企业财务管理制度 融资管理制度

企业财务管理制度融资管理制度
企业财务管理制度
一、总则
为加强企业财务管理，规范财务制度，提高财务管理水平，提高企业效益，根据国家相关法律法规，制定本企业财务管理制度。

二、财务核算
1.会计政策
（1）会计政策的确定应符合国家有关会计制度的规定，确保会计信息的真实性、合规性和可比性。

（2）会计政策不得随意更改，如需变更应有充分理由和事实依据，并经公司财务总监审批后方可实施。

2.财务报表
（1）企业应按照国家有关规定编制年度财务报表以及其他财务报表，财务报表应当保证真实、准确、完整、及时。

（2）公司应建立详细的财务报表审核记录，审核结果应签字确认，确保审核结果真实准确。

3.会计账簿
（1）企业应按照国家有关规定建立会计账簿，完整准确地记录会计事项和会计凭证。

（2）企业应按照会计法和会计制度规定制定合理的记账凭证制度，严格执行，确保会计账簿真实、准确、完整。

三、财务预算
1.财务预算编制
（1）企业应根据业务发展需要，制定年度财务预算，财务预算应合理、可行、省时省力。

（2）财务预算编制应采取科学、严谨、合理的方法，制定预算成本、预算收入、预算利润，保证预算的准确性和可比性。

2.预算控制
（1）企业应严格执行预算控制，严禁超预算支出，如有特殊情况需超预算支出，应经过领导层同意，并进行相应的预算调整。

（2）预算执行过程应进行跟踪、比对和分析，发现偏差及时采取措施加以调整，确保预算的达成。

四、资产管理
1.固定资产管理
（1）企业应建立健全固定资产台账，每年对固定资产进行盘点，确保固定资产的完整性和准确性。

（2）固定资产的处置应根据国家法律法规和企业内部制度规定
进行，处置过程应进行完整的记录和审批程序，严禁私自处置固定
资产，造成企业财产损失。

2.存货管理
（1）企业应建立合理的存货分类、账目管理和库存控制制度，
严格执行入库、出库、调拨等程序，确保存货账目准确无误。

（2）企业应根据不同品类和价值设定不同的审批权限，确保存
货管理的合理性和严密性。

五、费用管理
1.费用预算
（1）企业应根据业务需要和财务预算编制出正式的费用预算，
并进行有效的控制和管理，确保费用的合理性和可控性。

（2）费用预算的执行过程应进行充分的记录和审批，确保费用
的合规合法。

2.差旅和业务招待费用管理
（1）企业应制定详细的差旅和业务招待费用管理制度，严格执
行规定流程和标准，确保费用的合理性和合规性。

（2）企业应加强对差旅和业务招待费用的审核和监管，确保费用的真实性、准确性和合法性。

六、财务风险管理
1.风险识别
（1）企业应建立完善的财务风险识别机制，对风险进行精细的判断和定位，确保及时识别和应对风险。

（2）企业应不断增强对财务风险的意识和识别能力，加强对重要业务、主要投资和重要预算财务的风险控制和管理。

2.风险应对
（1）企业应根据风险的不同程度和影响力，采取相应的风险应对措施，确保财务风险的实际控制。

（2）发生风险事件后，企业应及时进行风险评估和应对，保护企业财产和稳定运营。

七、财务信息安全
1.信息保密
（1）企业应根据保密法、企业内部制度和相关规定，建立健全的信息保密制度，确保财务信息的保密性和安全性。

（2）企业应对涉及财务信息的人员进行严格的一岗双控、权限管理和审计监督，防止财务信息泄漏和滥用。

2.信息备份
（1）企业应建立健全的信息备份机制，定期备份财务信息和其他重要信息，确保信息的可靠性和恢复能力。

（2）企业应建立灾备中心和数据恢复机制，遇到紧急情况能够及时有效地恢复信息系统和财务信息。

八、附则
1.本制度经公司财务总监审批后正式实施。

2.制度的具体解释权归公司财务总监。

所涉及附件如下：
1.财务预算模板
2.差旅和业务招待费用报销单
如下所涉及的法律名词及注释：
1.会计法：中华人民共和国会计法
2.保密法：中华人民共和国保守国家秘密法
3.财务预算：企业规划和对财务情况的预估，主要包括预算成本、预算收入、预算利润等指标。

如下在实际执行过程中可能遇到的困难及解决办法：
1.财务信息泄漏：加强信息保密意识，提高权限管理和审计监督，防止财务信息泄漏和滥用。

2.预算执行困难：建立精细的预算管理机制，进行及时跟踪和比对，发现偏差及时调整和优化预算，确保预算的实际达成。