder’s pre-Hazardous Materials Instructions/Declaration (危险货物说明):A substance or product that iscapable of posing a risk to health, safety or property when transported in commerce. Hazards are classified as “Other Regulated Materials” (ORM-A through ORM-E) and include irritating(刺激性的)，corrosive(腐蚀性的), caustic(腐蚀性的), flammable(易燃的), radioactive(放射性的), and other life or health threatening materials.Dock Receipt （码头收据）：A receipt issued by a port officer（港务局）or warehouse supervisor （货仓负责人）certifying that a shipment of goods has been received from the domestic carrier or consignor（发货人、委托人）and that accountability (受托责任、有义务、可说明性) for the goods has transferred to the named transport company.Mate’s Receipt （大副收据）：A document issued by the captain or mate of a vessel as a receipt for goods shipped. If the captain or mate sees a discrepancy (不符、矛盾) in number of units received or damage to a package, it will be noted on the receipt ( “claused ”清洁但有批注的or “unclean” 不清洁receipt).by ship’s captain (or master) and“Acts of God”,catastrophic natural events自然灾害, piracy海盗, mutiny反叛暴动, collisions碰撞).Delivery Order (提货单)Types of Bill of Lading Defined(提单的种类)Bill of Lading (海运提单): The key transport document that identify the consignor, the consignee, the carrier, the mode of transport and other facts about the shipment (issued by the shipping line or carrier of the goods).Seaway/Marine Bill (海运单): A transport document covering port-to-port shipments of goods (for carriage of goods solely by sea).Airway Bill (航空运单): A non-negotiable transport document covering transport of cargo by air from airport to airport.Railway Bill (铁路运单): A transport document covering transport of cargo from named points via truck, rail or barge airport.Multi-modal Bill of Lading (多式联运提单): A bill of lading covering a shipment by two or more modes of transport.Straight Bill of Lading (记名提单，不可转让)Shipper’s Order (凭托运人指示的提单，可转让)Blank Endorsed Negotiable Bill of Lading (空白背书的可转让提单，可议付的)Courier Receipt (快递收据): A document issued by a courier (快递员) or expedited delivery service（加快送货服务）evidencing receipt of goods for delivery to a named consignee.Post Receipt (邮政收据)：A document issued by the postal service of a country evidencing receipt of goods for delivery to a named consignee.Clean Bill of Lading (清洁提单)Claused Bill of Lading (不清洁提单，有批注的提单)3）Export Documents (出口单证)Commercial invoice（商业发票）: The prime transaction document (issued by exporter/seller) Bill of Lading (海运提单): The key transport document that identify the consignor, the consignee, the carrier, the mode of transport and other facts about the shipment (issued by the shipping line or carrier of the goods).Export Declaration (出口报关单): The formal statement by the exporter to the export authority identifying the seller, the buyer, goods shipped, date of insurance, country of origin and country of final destination, quantity and description of the goods, and other shipping details. (issued by the exporter)Packing List (装箱单)：A document prepared by the shipper listing the kinds and quantities of merchandise in a particular shipment. (issued by the exporter)Certificate of Origin(原产地证明)（C/O , COO）: This document declares the country of origin of the goods shipped.Insurance Document(保险单证)：This document provides proof of insurance for the shipment.4)Import Document(进口单证)Import Declaration (进口报关单)The same: Commercial invoice; Bill of Lading; Packing List; Certificate of Origin; Insurance Document.5)Banking Documents(银行单证)2)Rules to make draft:Bill of exchange (汇票) short form: B/EUsual practice, it is in duplicate, and in the first copy always says:( Second being unpaid付一不付二); in the Second copy, it says:(first being unpaid 付二不付一). There is no any difference between first and second copy from the perspective of law. They have the same legal force.3）Time/ Usance draft:有四种填写情况(1)见票后××天付款，填上“at ××days after sight”，即以付款人见票承兑日为起算日，××天后到期付款。
《国际贸易单证概述》课件
国际贸易单证可以证明货物的所有权 、运输情况、支付情况等，从而保障 交易的安全。
分类
按照交易环节分类
国际贸易单证可以分为出口单证和进口单证。出口单证是指在出口环节需要提供的单证 ，如发票、装箱单、提单等；进口单证是指在进口环节需要提供的单证，如原产地证书
、进口许可证等。
按照单证性质分类
国际贸易单证可以分为金融单证和商业单证。金融单证是指涉及货款的支付和收取的单 证，如汇票、本票等；商业单证是指与货物交易相关的单证，如发票、装箱单、提单等
《国际贸易单证概 述》ppt课件
目录
• 国际贸易单证的定义与作用 • 国际贸易单证的种类 • 国际贸易单证的制作与审核 • 国际贸易单证的风险与防范 • 国际贸易单证的未来发展趋势
01
国际贸易单证的定义 与作用
定义
国际贸易单证是指在国际贸易中，买卖双方为了实现货物的 跨国转移而需要提供的各种书面文件。这些文件包括合同、 发票、装箱单、提单、保险单等。
详细描述
通过制定统一的单证格式、数据标准、术语和操作规范，可以简化贸易流程、减少贸易纠纷和提高信息交换的效 率。国际组织如联合国贸易便利化与电子业务中心（UN/CEFACT）等致力于推动单证标准化进程。
单证绿色化
总结词
随着环保意识的提高，绿色化成为国际贸易单证的未来发展趋势，旨在降低单 证处理对环境的影响。
国际贸易单证是国际贸易交易中不可或缺的一部分，它们是 买卖双方进行交易的凭证和依据，也是海关、银行、运输等 部门进行相关业务处理的依据。
作用
证明交易双方达成协议
国际贸易单证是买卖双方达成交易的 证明，它们记录了交易的内容、数量 、价格等重要信息。
保障交易安全
促进贸易便利化
国际商务单证-第一章---国际商务单证概述
2023/11/6
国际贸易单证实务——第一章
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一、正确
例1
我某进出口公司向香港一进口商出口货物一 批，香港开来的信用证中的唛头为三角形中一个 大写的“东”字，我出口公司缮制唛头时使用了 简体“东”字，结果遭到开证行的拒付，理由是 唛头属于货物包装上的标志，原则上必须和指定 的字体和符号相同，不得随意更改，后经开证行 联系开证人方予付款，延迟收汇一个月。
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§1.1 国际贸易单证工作的意义
二、单证工作的意义 ➢ 单证是国际结算的基本工具 ➢ 单证是经营管理的重要环节 ➢ 单证是政策性很强的涉外工作（单证 就是外汇） ➢ 单证是企业业务和素质的体现
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国际贸易单证实务——第一章
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§1.2 国贸单证工作的基本要求
国际贸易单证工作的基本要求 （十个字）
is subject to the Uniform Customs and Practice for
Documentary Credit (1993 Revision) International Chamber of Commerce Publication No.500”。该外 贸公司于5月14日将全部货物装船，提单签发日为5 月14日，当受益人于6月7日将符合信用证规定的各 项单据交议付行议付时遭银行拒付。问：银行是否 有权拒付，为什么？
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国际贸易单证实务——第一章
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§1.2 国贸单证工作的基本要求
三、及时
在国际贸易中，外贸单证的时间性是很强的，单 证工作的及时性要求主要体现在两个方面：
1. 出单要及时 2. 交单要及时
一方面是指各种单据的出单日期必须合理、可行，也 就是说，每一种单据的出单日期不能超过信用证规定 的有效期限或按商业习惯的合理日期。
第一章 国际贸易单证概述(讲义)
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第一章
国际贸易单证概述
以一般贸易、CIF，L/C等条件为基础
1 交流样品，商业谈判 2 签订买卖合同 3 催征、开证、申证 4 生产备货、通过检验 5 制单、租船订舱、出口海关 申报 6 投保、支付保费 7 装运货物、支付运费、签发 提单、装运通知 8 制单、审单、交单 9 结汇、取得水单
2．结汇及时：向银行交单的日期不 能超过信用证规定的交单有效期。
（三）及 时
1．出单及时：每一种单据的出单日期不能超过
信用证规定的有效期或商业习惯的合理日期。
各单据日期早晚次序： 发票日期 < 检验证书日期或保险单 日期 < 提单装船日期 < 信用证最迟 装运日期 < 汇票出票日期 < 信用证
最迟交单日期或信用证有效期。
多式联运单据；空运单据；公路、铁路和内陆水 运单据；快递和邮包收据；运输代理人的运输单 据等。
如： 海运提单；非转让海运单；租船合约提单；
保险单据《跟单信用证统一惯例》({UCP 600》)的分类 国际货物运输保险单据。
投保单等。
如：保险单、预保单、保险证明、
商业发票
其他单据
其他单据---包括装箱单、重量单和各种证明书
（三）及 时
2．结汇及时：向银行交单的日期不能超过信用证规
定的交单有效期。
按照《UCP600》规定： 除交单到期日之外，每个要求运输单据的 信用证还应该规定一个运输单据出单日期后必 须交单付款、承兑或议付的特定期限，如未规 定该限期，银行将拒收运输单据出单日期21天 后提交的单据，但无论如何，单据也不得迟于 信用证到期日提交。
（二）完 整
要求成套单据的群体的完整性；
第一章 概述
四、国际贸易单证的基本要求
• 严谨
• 严谨是对单证工作的总体要求
主要应把握以下几点
单证中的各种条款 必须订得严密
单证必须经过严格审核
单证的处理必须合理 谨慎
五、单证从业人员的要求
从业人员的职业、 1、从业人员的职业、道德素质 2、专业基础和专业外语知识 3、计算机知识和技能 4、实践经验 踏实、细致、认真、 5、踏实、细致、认真、责任心强 沟通、 6、沟通、协调能力和全局意识 7、培训和职业资格认证 建立单证工作专人/ 8、建立单证工作专人/单独部门负责制
六、国际贸易单证的发展趋势
• 规范和标准化 • 电子和现代化 • 由繁到简 • 新单证不断出现 • 一次制单 • 单证的统一（运输、保险单据、信用证、 政府管制单据等）
七、单证制作的依据
法律、 法律、惯例和规定 《合同法》、《外贸法》、《票据法》、《 联合国国际货物销售合同公约》、UCP600、 E-UCP、ISBP、URC522、URR525，INCOTERMS 2010等 合同、 合同、信用证和货物 单单、单证、单约、单货的一致
四个“一致” 四个“一致”
证、同 一致
单、证 一致
单、单 一致
单、货 一致
四、国际贸易单证的基本要求
• 完整
• 单据的完整性是指信用证规定的各项 单据必须齐全，不可缺少，单据的种 类、每种单据的份数和单据本身的必 要项目都必须完整。
四、国际贸易单证的基本要求
• 及时
• 即处理单证要在一定时间内完成。
单证业务是国际贸易业务的一个重要组成部分
一、单证工作的意义
1、进出口收付汇的需要 2、合同履行的手段和证明 3、避免和解决争端的依据 影响国、 4、影响国、企形象和效益 5、经营管理的重要环节
第一章 国际贸易单证概述
第一章国际贸易单证概述一、单证概述(一)单证的含义1、单证：国际结算中应用的单据、文件与证书，凭借这种文件来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、结汇等。
2、狭义单证：单据和信用证3、广义单证：各种文件和凭证。
（二）国际商务单证工作的意义1、国际结算的基本工具国际贸易主要表现为单据的买卖。
在信用证业务中，各有关当事人处理的是单据而不是有关的货物、服务或其他行为。
以CIF贸易条件成交的合同，卖方凭单交货，买方凭单付款，实行单据和付款对流的原则。
例：（2006年试题）在信用证支付方式下，卖方凭以向客户收取货款的，不是实际货物，而是与来证要求完全相符的全套单据。
（正确）2、经营管理的重要环节外贸企业经营的好坏与单证工作组织管理的优劣关系很大。
3、政策性很强的涉外工作4、企业业务和素质的体现（三）国际商务单证工作的基本要求1、正确——单证工作的前提，包含两方面的内容(1) 各种单据必须做到“三相符”；单证相符：单据与信用证相符——占首要地位单单相符：单据与单据相符单同相符：单据与贸易合同相符银行只要求前两个相符，而对于外贸企业，则还要加上一个“单货相符”。
(2) 二是单据必须与有关惯例和法令规定相符。
信用证按照(UCP600)的解释。
例:(外销员试题)所谓信用证“严格相符”的原则，是指受益人必须做到：①单证与合同严格相符。
②单据和信用证严格相符。
③信用证和合同严格相符。
应选：②2、完整(1) 成套单证群体的完整性在结汇时，要提供齐全的，成套的单证。
(2) 每一种单据的所填内容必须完备齐全(3) 单据的份数齐全，尤其是提单的份数。
例:(2005年试题)根据制单的“完整”原则,下列表述不正确的是( D ) A.单据种类的完整 B.单据所填写的内容完整C.每种单据份数的完整D.所有单证都必须签署3、及时（1）出单及时：各种单据的出单日期必须合理可行，不能超过信用证有效期或按商业习惯的合理日期。
保险单日期早于或等于提单的签发日期提单日期不得迟于装运期装运通知书必须在货物装运后立即发出。
第一章 国际贸易单证概述
四、对单证员的要求
国际贸易单证员指在国际贸易结算业务中，根据销 售合约和信用证条款从事审核、制作各种贸易结算单 据和证书，提交银行办理议付手续或委托银行进行收 款等工作的人员。其工作内容主要是对国际贸易结算 业务中所应用的单据、证书和文件——包括信用证、 汇票、发票、装箱单、提单、保单等进行制作处理。 单证质量是决定能否顺利结汇的前提，直接关系 到进出口企业的经济效益，也反映一个进出口企业业 务水平的高低，也在一定程度上体现一个国家对外贸 易的政策和管理水平。所以作为国际贸易单证员必须 达到以下要求。
四、对单证员的要求 （一）具备良好的职业道德 （二）掌握必要的专业知识和技能 （三）打好扎实的外语基础 （四）拥有丰富的实践经验 （五）坚持认真的工作态度
四、对单证员的要求 （一）具备良好的职业道德 （二）掌握必要的专业知识和技能 （三）打好扎实的外语基础 （四）拥有丰富的实践经验 （五）坚持认真的工作态度
附：单证“严格符合”要求 国际贸易中如果提交的单据与买方通过银行 开出的信用证不一致，银行有权拒绝付款，所以 单证从业人员制作和提交的单据应做到与信用证 要求“严格符合”（Strictly comply with），这 项要求主要体现为： 1.单单一致，单证一致。 2.表面一致。 3.一致原则的灵活处理。 4.银行“四不管”。
三、单证制作的依据 根据什么制单在国际贸易中是必须重视的一个问题。任何一种单据从制作角 度讲都必须遵循一定的法律依据 1.法律、惯例和规定。所有国际贸易中要求的单据都有相应的法律、惯例和 规则，较常见的有我国的《合同法》、《票据法》、《外贸法》、《海商法》、 《保险法》、我国政府参加的《联合国国际货物销售合同公约》、在国家贸易领 域影响巨大的UCP500、EUCP、ISBP、URC522、URR525、INCOTERMS2000等，所有这些规定都对 制单工作具有非常强的指导意义。 2.以合同、信用证和货物实际情况为准制作单据。实践中主要指单单、单证、 单同、单货的一致。单据一定要如实反映货物的情况。有时为了满足信用证要求， 不得不制作并出具根本不应该出现的单据，较明显的是货物没有能在规定的装运 期内装船，为了满足信用证对装运期和交单期的规定而由托运人向船公司出具保 函（LETTEROFINDEMNITY）进行通融以换取清洁提单向银行交单结汇的现象。 3.单据制作应满足各行业、部门的特殊要求。国有国法，家有家规，每个行 业都有其特定的规矩：像出口纺织品时经常会遇到国外要求我们提供 AZOfreeCertifi鄄cate(无偶氮证明，这是与人类健康有关的一种特殊单据)；出 口到信仰伊斯兰教国家的禽类产品，进口商有时会提出由出口地伊斯兰教协会出 具有关证明；AMS舱单由美国开始，现已扩展到加拿大、澳大利亚、欧洲等许多 国家；农药产品出口到美国、欧盟等国时，进口上商通常会要求出口方提供所出 口的农药产品的MSDS（危险数据资料卡）等，出口企业应按规定的格式和要求 将相关数据填写完整后予以提交，凡此种种不一一赘述。
国际贸易单证教程第一章 国际贸易单证概述
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进出口证明书、原产地证明书、普惠制产地证、进出 境货物放行单、出口收汇核销单、进口付汇核销单、
出口商品报关单、进口商品报关单
证明
第四节 国际贸易单证的发展
单证制作和管理的电子化 制单设计的可标准化 推广使用国际标准或代码
区域代码、货币符号等使用国际标准代号。
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第二章 导论
第一节 国际贸易基本流程 第二节 象征性交货与单据的买卖 第三节 与国际贸易单证有关的国际法规
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保险单据
商业发票、货物运输保险投保单、保险单
1、投保 2、结算保险费
3 通关单据
出口 进口
商业发票、提单、装箱单、出口货物报关单、出境货 物通关单、出境货物换单凭证、买卖合同、出口收汇
核销单、其他政府批件
商业发票、提单、装箱单、进口货物报关单、入境货 物通关单、买卖合同、进口付汇核销单、其他政府批
➢ 向银行交单的日期不能超过信用证规定的交单 有效期
四 简洁 五 清晰
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第三节 国际贸易单证的分类
一、出口托运单证 二、报关和通关单证 三、出口结汇单证 四、进口单证 五、特殊单证
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单据类别
主要单据
作用
1
出口运输委托书、商业发票、提单、装箱单、代理报 1、托运
运输单据
关委托书、代理报验委托书、出入境货物报验单 2、结算运杂费用
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第二节 国际贸易单证的基本要求
正确 完整 及时 简洁 清晰
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一 正确
在制单工作的各项要求中，正确是最重要的一条，是 单证工作的前提。
两方面的内容： 1.单据“三相符”—单证相符、单单相符、单货相符
➢ 信用证与合同不符，单据应以信用证为准 ➢ 单证的正确性要求精确到不能有一字之差 ➢ 单据的种类、份数、和签署等必须与信用证的规定相符
国际贸易单证概述
第一章国际贸易单证概述国际贸易单证：①广义：是国际贸易中使用的各种单据、文件与证书的统称。
用于（货物的交付、运输、保险、检验检疫、报关、结汇）②狭义：结算单证，（L/C项下的结算单证）。
作用：①国际贸易单证是合同履行的必要手段②国际贸易单证是对外贸易经营管理的重要工具③国际贸易单证是进出口企业提高经济效益的重要保证④国际贸易单证是进出口企业形象的重要内涵分类：⒈《托收统一规则》：①金融单据：汇票、本票、支票。
（《URC522》）②商业单据：①基本单据②附属单据：进口国官方要求单据买方要求说明货物及相关情况的单据⒉《跟单信用证统一惯例》（《UCP600》）：①运输单据②保险单据①-③基本单据③商业发票④其他单据④附属单据3. UN/EDIFACT的分类：生产单证9大类订购单证销售单证3个领域：银行单证行政保险单证商业货运代理服务单证运输运输单证出口单证进口和转口单证4.按照单证形式分类：纸面单证电子单证国际贸易单证工作的基本环节：制单、审单、交单、归档。
L/C支付方式下，审证。
审证：银行和受益人合理谨慎地审核信用证，针对发现的问题区别其性质，根据合同条款的规定及履行合同各环节中出具单据的具体做法和意见，作出是否修改信用证的决定；制单：依据买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等缮制单证；审单：审核并确定已经缮制完成的各种单证是否符合买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等，如发现不符，应进一步采取修改、重新缮制或更换等措施；交单：在合同、信用证规定的时间，以正确的方式，将符合要求的单证交给正确的当事人。
通常在托收和L/C支付方式下，应到银行交单，在汇付方式下应直接向进口人交单；归档：在合同履行过程中随时注意将那些我方已经缮制的单证留底、存档（如商业发票、装箱单），将那些由他人缮制并经我方审核无误的单证妥善保存，必要时复印备份，留待交单或事后备查（如海运提单、商检证书），随时追踪那些已经交给有关部门办理业务，应退回但尚未退回的单证（如报关单核销联），一旦退回立即归档或进入下一个业务环节。
【国际商务单证】第一章--国际贸易单证概述
第一章国际贸易单证概述【应掌握的主要技能】1.国际贸易单证的分类2.准确把握制单依据3.熟练掌握国际贸易单证常用代码第一节国际贸易单证的作用和分类一、国际贸易单证的作用二、单证的分类一、国际贸易单证的作用（一）单证的含义广义：国际贸易中使用的各种单据、文件与证书的统称。
狭义：结算单据，特别是信用证支付方式下的结算单据。
（二）单证的作用1.合同履行的必要手段在绝大多数情况下，货物和货款不能进行简单的直接交换，而只能以单证作为交换的媒介手段。
卖方交单即交货，买方见单即付款。
双方的交易不再以货物为核心，而是以单证为核心。
单证和货物对流的原则已成为国际贸易中商品买卖的一般原则。
各种单据的签发、组合、流转、交换和应用反应了合同履行的进程，也反映了买卖双方全责的发生、转移和终止。
2.对外贸易经营管理的重要工具进出口企业经营管理的重要工具——合同内容、信用证条款，还是落实货源、控制交货品质、数量，以及运输、保险、检验检疫、报关、结汇等诸多业务经营管理环节，最后都会在单证工作上集中反映出来。
一国对外贸易管理的重要工具——体现了一国对外贸易政策。
3.进出口企业提高经济效益的重要保证单证管理工作的加强，单证质量的提高，不仅可以有效地制止差错事故的发生，弥补经营管理上的缺陷，还可以加速资金回笼，提高资金使用效率，节约利息开支，节省各种费用，在无形之中提高进出口企业的经济效益。
4.进出口企业形象的重要内涵美观、整洁、清楚的单证，能够展示进出口企业高水平的业务素质，高质量的工作成果，一流水准的管理规范，从而为企业塑造良好形象，有利于业务的开展。
二、国际贸易单证的分类（一）《托收统一规则》（《URC 522》）的分类根据国际贸易单证性质可分为：金融单据（financial documents）和商业单据（commercial documents）1.金融单据：有汇票、本票、支票或其他用于取得付款资金的类似凭证具有货币的属性2.商业单据：有商业发票，除了金融单据以外的所有单据具有商品的属性，用以描述货物的性质商业单据可以细分为基础单据和附属单据。
第一章国际贸易单证概述
第一节 国际贸易单证的作用和分类
一、国际贸易单证的作用 (一)单证的含义 1．单证：国际结算中应用的单据、文件与 证书，凭借这种文件来处理国际货物的交付、 运输、保险、商检、报关、结汇等。 2．狭义单证：结算单证，信用证支付方 式下的结算单证 3．广义单证：国际贸易中使用的各种单 据、文件与证书的统称
第一章国际贸易单证概述
（二）国际贸易单证的作用 1．国际贸易单证是合同履行的必要手段 国际贸易主要表现为单据的买卖。卖方交单 意味着交付了货物，而买方付款则是以得到物权 凭证为前提，以单证为核心。在信用证业务中， 各有关当事人处理的是单据而不是有关的货物、 服务或其他行为。
第一章国际贸易单证概述
【例1】在信用证支付方式下，卖方凭以向客 户收取货款的，不是实际货物，而是与来证要求 完全相符的全套单据。（正确） （2006年真题）
A．单据与信用证相符 B．单据与贸易合同相符 C．单据与单据之间相符 D．单据与所代表的货物相符 E．以上均不正确
【正确答案】ABCD
第一章国际贸易单证概述
【例5】按照惯例，开证行在收到国外寄来 的全套单证后应进行严格审核，但下列哪一条 不属于审核事项？（ ）（2007年真题）
A．单据与信用证之间是否相符 B．单据与单据之间是否相符 C．单据与货物之间是否相符 D．单据与《UCP600》是否相符
完成的单据和根据资料缮制单据三大部分。单据
涉及商业发票、装箱单、汇票、提单、保险单、
产地证、报检单、开证申请书等。
第一章国际贸易单证概述
（三）2013年真题试卷分值比例分配情况 《国际商务单证基础理论与知识》：满分100分 1．单项选择题（0.5×80=40） 2．多项选择题（1×30=30） 3．判断题（0.5×60=30） 《国际商务单证缮制与操作》 ：满分100分 1．根据合同审核信用证（36分） 2．根据已知资料审核单据（24分） 3．根据合同或信用证资料制作单据（40分） 近两年题型是这样分布的，各题的分值比例具体 有时会稍作调整。
国际商务单证复习
第一章国际贸易单证概述一，单项选择题1.根据《URC 522》的分类，（ D ）不属于基本单据。
A.商业发展B.海运提单C.保险单D.装箱单2.根据《URC 522》的分类，（B ）不属于进口国官方要求的单据。
A.原产地证明B.船龄证明C.领事发票D.海关发票3.根据《URC 522》的分类，（C）不属于进口方要求说明货物及相关情况的单据。
A.装箱单或重量单B.装运通知C.原产地证明书D.寄单或寄样证明4.根据《UCP 600》将信用证项下的单据所作的分类，不包括在内的是（ A ）。
A.包装单据B.保险单据C.运输单据D.商业发展5.UN/EDIFACT标准将国际贸易单证分为（A ）大类。
A.9大类B.4大类C.2大类D.5大类6.按照单证形式，国际贸易单证分为（B）。
A.金融单据和商业单据B.纸面单据和电子单据C.基本单据个和附属单据D.保险单据和包装单据7.信用证支付方式下，国际贸易单证工作除基本环节外还有（ D ）环节。
A.制单B.审单C.交单D.审证8.信用证支付方式下，银行处理单据时不负责审核（C ）。
A.单据与有关国际贸易惯例是否相符B.单据与信用证是否相符C.单据与贸易合同是否相符D.单据与单据是否相符9.信用证支付方式下，制单和审单的首要依据是（A ）。
A.信用证B.买卖合同C.相关国际惯例D.有关商品的原始资料10.非信用证支付方式下，制单和审单的首要依据是（B ）。
A.信用证B.买卖合同C.相关国际惯例D.有关商品的原始资料二，多项选择题1.国际贸易单证通常用于处理进出口货物的（）。
A.交付B.运输与保险C.检验检疫D.报关E.结汇2.国际贸易单证工作可能涉及的部门包括（）。
A..银行B.海关C.交通运输部门和保险公司D.进出口企业内部各部门E.检验检疫机构和有关的行政管理机关3.下列单证中具有商品属性的有（）。
A.商业发票B.本票C.装箱单D.支票E.汇票4.下列单证中具有货币属性的有（）。
全国外经贸单证专业培训考试《单证基础理论与知识》题库汇总
全国外经贸单证专业培训考试《单证基础理论与知识》题库汇总目录第一章国际贸易单证概述第一节国际贸易单证的作用和分类第二节国际贸易单证工作环节与要求第三节国际贸易单证标准化第二章国际贸易术语第一节国际贸易术语概述第二节全能贸易术语第三节水运贸易术语第三章国际货物买卖合同第一节国际货物买卖合同的商订第二节国际货物买卖合同的基本内容第三节国际货物买卖合同的履行第四章国际贸易付款方式第一节国际结算票据第二节常用国际贸易付款方式第三节信用融资第五章商务单证种类和作用第一节商业发票第二节包装单据第三节出口收汇使用的汇票第四节装运通知第五节出口商证明（寄单、寄样证明、货物补充说明、借记通知、贷记通知）第六节海关发票第七节领事发票第八节厂商发票第九节其他单据（船公司证明、保费收据、客户检验证书）第六章国际货物运输与保险单证第一节概述第二节运输单据第三节保险单据第七章官方出口单证第一节出口许可证第二节原产地证书第三节检验检疫单证第四节进出口货物报关单第五节出口收汇核销单第六节出口退税单证第八章进口单证第一节进口单证概述第二节进口贸易的支付第三节申请开立信用证第四节进口商务单证第五节进口到货单证第六节进口货物单据的审核第九章国际商务单证业务中的计算第一节佣金和折扣第二节运费第三节保费第四节银行汇兑与银行费用第十章国际商务单证操作实务第一节单证制作的一般流程第二节制单资料审核第三节单证信息录入本书是全国国际商务单证员考试科目“国际商务单证基础理论与知识”的过关必做习题集。
本书遵循考试指定教材《国际商务单证理论与实务》的章目编排，共分10章，根据《国际商务单证专业培训考试大纲及复习指南》的考试内容和要求精心编写了约1500道习题，所选习题基本覆盖了考试大纲规定需要掌握的知识内容，侧重于选用常考重难点习题，对大部分习题进行了详细的分析和解答。
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国际贸易单证概述
国际贸易单证概述国际贸易单证是国际贸易中进行跨国合作和交易的重要文件和凭证。
它是买方和卖方之间达成交易和履行合同的凭证，也是国际贸易结算的基础。
国际贸易单证的主要目的是确保交易双方的权益，减少交易风险，保证交易的顺利进行。
1.合同：合同是国际贸易的基础文件。
它规定了买卖双方的权利和义务，包括商品的品质、数量、价格、交货方式等。
合同是确保交易双方权益的重要保障，也是处理争议时的法律依据。
2.发票：发票是国际贸易中最重要的商业文件之一、它详细列出了交易商品的名称、数量、价格等信息。
发票通常由卖方提供给买方，买方在收到货物后需要根据发票支付相应的款项。
3.装箱单：装箱单是确认货物数量和包装状态的证明文件。
它记录了每个装运箱子的编号、件数、毛重和净重等信息。
装箱单通常由装运货物的单位提供给海关和买方，并作为货物验收的依据。
4.发货单：发货单是确认货物已经发出，并记录交货日期和交货方式的证明文件。
它通常由卖方提供给买方，买方在收到货物后需要确认发货单上的信息是否与实际相符。
5.保险单：保险单是货物运输过程中的风险保障文件。
它记录了货物的保险信息，包括货物价值、保险费、保险公司和保险责任等。
买方通常会为货物购买保险，以确保在货物损失或损坏时能够获得相应的赔偿。
6.产地证书：产地证书是证明货物原产地的文件。
它对货物的生产和原产地进行认证，确保货物符合进口国的要求和规定。
产地证书对于一些国家和商品是强制性的，没有产地证书可能导致货物无法进口或遭受关税和其他限制。
这些国际贸易单证在国际贸易活动中起到了至关重要的作用。
通过这些单证，卖方和买方能够确保交易的有效进行，并保护双方的权益。
例如，合同和发票可以作为交易双方之间交流的凭证，确保双方的权益得到保护；装箱单和发货单可以在货物运输过程中提供必要的证据，以确保货物的完整性和正确性；保险单和产地证书可以保障货物的安全性和合法性。
除了上述提及的单证外，还有其他的国际贸易单证，如信用证、提单和检验证书等。
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（三）信用证到期日和到期地点（DATE AND PLACE OF EXPIRY）
信用证有效期（Expiry Date）是依信用证中列明的信用证到期日，即 受益人为请求议付、承兑或付款而向银行提示单据的最后期限。信用证有效 期，可依出口地时间为准，也可依进口地时间为准。在实务中，为便于受益
人在准确时间内制单收汇，信用证有效期通常是以出口地时间为准。信用证
业来说，则除以上“三个相符”外，还有一个“单货相符”需要严格控制，这
二、完整
完整包括以下方面的内容： 一是指成套单证的群体的完整性。单证在通过银行议付或托收时，一般都
是成套、齐全而不是单一的。例如，在CIF交易中，卖方向买方提供的单证
至少应有发票、提单和保险单。在以信用证为支付方式的情况下，出口商 只有按照规定备齐所需单证，银行才能履行议付、付款或承兑的责任。 目前国外有些地区开来的信用证所列条款日趋繁杂，所需单证类别甚多， 除发票、提单、保险单等主要单据外，还有各种附属证明，如检验证书、 重量单、装箱单、产地证、航行证、邮政收据等，这些单证都需要经过一 定手续和事先申请才能取得。在单证制作和审核过程中，必须密切注意，
报关单、包装单据、出口货运单据、商业发票、保险单、汇
票、检验检疫证、产地证等。
（二）根据单证的性质划分
金融单据：汇票、本票、支票或其他类似用以取得款项的凭证。
商业单据：发票、运输单据、货权凭证或其他类似单据及任何非金融单据。 {这是《托收统一规则》（国际商会第522号出版物）的分类方式，较简明
扼要，除金融单据外后，应对其进行全面审核，以确保顺利出口和安全及时收汇。
（一）通知行审核信用证
按照《UCP600》规定，通知行只负责鉴别信用证的真实性并及时将信用 证通知给受益人，并无审核信用证条款和内容的义务。但是国内的通知行为
了受益人的利益，仍会对信用证中的一些重要内容，如信用证的真实性、开
证行的政治背景、资信能力、付款责任等进行审核并在L/C上作相应批注。
的交单有效期。有些信用证除了规定有效期外，还另外规定了交单期限。
过期交单将会遭到拒付或造成利息损失。因此，在信用证允许的前提下能 尽量提早交出单据，则有利于尽早收汇。
四、简洁
单证的内容应力求简化，要力戒繁琐。国际商会《跟单信用证统一惯例》 中指出：“为了防止混淆和误解，银行应劝阻在信用证或其任何修改书中加注
信用证不论是即期、远期、保兑、可转让、循环的信用证，都应该有
“Irrevocable”（不可撤销）字样。若信用证没有明示是否可撤销，根据 《UCP600》规定，应理解为不可撤销。当合同规定开出的是保兑信用证或可 转让信用证时，应检查证内是否注明“Confirmed” 或“Transferable”字 样。
（六）币值和金额（AMOUNT）
来证的币别和币值应与合同的币别和币值相符。如用其他货币开证，应
按汇率折算，看是否与合同金额相符，若不符则要改正。如来证金额因含折 扣或佣金与合同不一致，应核算来证的净值是否与合同的净值相一致。若来 证规定数量增减，应注意来证金额也应该有相同比例的增减。
（七）汇票条款（DRAFTS AT…）
（三）根据业务环节划分 托运单证：主要是为保证货物安全出运的单证。 结汇单证：是保证能安全取得货款的单证。 进口单证等
（四）根据单证的用途划分
金融单据：汇票、本票、支票等信用工具（资金单据）。
商业单据：即出口商出具的单据，如商业发票、形式发票、装箱单、重量 单等。 货运单据：即各种方式运输单据的统称。《UCP600》将运输单据分为7类： 海运单据；不可转让海运单；租船契约提单；空运单、公路铁 路、内河运输单据、专递和邮政收据；报关单；报检单；托运 单等。 保险单据：主要是指国际货物运输保险单据，有保险单、预保单、保险证 明、投保单等。 官方单据：即官方机构出具的单据和证明，如海关发票、领事发票、原产 地证明书、检验检疫证等。
付款期限应与合同规定相符。如销售合同书中规定见票后30天付款
（Credit to be available at 30 days after sight ），而信用证汇票条
（二）信用证开证日期（DATE OF ISSUE）
销售合同书一般规定信用证最迟开证日（The last date of L/C opening），信用证开证日期不能迟于最迟开证日。信用证开证日期必须在 装船日期和议付日期之前，更不能迟于信用证的有效期。若信用证的开证日 期和信用证的有效期在时间前后顺序上有矛盾，则信用证受益人应要求修改
受益人证明
形式发票 办理报关
进口商
进口商
开证申请书 厂商发票
装箱单 商检证书/通 关单
开证申请人 生产厂商
出口商 出入境检验 检疫局
单据改错
已知资料：成交价格：CIF ROTTERDAM
信用证有效期：2010-06-15 信用证规定的交货期：不晚于2010-05-31 要求：根据已知资料和惯例，改正你认为错误的单据签发日期。 单据名称 出口货物许可证 商业发票 签发日期 2010年5月30日 2010年5月31日
海运提单
进口商
开证行 出口商 贸促会
出口商
货代公司 船公司 船公司/货代 公司 出口商 保险公司 出口商 出入境检验 检疫局 出口商 出口商
GSP产地证
办理保险 客检证 出口收汇核销单 办理商检 承运人证明
投保单
保险单 出境货物报 检单 商检证书/通 关单 出口报关单 商业发票
检验检疫局
进口商或其代理 进口商 船公司
第一章
国际贸易单证概述
第一节 国际贸易单证的含义与分类
一、国际贸易单证的含义
国际贸易单证是指在国际结算中应用的单据、文件与证书，凭借这种
文件来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、报关、结汇等。 狭义的国际贸易单证：单据、信用证。 广义的国际贸易单证：各种文件和凭证。
二、国际贸易单证的分类
（一）根据贸易双方涉及的单证划分 进口单证：进口国的企业及有关部门涉及的单证，包括进口许可证、信用 证、进口报关单、成交合同、保险单等。 出口单证：出口国的企业及有关部门涉及的单证，包括出口许可证、出口
合同履行阶段 办理运输 单据的名称 海运货物委托书 海运出口托运单 海运提单 办理保险 办理商检 办理报关 投保单 保险单 出境货物报检单 商检证书/通关单 出口报关单 商业发票 装箱单 出单机构
合同履行阶段
单据的名称
出单机构
海运货物委托书
办理运输 海运出口托运单 海运提单 办理保险 投保单 保险单 办理商检 出境货物报检单 商检证书/通关单
2010年5月25日
2010年5月26日 2010年5月26日 2010年6月4日 2010年5月28日
出口商检证书 出口货物保险单
直达海运提单
2010年5月28日 2010年5月29日
2010年5月31日
出口货物报关单
装船通知
2010年5月30日
2010年5月31日
The copies of Documents
出口商
货代公司 船公司/货代公司 出口商 保险公司 出口商 出入境检验检疫局
出口报关单
办理报关 商业发票
出口商
出口商
装箱单
出口商
根据履行CIF出口合同要涉及的主要单证改正下表
合同履行阶段 单据名称
海关发票 信用证 办理运输
改正
出单机构
进口商 开证行
改正
汇票
一般原产地证书 GSP产地证
出口商
贸促会 检验检疫局
及时催办，防止遗漏和误期，以保证全套单证的完整无缺。
二是要求每一种单据的所填内容必须完备齐全。任何单证都有它的特定作
用，这种作用是通过单证本身的特定内容即格式、项目、文字、签章等来 体现的。如果格式使用不当，项目漏填，文理不通，签章不全，就不能构
成有效文件，也就不能为银行所接受。
例如，签署和背书，一般只需盖一个章即可，但如果漏盖了章，这项 单据便成为“未签署”的单据，成为无效的单据。背书是使单据的转移得 以实现的手段，不同的背书形式直接影响到单据的流通价值和作用。 又如，格式A产地证书的“原产地标准”栏，虽然仅需填一个字母或再 加上税则号码或进口成分，但如果漏填或填得不正确，便会使证书变成一 张废纸。所以单证的齐全和完整是构成单证合法性的重要条件之一。 三是要求出口人提供的各种单据的份数要如数交齐，不能短缺。尤其是提 单的份数，更应注意按要求出齐，避免不符。
到期地点一定要在出口商所在地以便于出口商及时交单。
（四）开证申请人（APPLICANT）
开证申请人一般情况下是订立货物买卖合同的买方，也可能是买方的客
户或买方委托的开证人。审核过程中，值得注意的是，开证申请人的名称、
地址不得有误。
（五）受益人（BENEFICIARY）
信用证受益人一般情况下是订立货物买卖合同的卖方。审证时以合同为 依据，逐字审核受益人的名称和地址是否写错。
5-Fold
6-Fold 7-Fold 8-Fold 9-Fold 10-Fold
一式五份
一式六份 一式七份 一式八份 一式九份 一式十份
第三节 审核信用证
一、信用证审核
如果采用信用证支付方式，出口商提交的单据只有符合信用证的规定， 才能及时收到货款，即出口商提交的单据必须做到“两相符”——单证相符 与 单单相符。 因此，为保护自身权益，出口商（即信用证的受益人）收到信
In Duplicate In Triplicate In Quadruplicate Or: 2-Fold 3-Fold 4-Fold 一式两份 一式三份 一式四份
In Quintuplicate
In Sextuplicate In Septuplicate IN Octuplicate IN Nonuplicate In Decuplicate