2023年初级银行从业资格之初级公司信贷能力提升试卷A卷附答案

2023年初级银行从业资格之初级公司信贷能力提升
试卷A卷附答案
单选题（共30题）
1、2019 年 5 月甲药酒厂生产 240 吨药酒，对外销售 140 吨，取得不含增值税销售额1 000 万元，增值税税额 130 万元。

甲药酒厂当月销售药酒计算消费税的计税依据为（）。

A.1000万元
B.1130万元
C.240吨
D.140吨
【答案】 A
2、国有金融机构拍卖抵债金额（）万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。

A.1500
B.500
C.1000
D.2000
【答案】 C
3、相比之下，如借款人的长期负债和所有者权益之和小于长期资产，则借款人的（）。

A.长期偿债能力不受影响
B.短期偿债能力不受影响
C.短期偿债能力较弱
D.长期偿债能力较弱
【答案】 C
4、在现金常规清收中，根据是否诉诸法律，可以将清收划分为（）。

A.委托第三方清收和直接追偿清收
B.常规清收和直接追偿清收
C.常规清收和依法收贷
D.依法清收和委托第三方清收
【答案】 C
5、贷款银行最直接关心的应该是借款人的（）。

A.利润总额
B.现金流量
C.应收账款
D.存货
【答案】 B
6、一般银行在设定行业风险限额时，通常会同时从风险和（）角度综合考虑。

A.“两高一剩”
B.收益
C.客户名单制
D.控制总量
【答案】 B
7、“对全额保证金业务、存单(国债)质押业务等分别给予不同的审批权限”，这属于信贷授权形式中的()。

A.按客户风险评级授权
B.按担保方式授权
C.按受权人划分的授权
D.按授信品种划分的授权
【答案】 B
8、符合小微企业授信业务工作人员免除全部或部分责任的情形是（）。

A.信贷资产本金已还清、仅因少量欠息形成不良的
B.有证据证明管理人员或经办人员弄虚作假、与企业内外勾结、故意隐瞒真实情况骗取授信
C.在授信业务中存在重大失误
D.在授信过程中向企业索取或接受企业经济利益的
【答案】 A
9、（2018年真题）某公司以非上市公司法人股权质押作为贷款担保，则应该以（）价格作为质押品的公允价格。

A.公司最近一期经审计的财务报告中所写明的上市公司法人股权的净资产价格2500万元
B.以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入的现值，所估算的上市公司法人股权的价值3000万元
C.公司正处于重组过程中，交易双方关于上市公司法人股权最新的谈判价格为2800万元
D.贷款日该上市公司法人股权市值2600万元
【答案】 A
10、商业信用的减少反映在公司()的下降。

A.应收账款周转天数
B.固定资产使用效率
C.应付账款周转天数
D.存货周转率
【答案】 C
11、下列情形中，不属于经贷款人同意可以采取借款人自主支付方式的是（）。

A.借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的
B.贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的
C.借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的
D.贷款资金用于生产经营且金额不超过三十万元人民币的
【答案】 D
12、当借款人出现贷款逾期时，银行必须在贷款逾期后( )内向保证人发送履行担保责任通知书进行书面确认。

A.10日
B.10个工作日
C.30日
D.30个工作日
【答案】 B
13、下列比率不属于营运能力分析常用的比率的是（）。

A.总资产周转率
B.固定资产周转率
C.流动比率
D.资产收益率
【答案】 C
14、商业银行判断借款人还款能力的直接依据是（）。

A.利润水平
B.固定资产
C.流动资产
D.现金流量
【答案】 D
15、（2016年真题）根据贷款发放的原则，下列做法中，不合规的是（）。

A.银行应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确及时地提供贷款
B.在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款
C.如果因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例可以相应高于借款人资本金到位的比例
D.贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资
【答案】 C
16、农产品收购季节到来之际，某企业向银行申请贷款用于农产品收购，这是由（）。

A.长期销售增长引起的借款需求
B.资产变化引起的借款需求
C.负债和分红变化引起的借款需求
D.季节性收购引起的借款需求
【答案】 D
17、通常情况下合理的速动比率一般为（）。

A.大于2
B.2
C.1
D.0.5
【答案】 C
18、（2016年真题）某企业利润总额和为10万元，利息费用为5万元，则该企业的利息保障倍数为（）。

A.1
B.2
C.3
D.4
【答案】 C
19、个人住房贷款的流程包括（）。

A.受理和调查——签约和发放——审查与审批——支付管理——贷后管理
B.受理和调查——审查与审批一签约和发放——支付管理——贷后管理
C.审查与审批——受理和调查——签约和发放——支付管理——贷后管理
D.审查与审批——签约和发放——受理和调查——支付管理——贷后管理【答案】 B
20、（2018年真题）下列不属于借款需求主要影响因素的是（）。

A.额外的或非预期性支出
B.资产使用效率下降
C.固定资产重置及扩张
D.股权结构变动
【答案】 D
21、甲商业银行为增值税一般纳税人，2018年第二季度经营情况如下：
A.（2289.6-58.3）÷（1+6%）×6%=126.3（万元）
B.（2289.6-2120-58.3）÷（1+6%）×6%=6.3（万元）
C.（2289.6-2120）×6%=10.176（万元）
D.2289.6÷（1+6%）×6%=129.6（万元）
【答案】 B
22、下列关于贷款抵押额度，表述错误的是( )。

A.抵押人担保的债权不得超出其抵押物的价值
B.抵押贷款额度=抵押物评估价值×抵押贷款率
C.贷款额度要在抵押物的评估价值与抵押贷款率的范围内加以确定
D.抵押财产价值高于所担保债权的余额部分不可以再次抵押
【答案】 D
23、（2021年真题）依法应办理抵押登记的，抵押权的生效时间为（）
A.抵押交付之日
B.当事人协商之日
C.登记之日
D.签订之日
【答案】 C
24、甲商业银行为增值税一般纳税人，2018年第二季度经营情况如下：
A.10.506÷（1+2%）×2%=0.206（万元）
B.10.506×2%=0.21012（万元）
C.10.506÷（1+3%）×2%=0.204（万元）
D.10.506÷（1+2%）×3%=0.309（万元）
【答案】 C
25、与银行往来监控中，银行应通过检查企业的（），分析公司的最近经营状况。

A.审贷材料
B.提款申请书
C.借贷凭证
D.银行对账单
【答案】 D
26、下列属于借款人挪用贷款情况的是（）。

A.用流动资金贷款购买辅助材料
B.挪用贷款进行房地产投资
C.用流动资金贷款支付货款
D.用中长期贷款购买机器设备
【答案】 B
27、（2017年真题）下列选项中，经商业银行认可具有较强代为清偿能力、无重大债权债务纠纷的可以接受为保证人的单位是（）。

A.医院
B.学校
C.金融机构
D.科学院
【答案】 C
28、根据《贷款风险分类指引》的规定，借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

这类贷款属于（）。

A.损失类贷款
B.关注类贷款
C.次级类贷款
D.可疑类贷款
【答案】 C
29、关于商业银行对大额不良贷款逐笔计提专项准备金的做法，错误的是（）。

A.损失类的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金
B.可疑类贷款有必要也可以从其贷款组合中区别出来逐笔计算
C.如果次级类贷款可能的还款来源是抵押品，相对明确并容易量化，应该区别出来逐笔计提
D.对于单笔贷款计提准备金时，不需要扣除该笔贷款抵押品的价值
【答案】 D
30、下面哪一项属于借款人挪用贷款的情况？（）
A.用流动资金贷款购买辅助材料
B.外借母公司贷款进行房地产投资
C.用流动资金贷款支付货款
D.用中长期贷款购买机器设备
【答案】 B
多选题（共20题）
1、在进行贷前调查的过程中，开展现场调研工作的方法通常包括（）。

A.搜寻调查
B.现场会谈
C.实地考察
D.委托调查
E.通过商会了解客户的真实情况
【答案】 BC
2、2020年，甲有限责任公司（增值税一般纳税人，以下简称甲公司）发生有关经济业务如下：
A.无形资产按月摊销时：借：制造费用 5 贷：累计摊销
5
B.无形资产按月摊销时：借：管理费用 5 贷：累计摊销
5
C.10月31日，研发活动结束确认无形资产时：借：无形资产
600 贷：研发支出——资本化支出600
D.10月31日，研发活动结束确认无形资产时：借：无形资产
800 贷：研发支出——资本化支出800
【答案】 AC
3、根据债务人类型及其风险特征，公司风险暴露分为（??）。

A.小微企业风险暴露
B.中小企业风险暴露
C.大型企业风险暴露
D.专业贷款
E.一般公司风险暴露
【答案】 BD
4、下列关于利息备付率的说法中，正确的有（）。

A.利息备付率又称“项目利息保障倍数”
B.利息备付率必须分年计算当期值
C.利息备付率原则应小于1，各家银行可根据自己政策确定最高值要求
D.利息备付率越高，表明利息偿付的保障程度越高
E.利息备付率可按整个贷款偿还期内息税前利润之和与全部应付利息之和加总计算
【答案】 AD
5、2019 年年初，甲股份有限公司所有者权益总额为3 400 万元，其中：股本1 000 万元，资本公积1 600 万元，盈余公积300 万元，未分配利润500 万元。

2019 年该公司发生的有关股东权益业务资料如下：
A.企业所有者权益总额减少800 万元
B.企业留存收益减少800 万元
C.不会导致企业所有者权益总额发生增减变化
D.企业股本增加800 万元
【答案】 CD
6、施工现场中，工作面边沿无围护设施或围护设施的高度低于（）时，这类作业称为临边作业。

A.60cm
B.80cm
C.100cm
D.120cm
【答案】 B
7、行业风险的产生受众多因素的影响，这些因素包括()。

A.经济周期
B.产业发展周期
C.产业组织结构
D.国际形势
E.国家政策
【答案】 ABC
8、根据真实票据理论，以商业行为为基础的短期贷款的特点包括（）。

A.带有自动清偿性质
B.有利于经济的发展
C.以真实的商业票据为凭证作抵押
D.有利于满足银行资金的流动性需求
E.信用量不随经济周期变化而变动，因此起到稳定经济作用
【答案】 ACD
9、组合营销渠道策略又分为（）。

A.营销渠道与产品生产相结合
B.营销渠道与销售环节相结合
C.产品生产与销售环节相结合
D.营销渠道与促销相结合
E.促销与销售环节相结合
【答案】 ABD
10、呆账核销工作总结要着重分析说明哪些问题？( )
A.与往年呆账核销工作相比，当年呆账形势和核销工作的变化
B.当年申报的呆账的发放时间分布、账龄分布、地区分布、行业分布和期限分布
C.贷款形成呆账的主要原因，以及从呆账核销中暴露出信贷管理中的问题
D.当年申报但未核销的呆账笔数和数量，以及不予核销的主要原因
E.当年呆账核销工作的成绩和不足，今后呆账核销工作预测
【答案】 ABCD
11、下列企业与银行的往来活动，属于银行重点监控的异常现象的有（）。

A.在银行的存款大幅上升
B.在多家银行开户，经审查数量明显超出其经营需要
C.既依赖短期贷款，也依赖长期贷款
D.还款资金主要为销售回款
E.将项目贷款透过地下钱庄转移到境外
【答案】 B
12、在贷款决策中，为了对借款人形成整体评价，综合反映借款人的财务状况，可以使用的指标包括（）。

A.盈利能力指标
B.营运能力指标
C.偿债能力指标
D.评级推翻
E.激励约束
【答案】 ABC
13、一般情况下，借款人的还款来源包括（）。

A.现金流量
B.资产转换
C.抵押物清偿
D.重新筹资
E.担保人偿还
【答案】 ABCD
14、下列关于绿色信贷的表述，正确的有（）。

A.银行业金融机构需要明确绿色信贷的支持方向和重点领域，实行有差别、动态的授信政策，实施风险敞口管理制度
B.银行业金融机构需要建立绿色信贷考核评价和奖惩体系，公开绿色信贷战略、政策及绿色信贷发展情况
C.银行业金融机构应大力促进节能减排和环境保护，从战略高度推进绿色信贷
D.银行业金融机构应当有效识别、计量、监测、控制信贷业务活动中的环境风险和社会风险，建立环境风险和社会风险管理体系
E.银行业金融机构应重点关注其客户及其重要关联方在建设、生产、经营活动中可能给环境和社会带来的危害及相关风险
【答案】 ABCD
15、在贷款决策中使用的财务指标分为哪几类？( )
A.固定比率
B.盈利比率
C.效率比率
D.杠杆比率
E.流动比率
【答案】 BCD
16、在客户法人治理结构评价中，对客户内部激励约束机制评价需考虑的关键因素有（）。

A.董事长和总经理如何产生，他们之间是否兼任
B.董事长、总经理、监事是否兼任子公司或关联公司的关键职位
C.董事长和总经理的薪酬结构和形式
D.内部决策的程序和方式
E.在内部决策中，董事长与总经理、监事如何制衡
【答案】 ABCD
17、下列不属于财务预警信号的是（）。

A.存货激增
B.丧失一个或多个客户，而这些客户财力雄厚
C.现金状况恶化
D.销售额下降
E.投机于存货，使存货超出正常水平
【答案】 B
18、下列关于替代品的说法，正确的有（）。

A.替代品可能来自海外市场
B.某行业的替代品对需求和价格的影响越强.行业的风险就越小
C.来自其他行业的替代品的竞争不利会影响价格.还会影响到消费者偏好
D.消费者购买来自另一行业的替代品的“品牌转换成本”越低.行业的风险就越大
E.替代品的潜在威胁对行业销售和利润的影响在波特五力分析法里有所反映
【答案】 ACD
19、在客户法人治理结构评价中，对客户内部激励约束机制评价需考虑的关键因素有（）。

A.董事长和总经理如何产生，他们之间是否兼任
B.董事长、总经理和监事是否兼任子公司或关联公司的关键职位
C.董事长和总经理的薪酬结构和形式
D.内部决策的程序和方式
E.在内部决策中，董事长与总经理、监事如何相互制衡
【答案】 BCD
20、缆风绳宜设在物料提升机导轨架的（）。

A.顶部
B.中间
C.底部
D.以上皆可
【答案】 A。