《存货管理规定》

《存货管理规定》
1.目的:
为了保证财务数据的正确性、会计核算的客观真实性、为企业决策提供数据的可靠性，结合公司实际情况，特制定本制度。

2.范围:
2.1适用范围: 本规定适用于公司个部门。

2.2 发布范围：公司财务部、采购部、生产部、销售部、物管部。

3.名词解释：
3.1存货：是指企业在日常生产过程中特有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中
将消耗的材料或物料等，【注】包括各类材料、商品、在制品、半成品、产成品等。

4.主要责任单位、解释单位：
4.1公司财务是公司存货的归口管理单位，负责采用“实际成本法”对存货的进行计价核算。

4.2财务部、采购部、生产部、销售部、物管部为本规定的执行单位。

4.3公司采购部负责公司物资采购及调拨，并须根据仓库的《生产计划》及仓库的材料库存情况，同时须编制
《日采购申请单》并按《物料采购流程》审批通过后由采购部实施采购。

【注】财务须先审核。

4.4公司仓库负责生产用配套原材料的管理，并须根据销售需求计划及市场信息，编制、下达《物料需求计划》
(【注】此计划应提前三天下达)、同时下达三日内的《生产计划》。

4.5公司生产部负责在制品、半成品的管理。

4.6公司销售部负责成品等库存商品的管理。

4.7公司财务部为本规定的主要解释单位。

5．管理制度：
5.1配套原材料的购入
5.1.1凡大综及主要产品的配套原材料采购，须由公司采购部按《物料采购流程》同供应商签订正规的采购合
同，明确材料配套价格、交货日期及各方的权利和义务，否则财务部不予办理入库手续。

5.1.2公司采购部须严格按照经《物料采购流程》审批通过的《采购计划》进行采购，无计划到货，财务部不
予办理入库手续。

5.1.3原材料进厂后，由库管员、质检人员进行整理、清点、检验，办理入库手续，由库管员填写《采购入库
单》（由于情况特殊手工填写）。

5.1.4托运或邮寄的配套原材料进厂后，由采购部人员办理入库手续，并将《采购入库单》等相关资料邮寄给
供货商家。

5.1.5零星采购的配套材料，由采购员办理入库、结算手续，具体参照费用报销制度。

5.1.6办理入库手续时，须有经过库管人员签字的，数量、单价、金额项目齐全的《送货单》，同时须有公司
物料检验员签字的《来料检验报告单》，首次送货的还须附采购合同的复印件，否则财务部就不予办理入库手续。

5.1.7《采购入库单》一式四联，由物料检验员、仓库物管员签字后，一联作为供应商家的结算依据；一联作
为财务部材料核算的依据；一联作为仓库物管员登记《材料数量明细账》的依据；一联存根。

【注】退货时《采购入库单》一式五联，第五联作为供应商出厂门的《出门证》。

5.1.8非生产用材料及计划外用料的采购，由申请部门书面申请，经按《物料采购流程》审批通过后由采购部进行采购。

5.1.9无计划入库、无《送货单》入库、无《来料检验报告单》入库，均不补办入库手续，财务部可作盈余处理，其损失由责任人承担。

5.1.10严禁库房管理人员及经办人员在逾期及复制的《送货单》上签字盖章，否则按票面价值100％予以处罚。

5.2材料采购的结算
5.2.1供货单位按照采购合同约定价格，出据《送货单》并加盖单位财务结算章，由采购部审查后，连同本公司开具的《采购入库单》一起送达财务部办理结算手续。

5.2.2如不能确定材料价格的供货单位，采购部须在供应商办理入库手续后15日内完善价格明细，否则财务部就不予办理第二批材料的入库手续。

5.2.3零星采购的材料物资，其发货票据按《物料采购流程》审批后，连同《申请报告单》一并到财务部办理结算手续。

5.3材料的领用
5.3.1公司生产部应依据《生产计划》，同仓库确定当日投料明细，并办理领料手续。

5.3.2《领料单》一式三联，一联作为财务部成本核算依据，一联作为仓库物料库管员登记《材料数量明细账》的依据，一联生产部作为存根。

5.3.3公司仓库管员接到《领料单》后，按照《领料单》的要求进行投料，在投料结束后仓库物管员须在《领料单》上签字并送交财务部，逾期不交者将按50.00元/天的标准予以处罚。

5.4.4生产过程中由于质废、工废、丢失、损坏等原因需要补料或调换时，由当事人写出简单说明，经生产部审批后，开出《退换单》办理调换，补领手续，由财务部核算登记《工、质废明细账》，其中工废须落实到具体责任单位/人，由责任单位/人承担。

5.4.5退货的配套材料，仓库物管员须联系供应商家限期到公司退货，如供应商不按公司要求办理退货手续，财务部应不予支付货款。

5.4.6材料移库由仓库物管员签字，经财务部审批后方可办理移库手续。

5.4.7公司仓库物管员须在每日早上9时前填报上日的《材料库存日报表》，并随时接受财务部会计的抽查核对。

5.4.8产品完工后，生产线须填写《成品入库单》，由质检员检验合格后签字确认。

《产成品入库单》一式三联，一联作为产成品入库依据，一联交财务部进行成本核算，一联生产部作为存根。

5.5材料库房的材料进出
5.5.1．1采购部须要求供应商严格按照公司采购计划送货，非计划配套材料严禁入库。

5.5.2．2供应商应持由质检员签字的《来料检验报告单》及《材料入库单》办理入库手续。

5.5.2.3当日送货须在当日办理入库手续，过期不予补办。

如果部分质量不合格，按实际合格数量办理入库，
托运物料由采购人员负责办理入库手续。

5.5.2.4零星采购，财务部必须要求供应商持《申请报告单》、《检验报告单》、《材料入库单》等办理入库手
续。

5.5.2.5凡送货车辆在办理入库手续后，办理《出门证》后，门卫方可放行。

5.5.3出库：
5.5.3.1仓储物资出库由仓库物管员凭由领料部门负责人签字后的《领料单》办理出库手续，否则不予发料。

5.5.3.2生产投料须严格按照《生产计划》进行投料，不得随意改变生产计划。

5.5.3.3工废、质废、串换物料须按照先退后领的原则进行换料，不得以任何借口或理由强领强退，否则公
司将相关责任人予以处罚。

5.5.3.5凡出厂配套物资一律由仓库物管员负责办理《物资放行单》。

5.6产成品的出入库：
5.6.1产成品管理须符合财务工作的要求。

5.6．2入库：
5.6.2.1产品完工后，持《产成品入库单》办理入库手续。

5.6.2.2返修、维护车架入库时一律视同完工产品，按照产成品入库标准分车架型号验收入库。

5.6.2.3公司销售出库产成品，因故需要退库或调换其他车架的，一律开具《产成品入库单》（负数）办理退
库或调换。

5.6.2.5因技术研发、等原因，需要退库的车架，须经检验员检验后方可办理入库。

5.6.3出库：
5.6.3.1公司销售成品车架时，须凭《送货单》备货、发货。

5.6.3.2零星销售产成品，凭财务部签字盖章的《提货单》办理出库，先款后货。

5.6.3.3按公司制度要求，任何部门或个人不得进入成品库对产成品进行维护或拆卸。

5.6.3.4技术研发、等需要产品出库时，一律开具《送货单》方可出库。

5.6.3.5严禁白条（借条等）出库，严禁强行调换车架型号，否则将按公司相关制度予以处理。

5.7技术研发领用物料：
5.7.1公司新产品开发及技术研发、改造，纳入管理费用-技术研发费核算。

5.7.2研发人员须将已经批准过的研发项目及研发费用报财务部。

5.7.3研发人员领用材料时须写出书面申请（注明产品名称），由负责人签批后，到仓库办理领用手续，经财务部审批后方可借用。

5.7.4研发人员处理的所有残料、残车架一律须由财务部签批后进行处理。

5.8工具(低值易耗品)的管理：
5.8.1工具管理由公司指定专人负责管理。

5.8.2凡属于工具划分标准不属于办公用具的低值易耗品，均属于工具管理，其核算方法为“五五摊销法”。

5.8.3工具入库依照配套材料入库处理。

5.8.4工具管理负任人分别以部门、科室、生产线、个人建立《工具明细帐》，并明确责任人。

5.8.5购入工具首先须按照其使用寿命，划定合理的使用时限，超出规定使用时限的实行交旧（坏）领新；未达到规定使用时限而损坏的工具，交旧（坏）领新时需承担该工具原价值的70%的费用；不论超出规定使用时限或未达到规定使用时限，丢失工具的由责任人按其原值承担。

5.8.6员工个人使用工具，在领用时由工具管理负责人登记《工具明细帐》，本人签字确认。

5.8.7员工在岗位调动、辞职、辞退、开除时都须办理工具移交手续，经工具管理负责人签字确认后，办公室方可办理上述移动手续。

5.8.8工具管理负责人每月5日前须向财务部编报上月《工具收、发、存报表》。

5.9文具、杂品用具的管理：
5.9.1文具杂品隶属公司办公室统一管理，主要有办公用品（【注】管理人员自行购买的部分除外）、纸篓、拖
把、条帚等。

5.9.2文具、杂品用具的采购：办公室根据每月的消耗量，在25日—30日结合库存情况编制办公用品及杂具
用品采购计划的《综合采购月度需求计划表》，按公司《物料采购流程》审批后进行采购。

5.9.3文具、杂品用具的入库：采购人员购买物品后须办理入库手续，并开据《物料入库单》，采购人员须持
《送货单》、发票、《综合采购入库单》至财务部报账。

5.9.4出库：使用部门领用时，由部门主管开据《综合采购物料出库单》，经财务部审核无误后，直接到库房
办理领料。

5.9.5结账；月终办公室对物资清查，编报《收、发、存月报表》，编报《物资发放明细表》，编报《盘盈盘亏
明细表》。

财务部根据上述报表作账务处理。

5.10外来送货车辆出入厂门：
5.10.1外来送货车辆进入厂区时应填写《来客登记表》，并要求送货人员以证件换取《出入证》，如有非给本
公司所送物品，由门卫负责登记自带货物情况。

5.10.2外来送货车辆出厂时，须出示并收回由收货人签名的《来客登记表》，并对车辆进行检查核对车号及随
车人数，如有自带货物须出示由财务部签发的《放行单》，经门卫核查无误后方可放行。

5.14货物出门管理；
5.14.1 公司资产由资产使用部门负责人、财务部会计签字放行。

5.14.2销售产成品凭的《提货单》，一式四联，其中一联为门卫放行的“出门证”。

签字放行单位分别为：公
司销售负责人签字，公司财务部会计当日收款人签字及加盖“销售财务专用章”，同时满足上述两条件的，门卫方可放行。

5.14.3成品“出门证”由公司财务部会计负责在次工作日早上查收。

5.14.4配套材料、物资由仓库物管员、公司财务部会计签字，满足此条件的，门卫方可放行。

5.14.5凡出厂车辆因无“出门证”被门卫查扣，该车辆的业务对口管理部门的负责人，到大门口亲自对该车
所载物资进行清点，并为其办理“出门证”后方可放行。

否则，对业务对口管理部门负责人按公司相关制度予以处罚。

5.14.7除上述单位签发“出门证”外，公司其他所有部门及个人不得以任何原因及理由签发“出门证”。

6.工作流程：
6.1《销售与收款内部控制流程》（【见】附件6.1）
6．2《物料采购与内部付款控制流程》见附件(6.2)
6.3《销售发货流程》见附件(6.3)。