财务预算与预算执行情况分析总结报告

皇家电子股分有限公司经过第8年的再花费，现将第8年的财务预算履行状况剖析作以下总结申报：

1、第8年年财务预算履行状况

2010年，在ceo、财务部、花费部、发卖部、物流部等的指导下，在工商行政部分、税局等的监督支撑下，皇家电子股分有限公司仔细贯彻落实公司管帐制度、财务规章制度、花费部分规章制度，倾销部分规章制度，严厉依照有关管帐司法律例，尽力增收节支，强化预算办理，但因为发卖状况差，成本费用居高，全年企业预算履行状况出现不良的结果。

1.2010年企业进出整体状况

2010，我企业支出完成1235.36万元，比上年增加约265万元，负增加17.7%，完成预算的105%。个中：固定支出107355万元，增加11.5%；非税支出18896万元，增加62.9%；营业税405451万元，完成预算的111.5%；房产税82444万元，完成预算的102.2%。

2010年主营营业成本完成1300多万元，比上年添加300万元，超越预算的833.33％；

主要支出科目完成状况是：基本建立及城市保护费支出109699万元，完成预算的123.7%；

以上相抵，完成"进出不服衡、红利宏大年夜"。其他需求说明的有：

营业费用支出136万元，完成预算的97.8%；办理费用支出606万元，完成预算的600.13％；财务费用支出45万元，完成预算的127.21％。

以上数字急需决算，欲望下一年会有所改良。

2.XX年财务进出特色

1、发卖支出的低迷使得企业的再开展带来必然的应战，使得企业的市场，远景都带来了威胁。

2、人工的成本高与发卖成本居高。人工约为1400多万元，发卖成本约为1300多万元，这些都大年夜大年夜威胁着企业的开展远景，急需改良。

3.2010年办理任务

1）尽力增收节支，确保财务进出平衡

一是鼎力组织支出，确保完成年度预算义务。依法增强支出征管，确保应收尽收；完美支出剖析制度，及时监控财务支出静态；严厉依照有关司法律例，仔细落实预算履行状况年剖析和年申报请示；建立健全税源办理信息系统，增强税源建立。二是硬化预算束缚，浪费财务资金。

2）花费成本控制不够到位，人员散慢，各部分之间不调和，沟通不够，招致倾销、花费出现不用要的糜费，招致资金的进一步糜费。

2010年的财务预算成本、费用没有较好的控制，招致财正运转中存在一些很凸起的后果：一是财务进出抵触依然尖利, 财务支出范围和结构不尽公道。二是支出办理的精细化水平仍有待进一步增强，财务的下层、基础任务仍需常抓不懈。三是财务对重点大年夜额资金和对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步增强。

2、估计利润表与近况利润表的相对比：

单位：元

项目

预算利润状况

第8年利润状况

发卖支出

1176，0000

1235，3600

减：产品发卖成本（变更成本）

155，7456

1301,2256

变更性发卖费用

181，4500

减：固定性制作费用

201，4300

135,9626.31

固定性发卖费用

269，1200

办理费用

109，4820

605，0913

财务费用

45，0000

57，2444.72

利润总额

213，7724

-8643860.10

减：所得税（33%）

70，5448.92

0.00

净利润

143，2275.08

-864，3860.10

从上表可看出第8年度的发卖成本过于高与发卖支出的低迷形成了事迹的消沉，与客岁比拟，办理费用的增加也给公司的运营后果带来了必然的负面影响。

3、存在的后果和建议

1．资金占用增加过快，结算资金占用比重较大年夜，比例掉调。特别是其他应收款和销货应收款大年夜幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将发生很大年夜影响。因此，建议各企业指导要惹起重视，应收款较多的单位，要指导带头，抽出专人，成立清收小组，积极收受接管。也可将奖金、工资同收受接管存款挂钩，调动收受接管人员积极性。同时，请求企业经理要严厉控制赊销商品办理，严防新的三角债发生。

2．运营性红利单位有增无减，红利额不时添加。全局企业未赔偿红利额较大年夜。建议各企业指导要增强对红利企业的整顿、办理，做好扭亏转盈任务。

3．各企业水等分歧地存在潜亏行动。全局长等待摊费用高达110万元。建议各企业指导要真实反应企业运营后果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反应企业。