供应商价格审计管理办法 试行
中国人民银行关于印发《中国人民银行集中采购管理试行办法》的通知
中国人民银行关于印发《中国人民银行集中采购管理试行办法》的通知文章属性•【制定机关】中国人民银行•【公布日期】2004.09.28•【文号】银发[2004]210号•【施行日期】2004.09.28•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】政府采购正文*注：本篇法规已被：中国人民银行关于印发《中国人民银行集中采购管理办法》的通知（发布日期：2010年1月22日，实施日期：2010年1月22日）停止执行中国人民银行关于印发《中国人民银行集中采购管理试行办法》的通知（2004年9月28日银发[2004]210号）中国人民银行各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳市中心支行、总行直属企事业单位：现将《中国人民银行集中采购管理试行办法》印发给你们，请遵照执行。
附：中国人民银行集中采购管理试行办法第一章总则第一条为规范中国人民银行系统的集中采购行为，加强采购支出管理，提高资金使用效益，促进廉政建设，根据《中华人民共和国政府采购法》、财政部《中央单位政府采购管理实施办法》及相关规定，制定本办法。
第二条中国人民银行、国家外汇管理局各级机构及其所属实行预算管理的事业单位（以下简称采购单位）进行的采购活动，适用本办法。
总行直属其他企事业单位和社会团体使用预算资金实施的采购项目，应执行本办法。
第三条本办法所称集中采购，是指采购单位集中统一以购买、租赁、委托或雇用等方式，获取纳入集中采购项目或采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
第四条集中采购遵循公开、公平、公正和效益的原则。
第五条集中采购建立“财权与事权分离、管理与操作职能分离”的内部控制机制。
第六条集中采购实行“统一管理，分级授权”的管理体制。
第七条集中采购不论资金来源、性质，均应遵守本办法。
第八条会计财务部门是集中采购的执行性管理部门，负责集中采购活动的日常管理工作。
内审部门履行对集中采购活动的审计监督职责。
采购与供应商审计管理制度
采购与供应商审计管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范企业采购和供应商审计的管理方式，提高采购活动的效率和透亮度，保证公司的合法权益和资金安全，订立本制度。
本制度依据《中华人民共和国合同法》《中华人民共和国公司法》以及公司的相关规章制度，是公司采购和供应商审计管理的基本法规。
第二条适用范围本制度适用于公司全部相关部门的采购和供应商审计活动，包含但不限于采购流程的规范、供应商的审核和评估、合同管理等。
第二章采购管理第三条采购需求确认1.采购需求由具体业务部门提出，应填写采购申请表，明确物品/服务名称、规格、数量、质量要求、交货期限等认真内容。
2.采购需求应依据实际需要提前进行充分考虑和评估，确保合理性和可行性。
3.采购需求确认后，由采购部门负责人进行审批，确认后进入下一步采购流程。
第四条供应商筛选和评估1.采购部门应对潜在供应商进行筛选和评估，包含但不限于以下方面考虑：供应商的信誉度、财务情形、产品质量、服务本领等。
2.采购部门可以通过多种渠道取得供应商信息，包含但不限于公开招标、询价、市场调研等，确保供应商的合法性和稳定性。
3.采购部门应建立供应商数据库，记录供应商的基本信息、合作历史、评估结果等，以便后续合作和审计管理。
第五条采购合同管理1.采购合同应当明确双方的权利和义务，包含但不限于交货期限、质量标准、价格、付款方式等。
2.合同的签订应由采购部门负责人审核并签署，同时应征得法务部门和财务部门的看法。
3.特殊情况下，采购合同可以采用电子合同或其他合法合同形式，但应满足法律法规的要求。
4.采购合同履行过程中，采购部门应监督供应商按商定履行义务，如有问题及时沟通解决，并记录相关沟通和处理内容。
第三章供应商审计管理第六条审计程序1.供应商审计由内部审计部门或第三方审计机构执行，审计程序应包含但不限于供应商财务审计、合规性审计、履约情况审计等。
2.审计对象的选择应依据供应商的紧要性、风险程度和合作周期等因素进行合理确定。
采购价格审计：内容、方法、程序、常见问题、舞弊风险、案例解析
采购价格审计：内容、方法、程序、常见问题、舞弊风险、案例解析加强采购与供应管理，降低采购成本，是企业保障经营目标实现的重要举措。
通过行使审计的监督职能，开展物资采购价格审计，审查采购价格的合理性、审查定价过程的合规性，审查采购过程中舞弊的可能性，能够降低企业产品成本，提高经济效益，增加盈利。
一、价格审计的内容•基准定价审计：审查采购部门制定的控制价，是否经过历史价格对比、市场询价、比价，是否符合实际；•供应商报价审计：供应商进行投标、比价竞争，审查报价的合理性，是否预先串通知道标底的采购人员、其他供应商或关联供应商进行报价；•采购过程比价审计：比价过程应该进行记录并形成纸质档案，并按照公司采购制度邀请采购单位采购部门、行政部门、财务部门、需求部门等参与比价，重点应审查比价过程的公平性，供应商与被审计单位之间、与其他供应商之间是否存在关联利益关系；•采购定价审计：通过供应商的报价、比价，审查是否根据采购管理制度，合理低价中标或是最低价中标，中标价格与成本控制价的差异是否在合理偏差范围，报价过低或报价过高都应当受到关注；采购价格执行审计：最终签订合同价、采购订单价与定标价保持一致，审查存在差异的原因，价格变更是否经过适当授权人的审批。
二、所需的资料企业制定的关于价格制定的制度及管理办法、采购合同台账、各供应商的报价单、相关的询价、比价、议价资料、价格标准、市场上同时段、同类型物资的价格比较资料、物价变动信息、市场需求信息、价格审批资料。
三、采购价格审计的一些常用方法(一) 内部比较法内部比较法就是将企业内部以往的采购，不同时期的采购纵向比较，分析采购价格变化趋势、幅度；或同时期不同供应商的采购，供应商间的横向比较；不同业务板块的同类采购等进行对比，判断采购价格的合理性。
(二) 市场询价法市场询价是进行价格审计最常用也是最重要的一种办法，通过市场询价可以掌握拟审计资产不同供应商的价格信息，经比较后确定最合理的、最有利于企业的价格标准作为审计参考，对于同一类资产的市场询价，至少应当对三个以上同地区、同时期的供应商进行询价。
供应商价格审计管理办法(试行)
供应商价格审计管理办法（试行）为保证生产经营正常进行，维护价格环境的公平，确保集团年度目标的实现，特制定本办法。
一、审计依据主要是根据《中华人民共和国合同法》、财务制度要求等相关国家法律法规、集团相关的管理制度和指标要求、各分公司制定的与采购活动相关的制度。
二、审计范围凡是用于集团生产经营的所采购物资的价格都属于审计范围。
三、审计目的采购价格的审计是保障采购活动的公平合理、减少浪费和预防腐败、为了实现采购成本降低10%年度目标，以此来降低产品成本和生产经营费用，使企业利益最大化。
四、审计节点采购价格审计主要从供应商的准入、合同报价、合同签订、合同执行、合同价格的调整、货款结算和支付、质量保证等7个方面进行。
1、事先审计节点主要有：（1）凡是招标活动如：大宗物资采购包括设备及大额配件购入、生铁、废钢、钢板、标准件等各公司的通用件招标需要招标的；劳保用品、零星采购通过招标选定供应商等均需要运营审计参与并审批；2、事中、事后审计监控范围：供应商的准入、合同报价、合同签订、合同执行的，合同价格的调整、货款结算和支付、质量保证。
五、审计方法审计采用内部审计和实地调查方式相结合，包括但是不限于流程审计、独立对供应商的考察和价格商谈、第三方及市场价格对比等。
六、审计频次审计时间分为年度审计、季度审计、月度审计和不定期审计。
七、供应商价格审计主要项1、供应商的准入与退出供应商的准入和退出根据供应商管理办法进行审计。
新开发的供应商应根据管理办法中要求对其主要指标进行评价，包括但不限于交货期要求、质量、价格、生产加工能力、历史沿革、技术质量控制人员组成、财务状况、付款条款等。
审计方法包括但不限于审查准入流程审批、独立对供应商的考察和评价；第三方厂家的对比等。
退出的供应商应和准入一样进行评价、审批和业务衔接方案说明等事项。
每半年进行审计一次。
2、供应商的报价审计各种物资的采购均需要进行比价采购，凡是能每单业务可以进行招标采购的，必须进行招标和比较采购，招标采购活动应逐渐转移到集团电子采购平台进行，实现信息公开、流程公开、结果公开的原则；对于技术或者工艺质量等部门确认单一采购厂家，每批采购业务必须先进行价格确认表，审批后方可进行下一步采购业务；对于能测算制造成本的外购件各公司必须制定经审核批准的定价标准计算说明。
供应商审计管理制度
供应商审计管理制度一、总则为规范公司对供应商的管理，保障公司利益和产品质量安全，特制定本制度。
二、审计范围1. 供应商的经营资格、质量管理体系；2. 供应商的产品质量、交付服务、价格等；3. 供应商在合作过程中的履约能力和本公司的合作经验。
三、审计程序1. 确定审计对象，按照供应风险评估等级，确定审核供应链优先级；2. 制定审计计划，包括时间、地点、参与人员等；3. 召开会议，确定审计准备情况；4. 准备审计材料，包括供应商的相关文件、报表等；5. 实施现场审计，包括设备质量、生产环境、员工素质、管理制度、管理体系等；6. 完成审计报告，汇总审计结果，形成审计报告，并确定下一步工作。
四、审计要求1. 供应商应当遵守国家法律法规，并不得违反相关行业标准和公司政策；2. 供应商应当建立健全的质量管理体系和质量保障体系；3. 供应商应当定期进行内部审计和管理评审，并及时报告审计结果；4. 供应商应当与本公司建立合作档案，详细记录合作过程中的信息，包括产品质量、价格、交付服务等；5. 供应商应当及时处理本公司发现的问题，包括产品质量问题、交付延误等；6. 供应商应当配合公司定期进行审计工作，提供所需的资料和配合度。
五、审计结果1. 合格供应商应当加强与公司的合作，加强产品质量保障和交付服务；2. 不合格供应商应当立即整改，达到公司要求后方可与其合作；3. 对于一些重大问题，公司应当采取适当的措施，包括暂停合作、解除合同等。
六、示范案例（一）供应商A公司是公司一级供应商，合作多年，产品质量稳定但价格较高。
公司决定对其进行审计。
1. 签署保密协议，确定审计时间和地点；2. 召开会议，确定审计准备情况；3. 在现场对设备进行检查，发现设备质量良好，符合生产要求；4. 对员工进行面试，了解员工培训情况和产品质量意识；5. 对公司的质量管理体系进行审核，发现存在一定问题，但整体符合要求。
最终，公司与供应商A公司就产品质量和价格进行了调整，继续合作。
采购价格审核管理办法
采购价格审核管理办法一、目的为了加强公司采购成本的控制，规范采购价格审核流程，确保采购价格的合理性和公正性，提高公司的经济效益，特制定本管理办法。
二、适用范围本办法适用于公司所有物资、设备、服务等采购项目的价格审核。
三、职责分工1、采购部门（1）负责收集供应商的报价信息，并初步筛选和评估。
（2）提供采购项目的详细规格、数量、质量要求等相关资料。
（3）与供应商进行谈判，争取更有利的价格和条款。
2、价格审核部门（1）负责对采购部门提交的报价进行审核和分析。
（2）运用市场调研、成本核算等方法，评估报价的合理性。
（3）提出审核意见和建议，必要时参与与供应商的谈判。
3、财务部门（1）提供成本核算的相关数据和标准。
（2）从财务角度评估采购价格对公司资金预算和成本控制的影响。
4、管理层（1）对重大采购项目的价格审核结果进行最终审批。
（2）协调解决价格审核过程中的争议和问题。
四、价格审核原则1、公平公正原则审核过程应保持中立和客观，不受个人情感和利益因素的影响。
2、市场导向原则参考市场价格水平和行业标准，确保采购价格具有竞争力。
3、成本效益原则综合考虑采购价格、质量、交货期等因素，实现成本与效益的最佳平衡。
4、风险控制原则评估供应商的信誉和履约能力，降低采购风险。
五、价格审核流程1、采购申请采购部门根据需求提出采购申请，明确采购项目的名称、规格、数量、质量要求、预计采购时间等信息。
2、供应商报价采购部门向多家合格供应商发出询价函，要求供应商在规定时间内提供详细的报价单。
报价单应包括产品或服务的价格、交货期、质量保证、付款方式等条款。
3、报价收集与初步筛选采购部门收集供应商的报价单，并根据供应商的信誉、产品质量、交货能力等因素进行初步筛选，剔除明显不符合要求的报价。
4、提交审核采购部门将初步筛选后的报价单及相关资料提交给价格审核部门。
5、价格审核（1）价格审核部门对报价进行详细分析，包括与历史采购价格对比、市场调研、成本核算等。
合格供应商评审及管理办法
合格供应商评审及管理办法引言合格供应商评审及管理是企业采购管理的重要环节之一，对于确保采购过程的质量和效益具有至关重要的作用。
本文档旨在制定一套合格供应商评审及管理办法，以便确保企业能够选择到优质的供应商合作，提高采购管理的效率和水平。
需求分析在确定合格供应商评审及管理办法之前，我们需对采购的具体需求进行分析。
在整个采购过程中，企业需要保证以下几个方面的需求：1.供应商的合法合规性：供应商必须符合相关法律法规的要求，包括获得合法经营资质、具备相关证书及许可等。
2.供应商的质量管理能力：供应商必须能够提供符合企业要求的产品或服务，并具备稳定的供货能力。
3.供应商的价格合理性：供应商的价格必须具有市场竞争力，不能存在价格垄断或不合理涨价的情况。
4.供应商的配合度：供应商必须配合企业的采购管理要求和流程，包括及时提供相关资料、接受检验等。
基于以上需求，我们可以制定以下合格供应商评审及管理办法。
合格供应商评审流程1. 供应商申请供应商通过企业指定的渠道提交申请，包括填写供应商背景信息表、提供相关证书及资质等。
2. 供应商初审企业通过对供应商申请资料的初步审核，判断其是否符合基本要求。
3. 供应商评估对通过初审的供应商进行进一步的评估，主要包括以下几个方面：•供应商的财务状况：通过查阅供应商的财务报表等来评估供应商的财务状况是否稳定。
•供应商的生产能力：评估供应商的生产设备、生产线等是否能够满足企业的需求。
•供应商的质量管理体系：评估供应商的质量管理体系是否完善，包括生产工艺流程、质量控制等。
•供应商的售后服务能力：评估供应商的售后服务体系是否健全，包括售后服务流程、客户反馈处理等。
4. 供应商考察对评估合格的供应商进行考察，包括实地考察供应商的生产工艺、质量控制体系、设备状况等。
5. 供应商评审由一个评审委员会对供应商的评估结果进行综合评审，确定是否为合格供应商。
6. 合格供应商管理对合格供应商建立档案，并定期对其进行绩效评估，确保合作关系的持续改进。
某药业公司供应商审计管理制度
某药业公司供应商审计管理制度一、审计目的为有效控制药业公司供应商（以下简称“供应商”）风险，保障公司合法合规经营，确保产品符合法规要求，提高产品质量，制定本制度。
在制定审计计划的基础上，对供应商进行实地审计，了解供应商整体运营状况，评价新供应商合规性、供应商的质量信誉、管理水平、环保和社会责任等方面情况，从而建立供应商库，对供应商进行分类管理。
二、参考标准1. 《药品生产质量管理规范》2. 《医疗器械生产质量管理规范》3. GB/T 19001-2016/ISO 9001:20154. GB/T 24001-2016/ISO 14001:20155. GB/T 28001-2011/ISO 45001:2018三、审计组织1. 建立审计小组，由公司质量管理部、采购部、生产部、物流部、检验检测部等相关部门组成，由质量管理部门牵头，确定审计计划。
2. 审计人员由公司内部的专业人员和第三方专业机构的专业人员组成。
四、审计计划1.根据采购风险评估，对供应商进行分类管理，将供应商分为三类：核心供应商、常规供应商和临时供应商。
不同类别的供应商，进行的审计周期和内容不同。
2. 核心供应商：每年至少进行一次现场审计，审计内容包括供应商的全貌、质量管理、生产过程流程图和操作规程、环保和社会责任、安全措施等。
3. 常规供应商：审计周期为1-3年，每年抽取20%供应商进行现场审计，审计内容包括供应商的全貌、质量管理、生产过程流程图和操作规程、环保和社会责任、安全措施等。
4. 临时供应商：由采购、生产等相关部门提出申请，审计周期为3-6个月，每次审计的范围和内容由采购、质量管理部门确认。
五、审计内容1. 取样检测能力：对供应商的检测设备和检测人员进行检查，对检测设备进行检验，评估检测能力。
2. 质量管理体系评估：评估供应商的质量管理体系是否符合GB/T 19001-2016/ISO 9001:2015等国别标准和相关法规要求。
供应商审计管理制度范文
供应商审计管理制度范文供应商审计管理制度一、总则为了加强对供应商的管理，保障企业利益和产品质量，制定本《供应商审计管理制度》（以下简称本制度）。
本制度的适用范围为我企业的供应商审计管理活动。
二、审计目的和原则2.1 审计目的本审计制度的目的在于保障我企业供应链的稳定和安全，确保供应商遵守承诺、履行合同义务，保证产品质量和交付时间，并进一步提升供应商的管理水平。
2.2 审计原则（1）公正、公平原则：审计活动应当遵循公正、公平的原则，不偏袒或歧视任何一方。
（2）合规性原则：审计活动应当依法依规进行，遵守相关法律法规和企业规章制度。
（3）独立性原则：审计活动应当独立开展，确保审计结果真实可信。
（4）科学性原则：审计活动应当基于科学的方法和技术，提高审计效能和准确性。
三、供应商审计流程3.1 审计计划制定企业应当按照供应商的重要程度制定审计计划，确定审计的频次和方式，明确审计的范围和目标，并制定合理的时间表和预算。
3.2 审计准备企业应当收集供应商的必要信息，包括但不限于供应商的营业执照、财务状况、生产能力、产品质量认证等信息，并根据审计计划安排专业人员进行准备工作。
3.3 审计实施（1）审计人员应当在事先通知供应商的情况下进行实地审计，检查供应商的设备、制度和流程，并对供应商进行面谈和记录。
（2）审计人员应当根据预定的审计标准和指南，对供应商的生产、质量、管理、环境保护等方面进行全面审查，确保供应商的运作符合要求。
3.4 审计报告（1）审计人员应当根据实际情况，编写审计报告，详细反映供应商的经营状况、质量控制情况、问题和改进建议。
（2）审计报告应当及时上报给企业管理层，并保存相关资料备查。
3.5 问题整改和跟踪（1）审计报告中发现的问题和不合格项，供应商应当在规定时间内提出整改方案，并将整改情况报告给企业。
（2）企业应当跟踪整改情况，并根据整改进展确定是否需要进行后续的补充审计。
四、审计标准和指南4.1 审计标准（1）质量标准：供应商的产品必须符合国家相关质量标准和企业要求。
采购价格审核管理办法
采购价格审核管理办法采购价格审核管理办法为规范集团公司各类价格行为，有效地降低生产经营成本，减少费用，提高经济效益，根据集团公司相关规章制度，结合实际情况，特制定本办法。
本管理办法适用于集团公司及其子公司所有原料、设备及各种物资的采购价格，产品的销售价格以及废旧物资的处理价格。
制定依据包括《中华人民共和国价格法》、《中华人民共和国反不正当竞争法》、《中华人民共和国公司法》以及国家、地方政府与物价相关的法规、规定等。
价格审核领导小组是集团公司在价格方面的最高权力机构，其主要职责范围包括物资采购的最高限价和产品销售的最低限价的审定，大宗矿物原料、燃料及窑具等价值较高物资的采购价格审定，集团公司招、议标项目评标结果的审定，子公司供货价格的审定，设备采购价格的审定，除上述规定外，其他一次性采购金额在10万元以上的采购物资价格审定，以及采购物资降级使用时，其减价幅度的确定。
财务部负责价格审核的日常工作，其职责范围包括子公司供货价格的制定，一次性采购金额在10万元以下的采购物资价格审定，大宗采购的初审，对外委托加工及维修价格的审定，价格执行情况的审核，对供货单位和物资采购价格的审核，对采购数量、质量等相关要素的审计，检查、处理违反集团公司价格管理规定和损害集团公司利益的行为，参加集团公司物资订货会，了解市场行情，进行现场价格审，对大宗物资的采购价格利用微机进行跟踪管理，将物资采购价格执行情况形成分析意见和建议向集团公司总经理报告，以及集团公司领导赋予的其他职责。
价格专审员是采购价格的第一负责人，采购入库都需要经过价格专审员签字。
大宗物资及设备采购价格审批程序包括通过招标或议标方式选择供应商。
对于大宗物资和设备的采购，应面向社会公开招标确定供应商，对一些长期合作的供应商也可以采用议标方式，实行“公平、公正、公开”原则。
在办理物资入库手续时，采购人员需要提交完整的收料单、购货以及经过批准的物资采购申请表给财务部进行审核。
供应商质量审计及确认管理制度
供应商质量审计及确认管理制度一、概述供应商质量审计及确认管理制度是公司为了确保采购的原材料、零部件和产品能够符合相关质量要求而制定的一套管理制度。
通过对供应商的质量体系进行审计，以便确认供应商的质量管理能力和实际运作情况，为供应商选择、维护和管理提供依据，以达到提高供应商供货质量，降低和控制采购品质风险的目的。
二、责任1.供应商质量部门负责执行供应商质量审计及确认工作。
2.公司各部门要积极配合供应商质量部门的质量审计及确认工作，并及时提供所需资料。
三、供应商质量审计组成供应商质量审计由供应商质量部门组织实施，主要包括以下内容：1.审计准备：制定供应商质量审计计划，确定审计目标和方法。
2.记录评估：评估供应商的质量体系文件和记录，查看其是否符合国家和行业相关要求。
3.现场检查：实地查看供应商的生产车间和设备，了解其生产流程和质量控制措施。
4.人员访谈：与供应商相关岗位人员沟通对质量管理的理解和操作情况，了解其质量管理措施的有效性和可行性。
5.档案审查：对供应商的产品质量相关档案进行审查，检查其合规性和完整性。
6.问题发现：对存在的问题进行记录和整理，包括质量体系、工艺、设备、人员等方面的问题。
7.结果分析：根据审计结果进行综合分析，评估供应商的质量管理能力和风险程度。
四、供应商质量审计流程1.选择供应商：供应商质量部门根据采购需求和供应商库检查有无申诉记录，确定需要进行质量审计和确认的供应商。
2.制定审计计划：供应商质量部门对选择的供应商进行初步评估，制定质量审计计划，并告知相关部门和供应商。
3.实施质量审计：按照审计计划，供应商质量部门组织人员对供应商进行质量审计，记录和整理审计过程中发现的问题。
4.编写审计报告：供应商质量部门根据审计结果，编写供应商质量审计报告，报送相关部门和供应商。
5.风险评估：相关部门根据供应商质量审计报告，评估供应商的质量管理能力和风险程度。
6.确认管理：根据风险评估结果，对供应商进行分类管理，包括普通管理、重点监控和停止合作等方式。
供应商质量审计管理制度
我公司的使用车间： 我公司年使用量：
现场审核小组成员：
现场检查情况
1、检查日期：
2、检查内容：
检查项目
检查得分
检查人
1
公司概况和质量组织机构（6/8/10/12分）
2
厂房和现场管理情况（2/4/6/8分）
3
设备管理情况（2/4/6/8分）
4
文件（2/3/4/5分）
文件编号
页 码
执行日期
分发序号
文件内容
一、目的--------------------------------------------------------------------2
二、适用范围及定义--------------------------------------------------------2
4.8由于路途遥远或急需投料特殊原因无法立刻对供应商进行现场审核时，依据小样检验合格、使用部门试用合格的意见，由质量管理部门确认并报请审核小组组长批准后，可以暂时列入合格供应商名册中。但是需要质量管理部门列入审核计划。
4.9 《合格供应商名录》为物料进厂检验或拒绝检验的依据。若为A类物料为新增试用，采购部门在《物料请验单》备注说明，经质量部门负责人或质量部门供应商管理员确认签字后，原材料组方可进行进厂取样和检验。
我公司的使用车间：
样品检验情况（后附检验报告单）：
质量检验部门负责人：
年 月 日
样品试用情况及结论：
使用部门负责人：
年 月 日
小试结论具体情况及意见：
实验部门负责人：
年 月 日
质量副总意见：
质量副总签字：
年 月 日
供应商现场质量审计报告（一）
合格供应商评审及管理办法
商城公司合格供应商评审及管理办法第一条、为加强供应商管理，建立合格供应商优选机制，确保公司物资采购和外包服务规范有序，特制定本办法。
第二条、评审对象：商城总公司及各分公司对大额采购以外的物资采购、委托加工（制作）、物业维护保养、保安保洁、花草租赁、车辆维保、保险等服务供应商，其他保持长期合作关系的供应、服务商。
第三条、评审时间：原则上每年度评审一次，特殊情况的可半年度或季度评审。
年度评审在每年3月底之前完成对供应商的年度评审工作，评选出合格供应商进行分类管理并及时更新档案。
第四条、评审人员：公司采购工作领导小组为供应商评审牵头组织机构，具体评审工作由涉及采购的相关公司、部门、专业人员负责实施。
第五条、供应商评审工作步骤及内容：（一）建立供应商档案。
（二）填写合格供应商评审征求意见表。
征求范围主要是商品和服务的使用对象代表。
再由评审小组汇总各方意见。
（三）填写供应商意见反馈表，征求供应商对采购方的相关意见。
（四）评审内容：1、供应商资质（营业执照、税务登记证、专业资质、特种行业许可等）。
2、产品质量、性能、合格率等，服务质量、及时性等。
3、价格水平（同行业、同类产品的比较、性价比等）4、供货配送能力：1、供货稳定性，送货及时5、合同履约率100%。
6、售后服务能力：退换货及时，异议反馈及时，服务满意。
第六条、供应商分类原则：得分在85分以上可评为A类供应商；得分在70-85分评为B类供应商，得分在60-70分评为C 类供应商，得分在70分以下为不合格供应商。
第七条、各采购部门应根据评审范围和各自职责，对供应商日常供货业绩进行跟踪评价，日常评价和评审意见作为年度供应商评审的重要依据。
第八条、供应商日常评价办法1、质量方面：批量抽样，进仓验收合格率2、价格方面：同规格型号，进行市场询价，以市场平均价为基准，或以几家比价来评价报价合理性，对经常出现正偏差的供应商（高出市场价），采购部门需做好日常纪录，作为对供应商综合评价的依据。
供应商审计操作规程
供应商审计操作规程一、目的为了确保供应商提供的产品或服务符合本公司的要求，保障公司的正常运营和业务发展，特制定本供应商审计操作规程。
二、适用范围本规程适用于对所有为本公司提供产品或服务的供应商进行审计。
三、审计原则1、客观公正：审计人员应保持独立、客观、公正的态度，不受任何利益干扰，如实反映供应商的实际情况。
2、全面性：审计应涵盖供应商的各个方面，包括质量管理、生产能力、交付能力、售后服务等。
3、风险导向：根据供应商提供的产品或服务的重要性、风险程度，确定审计的重点和深度。
四、审计流程1、审计准备确定审计目标和范围：根据公司的需求和供应商的特点，明确审计的重点和需要涵盖的内容。
组建审计小组：由采购部门、质量部门、技术部门等相关人员组成审计小组，明确小组成员的职责和分工。
收集供应商信息：包括供应商的基本资料、营业执照、资质证书、质量管理体系文件、产品或服务介绍等。
制定审计计划：包括审计的时间、地点、议程、审计方法等。
2、现场审计召开首次会议：审计小组与供应商相关人员见面，介绍审计目的、范围、流程和要求，听取供应商的简要介绍。
实地考察：对供应商的生产现场、仓库、检验设施等进行实地查看，了解其生产环境、设备状况、工艺流程等。
文件审查：查阅供应商的质量管理文件、生产记录、检验报告、合同等相关文件，检查其文件的完整性、准确性和有效性。
人员访谈：与供应商的管理人员、技术人员、操作人员等进行访谈，了解其管理理念、技术水平、工作流程等。
抽样检验：对供应商提供的产品或服务进行抽样检验，验证其质量是否符合要求。
3、审计报告审计小组内部讨论：对审计过程中发现的问题进行讨论和分析，评估其对公司的影响程度。
编写审计报告：审计报告应包括供应商的基本情况、审计过程、发现的问题、评估结论和建议等内容。
审核审计报告：审计报告应由审计小组负责人审核，确保报告的准确性和完整性。
4、审计结果反馈召开末次会议：审计小组与供应商相关人员再次见面，通报审计结果，提出改进要求和建议。
公司贸易供应商管理办法(试行)
****有限责任公司贸易供应商管理办法（试行）（2018年12月修订）第一章总则第一条为规范和加强****实业有限责任公司（以下简称：公司）供应商管理，打造合格化、标准化、规范化、稳定化的供应商管理队伍，根据《中华人民共和国招投标法》《****有限责任公司贸易物资采购管理制度（试行）》《****实业有限责任公司贸易风险控制办法（试行）》有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条供应商定义供应商：是指能够为公司供应煤炭、钢材、生产加工原料等大宗贸易货物、经营工作所需的采购量较大的商品、批发零售所需的物资采购以及提供配套服务等企业，可以是生产型企业、贸易型企业、物流型企业、商贸型企业和其他贸易服务型企业。
第三条供应商管理的基本原则（一）供应商招标必须坚持公平、公开、公正原则；（二）供应商的确定必须坚持合法合规、优胜劣汰、互利互惠原则；（三）供应商供货基本原则供应商应保证所供应产品质量优良、供货及时、保证对公司提供优质售后服务，保证价格合理；（四）坚持同类产品、同一项目统一公开招标原则；（五）动态管理原则；（六）追溯原则根据各种事实依据，对存在供货问题或质量问题的供应商直接提出索赔要求或执行相应处罚，由供应商自行决定向上游供应链追溯相关责任；（七）申诉原则供应商接到公司提出的索赔要求或执行相应考核处罚的通知时，在规定时间可以出示相关证据向公司提出申诉。
第四条本办法适用于本公司供应商管理，公司的全资或控股子公司参照本办法制定相应的管理办法。
第二章职责及权限第五条公司供应商的管理实行层层把控、分级管理，其管理体系为：经营班子会、总经理、分管领导、供应商评审工作小组、相关职能部门。
第六条公司经营管理部是供应商管理部门，其主要职责是：（一）制定和修订公司供应商管理办法，并遵照执行；（二）负责建立和维护供应商名录，负责供应商动态评估相关资料的收集和上报；（三）根据业务需要，负责按要求拟定供应商范围，编制年度供应商及新项目供应商入库招标计划；（四）组织公司供应商入库招投标工作，组织评审工作组对供应商入库招标进行评审。
供应商审核管理办法
质量
组建审核组
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
7.4 组建审核组 质量部门根据审核计划和实际需要组建审核组，人
员由质量、技术、采购、工艺和相关管理人员组成。
精选资料，欢迎下载
主要 责任
流程图
审核 组长
审核准备
审核 组
实施审核
审核 组
编写审核报告
。
工作内容
7.5 审核准备 审核组长负责做好审核前准备工作:
a. 根据审核类别、审核内容，拟定审核方案； b. 明确小组工作内容及各自分工，安排审核日程，明 确审核有关要求； c. 收集、汇总审核所需要的相关资料（控制计划、整 改措施、攻关措施等），熟悉检查内容要求和相关质量 管理体系标准； d. 与待审核供应商提前确认好审核事宜。
2、《供方质量能力调查表》项目若有不适用之条款，由评分人员在得分栏中注明，可以不列入评分考核，得分结果以得分率计算；
3、《供方质量能力调查表》项目中带*号的为关键项目，若有一项得分为零或四项得分不足标准分的 60%，无论最后得多少分均不能
确立配套关系；
4、《供方质量能力调查表》得分必须达到 75 分（含 75 分），才有资格考虑确立配套关系；
精选资料，欢迎下载
供方名称
供方能力调查表
。
编号:KH-ZL-14-003 总得分
序号
评价内容
重
点
标准分 得分
1、应以书面形式规定与质量活动有关的管理、操作、检验人员的质量职责；
是否以书面形式规定了管理、
1
2、质量职责可包含于岗位职责中；
5
操作和检验人员的职责
3、上述人员应熟悉其质量职责
企业领导是否了解所供产品 1、企业主管领导应了解所供产品的关键质量特性及其保证措施；
供应商评审及管理办法
供应商评审及管理办法一、操作目的加强和优化企业供应商管理，确保公司物资采购和外包服务规范有序，降低采购成本和避免往来交易风险的发生，以选择出能够满足公司的技术能力、交付能力、交付质量和售后服务的供应商，并对其持续进行评审，确保供应商持续符合本公司的要求。
二、使用范围1、为本公司提供产品和服务的所有供应商，特别是包含预付款的供应商；2、特殊的供应商可免于评审（国家法定部门或机构等，如海关和商检）。
三、评审原则1）供应商开发准入要求进行初次考核评选。
2）批准列为合格供应商的要继续不定期对其业绩进行跟踪评价，将日常评价和评审意见作为供应商评审的重要依据。
3）采购活动相关的供应商都必须进行准入选择、评审和再评审管理。
四、评审部门及职责1）需求部门：1.1负责收集提供供应商开发需求及制定年度供应商开发计划。
1.2负责对供应商信息的寻找、基本资料收集、调查，并汇总对供应商做经营方针、原材料来源、材料成本、交期方式、服务作初步评审。
1.3负责供应商开发进度推进。
1.4 负责组织品质部、技术部、采购部、财务/法务部、总经理组成供应商评审小组对供应商进行现场考评并将小组成员评审意见进行汇总。
2）技术部：2.1负责对供应商供应产品的技术标准及要求的制定输出。
2.2负责对供应商的产品技术开发、产品实现过程、工艺处理等进行评审。
2.3负责建立产品成本模型，核实产品的技术及其核算产品成本。
3）品质部：3.1负责对供应商的质量保证能力（ISO9000、检验标准、制程控制、质量记录、客诉及售后处理，各项信赖性测试条件与标准）进行评审，再评审。
3.2负责对新供应商样品检验验证，产品检验标准的建立并与供应商达成一致。
3.3负责物资分类及系统数据完善。
3.4负责对产品品质监督与异常分析辅导，对供应商质量改进状况进行跟踪、验证。
3.5负责对供应商不合项纠正预防措施的现场验证。
4）采购部：4.1负责对供应商的交付保证能力进行评审，再评审。
审计及购销比价管理条例
八、八、财务部兼为购销比价管理的动态控制和最终监督部门。主要职责是将财务管理、资金管理渗透于购销业务全过程，保证价格监控正常进行。
第十条生产消耗性辅助材料的最高控制价格权限，由经营副总经理审批，保审计部备案。
第十一条设备、机电、建材、备品备件、低值易耗品、劳保用品、办公用品等类物资的最高价格控制权限：每种单价2000元以下的定价权由部门部级负责人审批；2000元（含2000元）至10000元的物资定价权由分管副总经理审批；10000元（含10000元）以上的物资定价权由总经理审批。凡超出价格审批权限范围的采购物资，审计部均不予受理。属此范围的物资采购，采购部门必须填具《采购物资价格申报单》报审计部门进行价格审核。
以上处罚可以并处。
第二十一条对拒缴非法所得或罚款者，由财务部从工资中扣除。
第二十二条被处罚的部门和个人对处罚决定不服的，可在收到处罚通知之日起十日内向总经理申请复议，复议期间原处罚决定照常执行。总经理作出复议决定后，按复议后的决定执行。
第二十三条拒绝、阻挠、刁难审计部门物价管理人员依法行使职权的，按公司有关规定给予处罚。情节严重，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
二、供应部门的主要职责是编制采购计划，进行市场调研、信息处理工作。
三、市场营销部为销售价格的控制和执行部门，主要职责是掌握市场价格信息并及时提出产品销售的价格建议，严格执行最低销售限价，在满足用户质量量需求的前提下，争取较高价位销售，自觉接受物价监督，按程序开展工作，并做好售后服务工作。
四、四、供应部为采购物资价格的控制和执行部门。主要职责是根据市场信息及时提出物资采购价格建议，严格执行采购物资最高限价，在满足本企业需求物资质量要求的前提下，实现低成本采购。自觉接受物价监督，按程序开展工作。
某药业公司供应商审计管理制度模板
公司管理标准范围：适用于对药用原料、辅料、包装材料的供应商的审计、评估和变更。
责任：质量部、生产部、供销部对本规程的实施负责。
内容：1．物料的分级及供应商分类1.1 A 级物料：直接影响药品质量的原料、辅料和直接接触药品的Ⅰ类包装材料等直接影响药品内在质量的物料经风险分析后定为 A 级。
1.2 B级物料：对药品质量有一定影响的辅料如中药材炮制用的盐、酒、醋等，外包装印刷材料如小盒、说明书、纸箱等定为 B 级。
1.3 C级物料：非印字的不直接接触产品的包装材料打包带、胶带等和生产区的消耗品如鞋套、洁净服、帽子、洗手液、消毒液等。
1.4 供应商分两种，一种是生产企业直接供货的，这种情况只需对生产企业进行审计；另一种是由商业单位供货，这种情况除了审计商业单位的经营资质外还需要对生产企业进行审计。
2. 评估部门的职责及选择原则2.1 质量部应当对A级、B级物料的供应商进行质量审计、评估，会同生产部、供销部对主要物料供应商（尤其是生产商）的质量体系进行现场审计，并对质量评估不符合要求的供应商行使否决权。
企业法定代表人、企业负责人及其他部门的人员不得干扰或妨碍质量管理部门对物料供应商独立作出质量评估。
2.2 质量部应当指定专人负责物料供应商质量评估和现场质量审计，成立以质量管理负责人为组长的审计小组，组员由质量、生产、供销部门人员组成，负责对物料供应商质量评估和现场质量审计，向物料部门分发经批准的合格供应商名单。
审计小组人员应当具有相关的法规和专业知识，具有足够的质量评估和现场质量审计的实践经验。
2.3 供应商的选择原则：生产和质量管理体系稳定，具备合法资质，产品质量稳定，供货能力较强，药品生产所用的原辅料、与药品直接接触的包装材料应当符合相应的质量标准。
进口原辅料应当符合国家相关的进口管理规定。
3. 不同级别物料供应商需审计的内容和标准3.1 A 级物料供应商审计3.1.1 资质审计3.1.1.1 原料（1）审计内容：营业执照、生产许可证、经营许可证、GMP证书、GSP证书、原料药生产批件、质量标准、经营授权书、业务员资料；进口物料的进口批件、样品的检验报告书（包括生产企业的检验报告书和口岸药检所的检验报告书）、海关证明文件等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
供应商价格审计管理办法（试行）
为保证生产经营正常进行，维护价格环境的公平，确保集团年度目标的实现，特制定本办法。
一、审计依据
主要是根据《中华人民共和国合同法》、财务制度要求等相关国家法律法规、集团相关的管理制度和指标要求、各分公司制定的与采购活动相关的制度。
二、审计范围
凡是用于集团生产经营的所采购物资的价格都属于审计范围。
三、审计目的
采购价格的审计是保障采购活动的公平合理、减少浪费和预防腐败、为了实现采购成本降低10%年度目标，以此来降低产品成本和生产经营费用，使企业利益最大化。
四、审计节点
采购价格审计主要从供应商的准入、合同报价、合同签订、合同执行、合同价格的调整、货款结算和支付、质量保证等7个方面进行。
1、事先审计节点主要有：（1）凡是招标活动如：大宗物资采购包括设备及大额配件购入、生铁、废钢、钢板、标准件等各公司的通用件招标需要招标的；劳保用品、零星采购通过招标选定供应商等均需要运营审计参与并审批；
2、事中、事后审计监控范围：供应商的准入、合同报价、合同签订、合同执行的，合同价格的调整、货款结算和
支付、质量保证。
五、审计方法
审计采用内部审计和实地调查方式相结合，包括但是不限于流程审计、独立对供应商的考察和价格商谈、第三方及市场价格对比等。
六、审计频次
审计时间分为年度审计、季度审计、月度审计和不定期审计。
七、供应商价格审计主要项
1、供应商的准入与退出
供应商的准入和退出根据供应商管理办法进行审计。
新开发的供应商应根据管理办法中要求对其主要指标进行评价，包括但不限于交货期要求、质量、价格、生产加工能力、历史沿革、技术质量控制人员组成、财务状况、付款条款等。
审计方法包括但不限于审查准入流程审批、独立对供应商的考察和评价；第三方厂家的对比等。
退出的供应商应和准入一样进行评价、审批和业务衔接方案说明等事项。
每半年进行审计一次。
2、供应商的报价审计
各种物资的采购均需要进行比价采购，凡是能每单业务可以进行招标采购的，必须进行招标和比较采购，招标采购活动应逐渐转移到集团电子采购平台进行，实现信息公开、流程公开、结果公开的原则；对于技术或者工艺质量等部门确认单一采购厂家，每批采购业务必须先进行价格确认表，审批后方可进行下一步采购业务；对于能测算制造成本的外
购件各公司必须制定经审核批准的定价标准计算说明。
对于签订年度采购合同的，价格应随着市场变化进行调整。
审计的重点为招标采购的流程是否符合集团规定、物资采购价格是否合理、遇到市场行情重大波动反应是否及时、和同行业的采购成本对比等。
审计方法包括但是不限于流程审计、独立对供应商的考察和价格商谈、市场价格对比。
不定期进行，至少每月审计一次。
3、供应商的合同签订审计
年度合同：各公司对长期合作的供应商应签订年度合同，禁止用以前年度的合同替代本年度的合同（即本年度沿用以前年度的合同），否则将视为无效合同；年度合同年中需要变更的，流程同新签订的合同一致，合同废止的也应有书面通知供应商。
采购频次较多而且每次价格都有变化的物资采购，可以采用年度合作协议形式签订，每次的价格确定采用报价单和采购订单的的形式代替采购合同，报价单和采购订单中应注明合同的主要条款。
物资采购合同的签订率不能低于95%。
审计的重点：合同签订流程审批是否符合要求、合同签订率、冗余采购合同的签订；
审计方法依据供应商管理办法、审计方法为各公司提报供应商名单进行核实，同时不定期进行抽查。
不定期进行，至少每月审计一次。
4、供应商合同执行
审计的重点为合同执行情况：交货期、供品质量保障、
付款金额及付款方式、违反合同事项处理等；
审计的方法主要为：交货期主要由生产部门提报缺件情况和合同交货期对比、质量保障主要是由营销部提报的数据和质检部门提报的数据对比、付款金额和方式主要是审计是否超合同或者预算付款和付款方式的变更是否合理、供应商违反合同事项处理等；
每季度审计一次。
5、价格调整
审计依据为采购价格审批流程及采购价格降低管理办法等。
审计方法主要采购市场咨询、独立商谈、第三方比价等方式审查价格调整的原因、幅度及审批流程是否合理。
不定期进行。
6、货款结算
审计的依据主要是采购合同和报价表及订单。
审计的内容主要是货款结算是否符合合同内容条款。
采购部门是否按照降低成本的要求降低付款比例和金额，降低资金占用。
每季度审计一次。
七、奖励和罚则
对以上几项审计出来的问题，将及时向各公司反馈并向管理者汇报，责令相关部门和责任人作出书面解释，纠正错误对于在供应商准入、价格确定、货款结算过程中不符合流程审批，责令经办人停职检查、对发现违法犯罪的行为，移交司法机关处理。
1、审计中每发现1项不符合项，对直接经办人罚款100
元、对部门负责人罚款50元。
（注明审计对象）
2、审计过程中发现高价采购，责令经办人停职检查，并处以高价部分50%的罚款（价格和采购数量的乘积）；发现2次者，调离原工作岗位；如存在违法犯罪的，交司法机关处理。
3、审计人员每发现一项不符合项付产生的罚款，按照40%给予激励。
4、审计人员在审核过程审查的高价采购罚款部分，按照审减额给予审计部门10万元以下的按照20%给予激励，审减额超过10万的按照超过部分给予10%给予激励。
八、本办法解释权在运营管理部。
九、本办法自下发之日起实施。