外贸实操-生产企业出口退税申报流程

外贸实操-生产企业出口退税申报流程
1.前期准备：
资格备案：企业需确保已完成对外贸易经营者资格备案（商务部）、备案进出口货物收发货人报关注册登记证书（海关）、开通电子口岸并领法人卡和操作员卡（电子口岸）、登记名录并开通外汇收支申报及货物贸易监测系统（外管局）、办理出口退税登记手续（当地所属税局）等一系列手续。

收集单证：准备好出口货物报关单、出口发票、进项增值税专用发票等相关单证，并确保其真实性、完整性和准确性。

安装申报软件：从中国出口退税咨询网或当地电子税务局官网下载并安装生产企业出口退税申报系统，同时要注意及时升级更新。

2.数据录入与采集：
进入申报系统：打开生产企业出口退税申报系统，用户名一般为“sa”，密码为空（具体可能因地区或企业设置有
所不同）。

输入申报所属期，该所属期应与增值税申报期限一致。

出口明细申报数据录入：通过退税向导中的“免抵退税明细数据采集”模块，点击“出口货物明细申报录入”，进入出口货物明细的录入界面。

按要求填写报关单号（18位报关单编号+0+两位项号，共21位）、出口发票号、出口日期（按报关单填写）、出口商品代码（按报关单商品编号填写）、出口数量（按报关单法定数量填写）、原币币别（按报关单币制填写）、原币离岸价（按FOB 价，扣除保费运费之后计价）、原币汇率（按出口日期当月第一个工作日汇率填写，百位制）等信息。

录入完成后点击“保存”。

进货明细申报数据录入：在“免抵退税明细数据采集”中找到“进货明细申报数据录入”，填写进货发票的相关信息。

关联号应填写相对应的出口明细的关联号，进货凭证号为增值税专用发票的发票代码＋发票号码共同组成的18位数字。

如果有多条数据，需要进行序号重排。

审核认可：对于录入完成的出口、进货明细数据进行“审核认可”，审核认可后标志变为“r”才算成功。

3.数据检查：
进货出口数量关联检查：在退税向导的“免退税申报数据检查”中，先进行进货出口数量关联检查，检查同一关联号下，同一商品，出口数量与进货数量是否相等。

换汇成本检查：完成数量关联检查后，进行换汇成本的检查，确保换汇成本在合理范围内。

如果数据检查不通过，需要返回数据录入环节进行修改。

4.确认免退税明细数据：检查无误后，进行明细数据的确认。

在退税向导的“确认免退税明细数据”模块，确认明细申报数据。

核对所属期是否正确，无误后点击“确定”。

会弹出申报数据列表，显示确认的明细数据条数，确认明细申报数据成功。

5.生成申报数据：
生成退税汇总表：进入“退税汇总申报表录入”，点击“增加”按钮，敲回车键，系统会自动带出退税汇总表数据，点击“保存”。

生成退（免）税申报数据：点击“免退税申报”中的“生成退（免）税申报数据”，会弹出“生成申报数据”的路径，点击“确定”生成申报数据。

6.打印报表：数据生成成功后，打印相关报表，一般需要打印《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》、《生产企业出口货物免抵退税汇总申报表》等。

7.上传申报数据：
进入电子税务局：登录电子税务局，找到“出口退税管理”模块，进入“出口货物劳务免退税申报”。

上传数据：选择“离线申报”（双击），进行数据自检或
正式申报，上传生成的申报数据。

如果数据自检发现错误提示，需要根据提示进行数据修正，直到没有错误提示“申报数据已接收”为止。

8.后续跟踪与处理：企业可以在电子税务局的“我要查询出口退税信息查询退税审核进度查询”中跟踪申报数据的审核进度。

如果税务机关审核过程中发现问题，可能会要求企业补充或修改相关资料，企业应及时配合处理。

审核通过后，企业将收到退税款。