财务部管理手册
财务部管理手册
XX集团财务部管理手册（v1.0）北京XX企业管理咨询有限公司签批人：目录一.组织架构及人员编制 (1)二.部门职责 (2)三.岗位职责 (4)四.业务流程 (26)五.绩效考核 (68)六.管理制度 (76)一、组织结构及人员编制公司组织结构图财务部组织架构图二、部门职责部门职责综述：完成公司年度经营目标和战略举措，提升公司财务管理能力，规范化财务体系，完善部门管三、岗位职责1.财务经理岗位职责说明书2.主管会计岗位职责说明书3.成本会计岗位职责说明书4.直营渠道会计岗位职责说明书5.呼、包渠道会计岗位职责说明书6.现金账会计岗位职责说明书7.税务会计岗位职责说明书8.现金出纳岗位职责说明书9．银行出纳岗位职责说明书四、业务流程1.预算管理制定流程2.费用预算考核流程3.现金核算流程-现金、支票4.现金核算流程-银行汇款5.现金核算流程-专卖店、商场收取现金6.销售收入核算流程-公司本部批发销售7.销售收入核算流程-直营店铺销售8.公司本部工资核算流程9.直营店铺工资核算流程10.办公用品、低值易耗品报销流程11.差旅费报销流程12.促销POP制作费用结算流程13.公司本部电话费、水电费报销流程14.固定资产报销流程15.机票款结算流程16.交际应酬费报销流程17.借支流程18.培训费（会务费）报销流程19.人事行政车辆费用报销流程20.商场管理费、物业管理费报销流程21.市内交通费报销流程22.售后服务费报销流程23.物流部车辆费用报销流程24.修理费报销流程25.直营店铺电话费、水电费报销流程26.装修结算流程费用预算制定流程说明：各部门经理依据本部门实际情况或上年部门费用发生数据，制定本部门年度、季度（包含每月分解）费用预算表上报主管副总初步审核后，公司总经理与各部门经理或副总商讨确认费用预算额度并签字认可，财务部依据确认后的各部门费用预算表汇总整理，上交分公司总经理签批第27页/共76页流程说明：财务部依据各部门费用预算表结合每季度各部门费用实际发生情况作比对财务部依据费用预算管理制度考核标准对各部门进行相应考核，汇总制表分公司总经理对财务部上交的考核结果进行审批确认人事行政部对各部门考核结果进行相应的奖惩第28页/共76页现金账会计与销售部收款专员核对现金及支票并签字确认银行出纳员交存银行现金账会计根据银行出具的单据登账主管会计做账后与现金账会计核对现金日记账，或有差异，上报财务经理，财务经理组织稽核检查，并将检查结果上报公司总经理，总经理对检查结果作相应处理第29页/共76页银行出纳员根据手机短信来款信息与销售部专员核准金额后开具收款收据现金账会计复核后登记现金日记账，将单据交予主管会计主管会计做账后与现金账会计核对现金账，或有差异，上报财务经理，财务经理组织稽核检查，并将检查结果上报公司总经理，总经理对检查结果作相应处理第30页/共76页专卖店、商场收银员将营业款交存银行现金账会计根据银行汇款流水开具收款单据渠道会计根据专卖店、商场现金表与汇款凭据及收款单据进行核对主管会计凭收款单据入账，或有差异，上报财务经理，财务经理组织稽核检查，并将检查结果上报公司总经理，总经理对检查结果作相应处理第31页/共76页销售收入核算流程--公司本部批发销售说明：销售部收款员提供每月客户销售汇总表上交，销售副总初步审核后，现金账会计和主管会计现金账会计在特步分销系统内核对客户发货总额，并签字确认主管会计做账第32页/共76页销售收入核算流程--直营店铺销售说明：直营店铺店长上交销售日报直营统计与店长核对销售额并签字确认直营会计复核确认主管会计做账第33页/共76页人事行政部每月12日前汇总整理公司本部员工考勤表，上报至财务部财务部汇总整理公司本部员工工资表并于15日前审核完毕上报总经理签批18日发放工资注：1、工资以现金形式发放；2、各部门相关人员必须按规定日期严格执行核算，如有逾期造成工资推迟发放将对相关人员需承担相应责任；3、原则上工资于每月18日发放，如遇节假日发放时间顺延；第34页/共76页直营店铺工资核算流程说明：直营店铺店长每月3号前将店铺工资表、考勤表、销售数据上交至直营部经理助理直营部经理助理5号前将直营店铺考勤表交予人事行政部人事行政部8号前将审核签字后的考勤表交与直营会计直营会计核对直营店铺销售数据，并汇总整理各店铺的工资表（电子版），并12号前将工资表（电子版）交予财务部成本会计13号前出具个店铺盘点盈亏表财务部全面审核直营店铺工资表并签字确认，并在14号前将直营店铺工资表交予直营总监直营总监审批签字现金出纳15号发放工资注：1、工资以现金形式发放；2、各部门相关人员必须按规定日期严格执行核算，如有逾期造成工资推迟发放将对相关人员需承担相应责任；3、原则上工资于每月15日发放，如遇节假日发放时间顺延；第35页/共76页办公用品、低值易耗品报销流程说明：人事行政部采购人员凭《办公用品、低值易耗品采购申请表》和《采购报销清单》人事行政部经理签字证明人事行政主管副总经理签批财务部复核并支付第36页/共76页差旅费报销流程说明：出差人据实填报差旅费报销单部门经理签字证明送交人事行政部核对出差人《外出申请单》并签字所属副总经理签批财务部复核并支付第37页/共76页促销POP制作费用结算流程说明：市场部对广告公司持有的我公司所下订单做初步核价财务部对订单做核价主管副总审批签字现金出纳支付款项（广告公司需开具有效发票）注：促销POP制作费用每月结算一次，结算时必须附CW009《促销POP制作申请表》第38页/共76页公司本部工资核算流程说明：人事行政部每月12日前汇总整理公司本部员工考勤表，上报至财务部财务部汇总整理公司本部员工工资表并于15日前审核完毕上报总经理签批18日发放工资注：1、工资以现金形式发放；2、各部门相关人员必须按规定日期严格执行核算，如有逾期造成工资推迟发放将对相关人员需承担相应责任；3、原则上工资于每月18日发放，如遇节假日发放时间顺延；第39页/共76页固定资产报销流程说明：申请人提交《资产配臵申请表》部门经理签字认可，所属副总经理或总经理签批后，（5000元以下由所属副总签批，5000元以上由总经理签批）财务部核价相关部门采购财务部复核并支付第40页/共76页机票款结算流程说明：人事行政部对票务公司的机票款做初步审核签字人事行政部主管副总审批签字财务部复核并支付第41页/共76页交际应酬费报销流程说明：申请人《费用申请表》及报销单据部门经理主管副总经理签批财务部复核并支付注：费用报销金额3000元以上由总经理签批第42页/共76页借支流程说明：借支人需填《借支审批单》部门经理签字证明主管副总经理签批总经理签批财务部经理复核现金出纳员支付注：审批权限:部门经理3000元以内;超3000元均需主管副总经理审批;超8000元均需总经理审批第43页/共76页培训费(会务费) 报销流程说明：受训人员上报《培训、会议费用申请表》及报销单据部门经理主管副总经理财务部复核并支付第44页/共76页人事行政车辆费用报销流程说明：报销人人事行政部经理证明签字人事行政部副总签批财务部复核并支付第45页/共76页商场管理费、物业管理费报销流程说明：直营主管缴纳管理物业费直营部经理签字证实直营总监签批财务部复核并支付第46页/共76页市内交通费报销流程说明：报销人员填写费用报销单部门经理签字证实所属副总签批财务部复核并支付注：1、直营部夜间盘点 、上柜、撤店等(夜间22点至凌晨6点) 可搭乘出租车2、经营过程中因送货或调货产生的搭乘出租车费用3、财务部人员每日现金交存银行或因工作需要办理紧急事项，在公司车辆无法派送情况下产生的搭乘出租车费用第47页/共76页售后服务费报销流程说明：直营店铺店长填制《店铺质量商品维修登记表》及费用报销单直营部经理签字证实直营总监签批财务部复核并支付第48页/共76页。
财务管理手册
财务管理手册一、引言财务管理是企业管理的重要组成部分，它涉及到企业的财务决策、资金筹集与运用、财务分析与评价等方面。
本手册旨在为企业提供一份全面而实用的财务管理指南，帮助企业管理层和财务人员更好地理解和应用财务管理的相关知识和技巧，提升企业的财务管理水平，实现企业的可持续发展。
二、财务规划与预算管理1. 财务规划的重要性财务规划是企业实现战略目标的基础，它涉及到企业的长期发展方向、资金需求和投资决策等重要内容。
企业应根据自身的战略定位和市场需求，制定合理的财务规划，确保企业的财务活动与经营目标保持一致。
2. 预算管理的原则与方法预算管理是财务管理中的重要环节，它通过制定预算、执行预算和控制预算，实现企业的财务目标和经营目标的协调。
在预算管理中，企业应遵循合理性、可操作性、可控性和灵活性的原则，采用适当的预算编制方法和控制手段，确保预算的有效执行和控制。
三、资金筹集与运用1. 资金筹集的方式与渠道企业需要通过各种方式和渠道筹集资金，满足企业的运营和发展需求。
常见的资金筹集方式包括自筹资金、债务融资和股权融资等，而筹资渠道则包括银行贷款、债券发行、股票发行和私募融资等。
2. 资金运用的原则与方法资金运用是企业财务管理的核心内容，它涉及到企业的投资决策和资产配置等方面。
在资金运用中，企业应遵循风险与收益相匹配、流动性与盈利能力相平衡、投资组合的多样化等原则，并采用适当的投资评估方法和风险管理工具，提高资金运用的效益和安全性。
四、财务分析与评价1. 财务分析的方法与指标财务分析是企业财务管理的重要工具，它通过对企业的财务数据进行分析和比较，揭示企业的经营状况和财务风险，为企业的决策提供依据。
常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析和财务比较分析等，而财务指标则包括偿债能力、盈利能力和经营能力等方面。
2. 财务评价的方法与工具财务评价是对企业财务状况和经营绩效进行综合评估和判断，它可以帮助企业了解自身的竞争优势和发展潜力，为企业的战略决策提供参考。
财务管理制度手册
财务管理制度手册第一章总则 (3)1.1 财务管理目的与原则 (3)1.1.1 合法性原则：财务管理活动必须遵守国家法律法规，遵循市场规律，维护社会公共利益。
(3)1.1.2 真实性原则：财务管理应真实反映企业或组织的财务状况，保证财务信息的准确性、完整性和可靠性。
(3)1.1.3 有效性原则：财务管理要注重提高资金使用效率，优化资源配置，降低成本，实现资产保值增值。
(3)1.1.4 稳健性原则：财务管理应遵循风险可控、收益稳定的原则，保证企业或组织的财务安全。
(3)1.1.5 前瞻性原则：财务管理要关注企业或组织未来的发展，为战略决策提供有力支持。
(3)1.2 财务管理组织架构 (3)1.2.1 决策层：决策层主要包括企业或组织的董事会、监事会、高级管理层等，负责制定财务管理政策、战略规划和重大财务决策。
(3)1.2.2 财务部门：财务部门是企业或组织内部具体负责财务管理工作的部门，其主要职责包括资金管理、成本控制、财务报表编制、税务筹划等。
(3)1.2.3 审计部门：审计部门负责对财务部门的财务管理活动进行监督和检查，保证财务信息的真实、完整和合规。
(3)1.2.4 其他相关部门：除财务部门外，其他相关部门如采购、销售、人力资源等，也应承担相应的财务管理职责，共同保障企业或组织的财务稳健。
(3)1.2.5 外部中介机构：外部中介机构如会计师事务所、律师事务所等，为企业或组织提供专业的财务管理咨询服务，协助企业或组织提高财务管理水平。
(3)第二章财务管理机构和人员 (4)2.1 财务管理机构设置 (4)2.2 财务管理人员职责 (4)第三章财务会计管理 (4)3.1 会计核算原则 (5)3.2 会计科目设置与使用 (5)第四章经营计划和预算管理 (6)4.1 预算编制与审批 (6)4.2 预算执行与控制 (6)第五章资产管理 (7)5.1 货币资金管理 (7)5.1.1 货币资金流动性管理 (7)5.1.2 货币资金安全管理 (7)5.1.3 货币资金收益性管理 (7)5.2 应收款和预付款管理 (7)5.2.1 应收款管理 (7)5.2.2 预付款管理 (7)5.3 固定资产管理 (8)5.3.1 固定资产购置管理 (8)5.3.2 固定资产使用管理 (8)5.3.3 固定资产处置管理 (8)第六章负债、筹资及担保的管理 (8)6.1 负债管理 (8)6.1.1 负债的定义与分类 (8)6.1.2 流动负债管理 (8)6.1.3 非流动负债管理 (8)6.2 筹资管理 (9)6.2.1 筹资的定义与分类 (9)6.2.2 股权筹资管理 (9)6.2.3 债权筹资管理 (9)6.2.4 混合筹资管理 (9)6.3 担保管理 (9)6.3.1 担保的定义与类型 (9)6.3.2 担保合同的签订与管理 (9)6.3.3 担保风险的控制 (9)第七章收入与成本的管理 (9)7.1 收入管理 (9)7.1.1 收入概述 (9)7.1.2 收入类型 (10)7.1.3 收入管理策略 (10)7.2 成本管理 (10)7.2.1 成本概述 (10)7.2.2 成本类型 (10)7.2.3 成本管理策略 (11)第八章项目投资管理 (11)8.1 投资项目审批 (11)8.2 投资项目监控与评价 (11)第九章利润分配 (12)9.1 利润分配原则 (12)9.2 利润分配方案 (12)第十章财务会计报告 (13)10.1 财务报告编制 (13)10.2 财务报告审批与发布 (14)第十一章审计监督 (14)11.1 审计程序 (14)11.2 审计报告处理 (15)第十二章财务考核与奖惩 (15)12.1 财务考核指标 (15)12.2 财务考核结果应用 (16)12.3 财务奖惩规定 (16)第一章总则1.1 财务管理目的与原则财务管理的根本目的是保证企业或组织的财务稳健，提高经济效益，实现可持续发展。
完整的财务管理制度手册
第一章总则第一条为规范公司财务行为，加强财务管理，确保会计信息的真实、完整和准确，提高公司经济效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本手册。
第二条本手册适用于公司所有财务活动，包括但不限于会计核算、财务报告、资金管理、税务筹划等。
第三条公司财务管理制度遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和会计制度。
2. 客观公正：保证会计信息的真实性、完整性和准确性。
3. 科学合理：建立健全财务管理制度，提高财务管理效率。
4. 严谨细致：确保财务工作的规范性和严谨性。
第二章财务管理组织架构第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设以下岗位：1. 财务总监：负责公司财务战略规划、财务管理制度的制定与实施，以及财务报告的编制与审核。
2. 财务经理：协助财务总监工作，负责财务管理制度的执行、财务报表的编制与分析、税务筹划等工作。
3. 会计员：负责会计核算、财务报表编制、税务申报等工作。
4. 出纳员：负责现金、银行存款的管理，以及报销、付款等工作。
第三章财务核算与报告第五条公司财务核算采用权责发生制，按照《企业会计准则》的要求进行会计核算。
第六条财务部负责编制月度、季度、年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第七条财务报表应真实、完整、准确反映公司的财务状况和经营成果。
第四章资金管理第八条公司资金管理遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家有关资金管理的法律法规。
2. 安全可靠：确保公司资金安全，防止资金损失。
3. 高效运转：提高资金使用效率，降低资金成本。
第九条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理工作。
第十条公司资金收支实行集中管理，由财务部负责审核和审批。
第五章税务筹划第十一条公司税务筹划遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家税收法律法规。
2. 优化结构：合理配置税负，降低税收成本。
3. 风险控制：防范税务风险，确保公司利益。
企业财务管理制度手册2024
企业财务管理制度手册2024一、总则1、目的为了规范企业的财务管理行为，加强财务内部控制，提高财务管理水平，保障企业的财务安全和稳健运营，特制定本制度手册。
2、适用范围本制度手册适用于企业内部的财务管理活动，包括但不限于财务核算、资金管理、预算管理、成本控制、财务报表编制等。
3、财务管理原则（1）合法性原则：企业的财务管理活动必须遵守国家法律法规和财务制度的规定。
（2）效益性原则：企业的财务管理活动应追求经济效益的最大化，合理配置资源，降低成本，提高资金使用效率。
（3）安全性原则：企业的财务管理活动应确保资金安全，防范财务风险，保障企业资产的完整和保值增值。
（4）责权利相结合原则：企业的财务管理活动应明确各部门和人员的职责、权利和义务，做到责权利相统一。
二、财务机构设置与人员管理1、财务机构设置企业设立财务部门，负责企业的财务管理工作。
财务部门设财务经理、会计主管、出纳、会计等岗位。
2、财务人员任职资格（1）财务人员应具备相应的财务专业知识和技能，持有会计从业资格证书。
（2）财务人员应具备良好的职业道德和操守，严守企业财务机密。
3、财务人员培训与考核（1）企业定期组织财务人员参加培训，不断提高其业务水平和综合素质。
（2）企业对财务人员进行定期考核，考核结果作为晋升、奖励和惩罚的依据。
三、财务核算制度1、会计核算基础企业采用权责发生制进行会计核算，以人民币为记账本位币。
2、会计科目设置企业按照国家统一的会计制度和企业实际业务需求设置会计科目，并根据业务变化及时调整。
3、会计凭证与账簿（1）企业的会计凭证包括原始凭证和记账凭证，必须真实、合法、完整、准确。
（2）企业设置总账、明细账、日记账等账簿，按照规定的会计核算方法进行登记和核算。
4、财务报表编制（1）企业按照国家统一的会计制度和企业实际情况编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）财务报表必须真实、准确、完整，反映企业的财务状况和经营成果。
财务部管理手册(最新)
财务部管理手册（最新）财务部管理手册财务部管理手册第 1 页目录目录第1章财务部职能和组织结构。
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. 3 1。
1节财务部主要职能 .。
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31.2节财务部组织结构图。
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.. 4第2章财务部管理制度 .。
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.. 52。
1节财务核算准则 .。
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52.2节总部资产管理制度 ..。
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92.3节总部费用管理制度 .。
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财务部管理手册
19、参与审查各类经济合同及工程、项目招标文件
20、负责管理应收应付款项，及时协调清理债权、债务
2.4统计
21、负责公司数据统计和对外报送工作
2.5对下属公司财务工作的指导和监督
22、负责对下属公司的财务工作进行指导和监督，稽核财务报表，审查财务管理规章制度和流程
(5)现金开支报销流程
(6)出差借款流程
5
(1)工程进度付款流程
(2)甲供材料、设备采购流程
(3)建筑工程决算流程
(4)销售管理流程
(5)销售统计报告流程
(6)年度经营计划制定流程
(7)月度工作计划制定流程
(8)计划实施过程监督流程
(9)计划目标修改流程
财务部管理手册
2
财务部是负责公司会计核算、财务管理、统计工作，并对下属公司财务工作进行指导监督的部门，它的职责包括：
2.1制度和计划
1、根据国家的法律法规拟定公司的会计核算和财务管理制度
2、负责拟定公司财务工作规划和年度计划
2.2会计核算
3、负责办理公司的银行结算和现金收付业务
4、负责审核和编制会计凭证，登记各类会计账簿，编制财务报告
13、负责根据公司经营计划拟定资金运用计划，对公司的资金流动进行统筹安排
14、根据公司日常业务活动，向上级提出资金使用建议，合理调度资金
15、负责筹集资金，办理银行贷款，保证公司资金需要
16、就公司对外投资决策提出建议，为领导提供决策支持
17、负责对公司财务状况进行分析、评价，对各项目开发成本进行分析，向公司领导提出建议
5
财务审批权限规定
待拟定
监督
6
财务预算管理办法
公司财务制度手册大全
公司财务制度手册大全第一章总则第一条为了规范公司财务管理，提高财务管理效率，保障公司财务安全，制定本手册。
第二条公司财务制度实行分级管理和责任划分，公司董事会负责公司财务决策，总经理负责公司日常财务管理，部门负责人负责各自部门财务工作。
第三条公司财务工作必须遵守国家相关法律法规，做到依法合规，保护公司和员工的合法权益。
第四条公司财务部门应当加强内部控制，建立健全的财务管理制度，严格执行会计准则和审计规范。
第二章财务管理制度第五条公司应当建立健全的财务管理制度，包括预算管理、成本管理、资金管理、税务管理等。
第六条公司应当制定年度预算计划，按照预算进行财务管理和控制，确保资金使用合理、经济、高效。
第七条公司应当建立完善的成本核算体系，做到成本的准确核算和控制，确保企业利润最大化。
第八条公司应当建立严格的资金管理制度，做到合理安排资金使用，确保企业的资金流动性和偿债能力。
第九条公司应当按照国家法律法规规定，及时、完整、准确地报送财务报表，接受监管部门的审计检查。
第十条公司应当加强税务管理，遵守税收法规，及时、准确地申报税款，保障公司的合法权益。
第三章财务审批制度第十一条公司财务审批制度包括预算审批、费用审批、资金审批等内容。
第十二条部门负责人应当根据公司预算计划，对本部门费用提出审批申请，并确保费用支出符合预算要求。
第十三条资金支出超过一定金额的合同、采购、工程等项目，必须经过公司领导的审批。
第十四条公司财务审批流程必须严格，审批规范，确保财务决策的合理性和合法性。
第四章财务风险管理第十五条公司应当建立健全的财务风险管理制度，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
第十六条公司应当设置风险管理部门，负责公司各项业务风险的识别、评估和控制。
第十七条公司应当合理配置风险管理资金，并购买必要的保险产品，以降低财务风险。
第十八条公司应当建立应急预案，做好应对突发风险事件的准备工作，确保公司财务安全。
第五章财务内部控制第十九条公司应当建立健全的财务内部控制制度，包括授权审批、制度执行、信息披露等。
财务管理制度及手册
第一章总则第一条为了规范公司财务管理，提高资金使用效率，确保公司财务状况稳定，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括各部门、各子公司及分支机构。
第三条公司财务管理应遵循国家法律法规、财务会计准则和相关政策，坚持合法性、真实性、完整性、及时性和保密性原则。
第二章组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部经理负责财务部的全面工作，直接向公司总经理报告。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制公司财务预算、财务报告，执行财务决策；2. 负责公司资金筹集、使用、回收和监督；3. 负责公司会计核算、会计凭证、会计账簿和会计报表的编制、审核和归档；4. 负责公司税务筹划、纳税申报及税务纠纷处理；5. 负责公司内部控制体系的建立、完善和执行；6. 负责公司财务信息化建设；7. 完成公司总经理交办的其他财务管理工作。
第六条公司其他部门应积极配合财务部的工作，确保财务管理制度的有效执行。
第三章资金管理第七条公司资金管理应遵循以下原则：1. 依法合规：遵守国家法律法规，确保资金运作合法合规；2. 安全保障：确保资金安全，防止资金损失和非法挪用；3. 效率优先：提高资金使用效率，降低资金成本；4. 透明公开：加强资金管理的透明度，接受公司内部和外部的监督。
第八条公司资金筹集渠道包括但不限于：1. 自有资金；2. 银行贷款；3. 融资租赁；4. 其他合法途径。
第九条公司资金使用范围包括但不限于：1. 生产经营所需资金；2. 投资项目所需资金；3. 应付债务；4. 其他合法用途。
第四章会计核算与报告第十条公司会计核算应遵循以下原则：1. 会计主体原则；2. 实质重于形式原则；3. 收付实现制原则；4. 权责发生制原则。
第十一条公司会计凭证、会计账簿和会计报表的编制、审核和归档应符合国家法律法规和财务会计准则的要求。
第十二条公司财务报告应包括但不限于：1. 资产负债表；2. 利润表；3. 现金流量表；4. 附注。
财务制度管理手册
财务制度管理手册《财务制度管理手册》第一章 总则第一条 为了加强财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障单位的健康发展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本手册。
第二条 本手册适用于本单位及所属各单位的财务管理活动。
第三条 财务管理的基本原则是：依法依规、统筹兼顾、勤俭节约、保障重点、注重效益。
第四条 财务管理的主要任务是：合理编制预算，严格预算执行；加强收支管理，规范财务核算；强化资产管理，确保资产安全；加强财务监督，防范财务风险。
第二章 预算管理第五条 预算是单位根据事业发展计划和任务编制的年度财务收支计划。
预算管理是单位财务管理的重要组成部分，是单位组织收入、控制支出的重要依据。
第六条 预算编制应当遵循以下原则：（一）合法性原则。
预算编制应当符合国家有关法律法规和财务制度的规定，不得违反国家有关政策和规定。
（二）完整性原则。
预算编制应当包括单位的全部收入和支出，不得遗漏或隐瞒。
（三）真实性原则。
预算编制应当真实反映单位的财务状况和收支情况，不得虚报或瞒报。
（四）合理性原则。
预算编制应当根据单位的事业发展计划和任务，合理安排收入和支出，不得超支或浪费。
（五）科学性原则。
预算编制应当采用科学的方法和手段，合理预测收入和支出，提高预算编制的准确性和可靠性。
第七条 预算编制应当按照以下程序进行：（一）单位各部门根据事业发展计划和任务，提出本部门的预算建议。
（二）财务部门对各部门的预算建议进行审核和汇总，编制单位的预算草案。
（三）预算草案经单位领导班子集体研究审议通过后，报上级主管部门审批。
（四）上级主管部门审批通过后，单位正式下达预算，并组织实施。
第八条 预算执行应当遵循以下原则：（一）严格执行原则。
预算执行应当严格按照预算安排进行，不得随意调整或变更。
（二）专款专用原则。
预算执行应当专款专用，不得挪用或截留。
（三）效益优先原则。
预算执行应当注重效益，提高资金使用效益。
财务管理手册
某公司财务管理实用手册财务管理制度第一章总则第1条：为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
第2条：财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。
第3条：财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
第二章财务机构与会计人员第4条：公司设财务部。
财务部设部长、副部长。
根据业务工作需要配备必要的会计人员。
第5条：总会计师协助总经理管理好财务会计工作，对财务会计工作负责。
总会计师主要职责如下：1、执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、投融资计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作；2、负责审查公司基建、投资等发展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见；3、负责编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案；4、监督财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行计划和违反财经纪律的事项；5、对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行；6、负责搞好财务人员的培训工作，不断提高财会人员的素质和业务水平；第6条：财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行领导、指导、检查、监督。
第7条：财务部部长领导财务部的工作，在总经理和总会计师领导下主持公司的财务工作。
财务部部长的主要职责是：1、主持财务部的工作，领导财会人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；2、执行总经理和总会计师有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总会计师、总经理、董事会提交财务分析报告；3、筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工作；4、定期或不定期地组织会计人员进行财务检查，考核会计人员执行财经纪律和规章制度；5、监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。
财务管理手册及制度范本
财务管理手册及制度范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理的法律法规和公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条公司财务管理应遵循合法、合规、效益、透明的原则，确保公司财务稳健、可持续发展。
第三条公司财务部门是财务管理工作的归口管理部门，负责组织、实施、监督公司的财务管理工作。
第二章财务管理任务与方法第四条财务管理的基本任务包括：筹集资金、有效使用资金、监督资金运行、维护资金安全、提高公司经济效益。
第五条财务管理的方法包括：建立健全财务管理制度、做好财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作。
第三章财务核算管理第六条公司会计核算遵循权责发生制原则，确保会计信息的真实、完整、准确。
第七条财务部门应按照国家的会计法规和会计准则，进行会计核算，提供合法、真实、完整的会计资料。
第八条财务部门应建立健全会计档案管理制度，确保会计档案的安全、完整。
第四章财务基础工作管理第九条加强原始凭证管理，确保原始凭证的合法性、真实性和准确性。
第十条财务部门应按照公司的审批制度，编制记账凭证，确保记账凭证的合法性、真实性和准确性。
第十一条财务部门应定期进行账务处理，确保账务处理的及时性、准确性和完整性。
第五章财务风险管理第十二条财务部门应建立健全财务风险管理制度，识别、评估、控制和监测财务风险。
第十三条财务部门应加强对公司债务的管理，确保公司债务的安全、合理。
第十四条财务部门应加强对公司现金流量的管理，确保公司现金流的稳定、健康。
第六章财务监督与检查第十五条财务部门应建立健全财务监督制度，对公司财务工作进行内部监督。
第十六条财务部门应定期进行财务检查，发现问题及时纠正，确保公司财务工作的正常运行。
第七章附则第十七条本制度自颁布之日起实施，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
第十八条本制度的解释权归公司财务部门所有。
公司财务管理制度手册
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、各部门负责人及员工。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 法规先行：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 规范管理：建立健全财务管理制度，规范财务流程。
3. 安全高效：确保资金安全，提高资金使用效率。
4. 坚持原则：坚持原则，廉洁自律，防止舞弊行为。
第二章财务机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理的全面工作。
第五条财务部的主要职责包括：1. 负责编制和执行公司财务预算。
2. 负责公司资金收支管理，确保资金安全。
3. 负责公司会计核算，保证会计信息的真实、准确、完整。
4. 负责公司税务筹划，合理规避税务风险。
5. 负责公司财务报表的编制和披露。
6. 负责对公司各部门财务工作进行监督和指导。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 资金收支必须通过公司指定的银行账户进行。
2. 严禁公款私存，严禁私设“小金库”。
3. 任何部门和个人不得挪用、侵占公司资金。
4. 资金支付必须严格按照审批程序进行。
第七条资金审批流程：1. 事前预算：各部门提出资金使用计划，经部门负责人审批后提交财务部。
2. 财务审核：财务部对资金使用计划进行审核，确保符合预算和公司政策。
3. 领导审批：财务部将审核通过的预算提交公司领导审批。
4. 支付执行：财务部根据审批结果进行资金支付。
第四章会计核算第八条公司会计核算应遵循以下规定：1. 会计凭证必须真实、合法、完整。
2. 会计账簿必须按照会计制度的要求设置和登记。
3. 会计报表必须真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
4. 会计档案必须按照规定进行整理、归档和保管。
第五章内部控制第九条公司应建立健全内部控制制度，确保财务活动的合规性和有效性。
1. 财务审批权限明确，审批程序规范。
财务管理制度手册
第一章总则第一条为加强本单位的财务管理，规范财务行为，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，保障单位财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本手册。
第二条本手册适用于本单位的财务管理工作，包括预算管理、收入管理、支出管理、资产管理、成本核算、财务报告等。
第二章预算管理第三条预算编制原则：1. 合法性原则：预算编制必须符合国家法律法规和财政政策。
2. 合理性原则：预算编制要科学合理，符合本单位实际情况。
3. 可行性原则：预算编制要确保各项收入和支出能够实现。
4. 动态管理原则：预算编制要定期进行评估和调整。
第四条预算编制程序：1. 各部门根据业务需求编制部门预算。
2. 财务部门对各部门预算进行汇总和审核。
3. 提交单位领导审批。
4. 下达预算执行。
第三章收入管理第五条收入来源：1. 财政拨款。
2. 事业收入。
3. 经营收入。
4. 其他收入。
第六条收入管理要求：1. 严格执行国家收费政策，确保收费合法、合规。
2. 建立健全收入管理制度，确保收入及时、足额上缴。
3. 定期进行收入核算，确保收入数据的准确性。
第四章支出管理第七条支出分类：1. 人员经费。
2. 物业管理费。
3. 业务费。
4. 其他费用。
第八条支出管理要求：1. 严格执行国家财政支出政策，确保支出合法、合规。
2. 建立健全支出审批制度，确保支出合理、有效。
3. 定期进行支出核算，确保支出数据的准确性。
第五章资产管理第九条资产分类：1. 固定资产。
2. 流动资产。
3. 无形资产。
第十条资产管理要求：1. 严格执行国家资产管理规定，确保资产安全、完整。
2. 建立健全资产登记、使用、维护、处置等制度。
3. 定期进行资产盘点，确保资产账实相符。
第六章成本核算第十一条成本核算原则：1. 实际成本原则。
2. 分配合理原则。
3. 成本效益原则。
第十二条成本核算内容：1. 直接成本。
2. 间接成本。
3. 费用分配。
第七章财务报告第十三条财务报告编制要求：1. 及时性：财务报告应按期编制，及时反映财务状况。
财务规范管理手册
财务规范管理手册第一章：概述1.1 介绍本章主要对财务规范管理手册进行简要介绍，包括手册的目的、适用范围和重要性。
1.2 目的财务规范管理手册的目的在于确立并规范组织内的财务管理程序，以确保财务活动合规、准确、高效。
1.3 适用范围本手册适用于公司所有财务活动，并涵盖财务记录、报告、审计、风险管理、内部控制等方面的规范要求。
第二章：财务记录2.1 财务记账准则准确的财务记录是财务管理的基础，本部分介绍财务计量、日期、货币、会计期间等方面的记录准则。
2.2 会计科目和账户详细讲解公司的会计科目设立和账户管理，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等方面的科目规范。
2.3 记账原则和方法介绍公司记账的原则和方法，包括借贷记账、现金基础与权责发生制、独立性与保守性原则等。
第三章：财务报告3.1 财务报表详细说明财务报表的种类、内容和制作要求，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.2 财务报表的编制与审计介绍财务报表的编制流程与要求，并强调审计的重要性和程序。
3.3 管理层报告讲解管理层向内外部相关方提供的报告要求和内容，包括月度经营报告、财务分析报告等。
第四章：财务审计4.1 审计程序与方法详细描述财务审计的程序与方法，包括内部审计和外部审计的区别与要求。
4.2 内部控制审计强调内部控制审计的重要性，并介绍内部控制审计的目的和方法。
4.3 财务年度审计讲解财务年度审计的过程和要求，包括审计报告、调整条目、重大事项等。
第五章：财务风险管理5.1 金融风险管理介绍金融风险的类型和常见管理措施，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
5.2 业务风险管理讲解业务风险管理的方法和步骤，包括供应链风险、法律风险、市场竞争风险等。
5.3 内部控制风险管理提出内部控制风险管理的原则和策略，包括风险评估、风险监控和风险应对等。
第六章：内部控制6.1 内部控制框架介绍内部控制框架的概念和组成部分，包括控制环境、风险评估、控制活动和信息通信等。
财务部管理制度工作手册
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，提高财务管理水平，确保财务信息的真实、准确、完整，保障公司财务活动的合规性，特制定本手册。
第二条本手册适用于公司财务部全体员工，以及与财务管理相关的其他部门和人员。
第三条财务管理工作应遵循国家法律法规、财务会计制度及公司相关规章制度。
第四条财务管理工作应坚持以下原则：（一）真实性原则：财务信息应真实、客观、全面地反映公司的财务状况和经营成果。
（二）准确性原则：财务数据应准确无误，确保财务报告的可靠性。
（三）及时性原则：财务信息应及时提供，以满足公司内外部信息需求。
（四）合规性原则：财务活动应符合国家法律法规、财务会计制度及公司相关规章制度。
第二章组织机构与职责第五条公司设立财务部，负责公司的财务管理工作。
第六条财务部的主要职责：（一）编制和执行公司财务预算；（二）负责公司资金管理，确保资金安全、合理、高效；（三）负责公司会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整；（四）负责公司税务筹划，依法纳税；（五）负责公司财务报告编制、审核和披露；（六）负责公司内部控制建设，防范财务风险；（七）完成公司领导交办的其他工作。
第七条财务部下设以下岗位：（一）财务经理：负责财务部全面工作，组织实施财务管理制度；（二）会计主管：负责会计核算、财务报告编制等工作；（三）出纳：负责公司资金收付、现金管理等工作；（四）成本会计：负责成本核算、成本分析等工作；（五）税务会计：负责税务筹划、税务申报等工作；（六）预算专员：负责编制、执行和监督公司财务预算；（七）内部控制专员：负责内部控制建设、风险防范等工作。
第三章财务预算管理第八条财务预算是公司财务管理的核心内容，是公司经营决策的重要依据。
第九条财务预算的编制：（一）预算编制前，各部门应根据公司发展战略和经营目标，提出预算编制建议；（二）财务部负责汇总各部门预算建议，编制公司财务预算；（三）财务预算经公司领导审批后，由财务部组织实施。
第十条财务预算的执行：（一）财务部负责监督各部门执行财务预算，确保预算目标的实现；（二）各部门应按预算要求合理使用资金，提高资金使用效率；（三）财务部定期对预算执行情况进行分析，及时调整预算方案。
财务部管理手册
财务部管理手册财务部管理手册目录 1 第一章组织机构图 5第二章岗位职责 6 2.1财务部经理岗位职责 6 2.2会计部主管岗位职责7 2.2.1出纳员（含工薪）岗位职责8 2.2.2记帐员岗位职责9 2.2.3固定资产管理员岗位9 2.2.4旅行社会计岗位职责10 2.2.5夜审岗位职责11 2.3成本组主管岗位职责11 2.3.1仓库领班岗位职责12 2.3.2仓库保管员岗位职责13 2.3.3仓库记帐员岗位职责13 2.3.4验货员岗位职责14 2.3.5成本组成本统计员14 2.4收银主管岗位职责15 2.4.1外结员岗位职责15 2.4.2餐厅收银员岗位职责16 2.5电脑房主管岗位职责17 2.5.1电脑维护员岗位职责18 2.6财务部岗位任职条件18第三章工作程序19 3.1会计部工作程序193.1.1会计部主管工作程序193.1.2出纳员（含工薪）工作程序203.1.3会计记帐员工作程序203.1.4资产核算员工作程序213.1.5夜审工作程序223.1.6旅行社会计工作程序22 3.2成本组工作程序233.2.1成本组主管工作程序233.2.2收货工作程序233.2.2.1鲜活品收货工作程序233.2.2.2入库食品、物品收货工作程序243.2.3仓库工作程序243.2.3.1物品库工作程序243.2.3.2食品库工作程序253.2.3.3饮料库工作程序263.2.3.4危险品库工作程序273.2.4成本核算程序283.2.4.1物品成本核算程序283.2.4.2成本统计报表编制程序283.2.4.3废旧物品管理程序293.2.4.4试用品管理程序303.2.4.5食品、饮料报废程序30 3.3电脑房工作程序303.3.1电脑房主管工作程序303.3.2电脑房工作程序30 3.4收银员工作程序313.4.1收银主管工作程序313.4.2收银员工作程序31第四章规章制度33 4.1财务制度33 4.2会计档案管理制度42 4.3现金管理制度434.4支票领用管理规定45 4.5发票、收据管理及使用的规定46 4.6采购、用款申请制度47 4.7固定资产管理规定49 4.8电脑设备使用管理制度51 4.9物资管理制度52 4.10仓库管理制度56 4.11•关于差旅费报销制度57 4.12财务部安全管理规定59 4.13内部签单权限规定61 4.14废品处理规定65 4.15员工车贴规定66 4.16信用管理规定67第五章附录67 会计科目一览表67 各类运转表格73第一章组织机构图5第二章岗位职责2.1财务部经理岗位职责岗位名称：财务部经理直接上级：总经理直接下级：会计部主管、成本组主管、电脑房主管、收银主管联系部门：饭店各部门岗位职责：是饭店财务管理方面的参谋和助手，在总经理领导下，负责饭店财务部各项管理工作负责组织预算的编制和实行，维护饭店财产的安全，负责资金周转和运作，执行总经理的指示。
财务管理制度手册模板
第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本手册。
第二条本手册适用于公司全体财务人员及涉及财务业务的各部门。
第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规遵从：严格遵守国家法律法规和公司规章制度。
2. 诚信为本：坚持诚信原则，确保财务信息的真实、准确、完整。
3. 效率优先：提高工作效率，确保财务工作及时、准确完成。
4. 风险控制：建立健全风险控制体系，防范财务风险。
第二章财务管理职责第四条财务部是公司财务管理的归口管理部门，负责制定、实施、监督和评价公司财务管理制度。
第五条财务部的主要职责包括：1. 制定和修订公司财务管理制度，报经公司领导批准后组织实施。
2. 负责公司财务预算的编制、执行和监督。
3. 负责公司资金的管理和使用，确保资金安全、合规。
4. 负责公司会计核算、报表编制和财务分析。
5. 负责公司税务筹划和申报。
6. 负责公司内部控制体系建设，防范财务风险。
7. 负责公司财务信息的保密工作。
第六条各部门应积极配合财务部的工作，及时提供相关财务信息，共同维护公司财务秩序。
第三章资金管理第七条公司资金实行集中管理，任何部门和个人不得擅自设立“小金库”或截留、挪用公司资金。
第八条公司资金支出必须按照预算执行，未经批准，不得超预算、无预算支出。
第九条公司资金支付方式包括现金支付、银行转账等，具体支付方式由财务部根据实际情况确定。
第十条公司资金收支必须符合国家法律法规和公司规章制度，严禁违规操作。
第四章会计核算第十一条公司会计核算应遵循以下原则：1. 实质重于形式：以经济业务的实质为依据进行会计核算。
2. 权责发生制：以经济业务的发生和完成为依据进行会计确认和计量。
3. 重要性原则：对会计信息进行合理分类和披露。
4. 一贯性原则：会计政策和会计估计保持一致。
第十二条财务部负责建立健全会计核算制度，规范会计核算流程，确保会计信息的真实、准确、完整。
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文件名称：财务部管理手册文件编号：SH-W AC-01发行版次：第1版发行日期：2006年5月1日页数：第1页共37页文件修订经历表XXX国际贸易（上海）有限公司目录财务部架构------------------------------------------P1工作职责---------------------------------------------P4写字楼日常费用报销的审批流程---------------P5写字楼费用报销的各项规定---------------------P6-P12公司费用预算制度---------------------------------P13公司固定支出审批制度---------------------------P14部门每月各项报销/津贴一览表-----------------P15店铺日常费用报销的审批流程------------------P16店铺费用报销的各项规定------------------------P17-P24外埠费用预算制度---------------------------------P25-P26维修费用汇总表------------------------------------P27店铺各项费用限额一览表------------------------P28店铺费用预算表------------------------------------P29现金申报汇总表------------------------------------P30车费申报表------------------------------------------P31工资制度---------------------------------------------P32-P34外埠区内购款、工鞋款、制服费押金的收款流程------P35 外埠部分店铺电话费定额调整通告-------------P36广州写字楼代买物料事宜--------------------------P37XXX国际贸易（上海）有限公司会计部工作职责一、财务部经理：内部各项统筹，对外沟通协调；二、会计部主任：1. 负责日常各项费用支出的复核、工资复核；2. 安排各项款项的支出；3. 上海区域及外埠的预算及数据分析；4. 完善财务管理流程、与各岗位、各部门之间的协调工作；5. 处理银行、税务等有关部门的日常事务。
三、总帐会计：1. 负责对外报表及国际税务申报；2. 与其他关联部门的对帐；3. 日常的转帐的财务处理；4. 凭证复核。
四、应收款：1. 负责上海区域及外埠商场对帐；2. 分析商场各项数据及盈利情况；3. 关注回款事宜。
五、银行出纳：1. 负责日常银行业务；2. 上海区域费用审核；3. 上海区域工资店铺员工计算及区长工资计算。
六、现金出纳：1. 负责日常现金业务；2. 外埠区域费用审核；3. 外埠员工工资计算及HOSO员工工资计算。
34XXX国际贸易（上海）有限公司写字楼日常费用报销的审批流程及相关的时间规定写字楼日常费用报销的审批流程：非固定费用需事先申请，具体流程如下：申请人填写费用申报表部门主管审批财务部主管审批上海管理部审批香港财务部审批（限额以上）请款流程（固定支出直接请款）：请款人填写请款表部门主管审批财务部主管审批上海管理部审批香港财务部审批（限额以上）固定支出内容详见“公司固定支出审批制度”时间规定：收报销单截止时间：每周一5:30pm.支付时间：本周五支付（限额内）急件单据：（包括：公用事业费等急需支付的款项）可随时递交财务部（且需当面通知），限额内：财务部在2-3天内给予答复限额以上，财务部会在完成上海区审批流程的当天传至香港财务部XXX国际贸易（上海）有限公司写字楼费用报销的各项规定一、报销要求1．报销时必须使用税务局统一印制的正式发票（带税务章，非收据）；2．公司不设专职贴票和填制报销单人员，由各部门的员工自行负责贴票、申报；3．报销申请人必须用中文名字填写，请写清楚所在店铺/部门、工号；4．发票内容包括：抬头、日期、项目内容、数量金额（大小写）、开票人、发票专用章等，必须填写完整；5．报销发票必须完整，兑奖联不得自行撕下；6．所有费用及补贴不得提前申请报销；7．费用单据的有效申请报销期限为1周，市场部出差人员及外埠区费用单据的有效申请报销期限为1个月；8．费用需各人单独申请，不得代为申报；9．如遇紧急突发的费用支出，必须及时和上级主管审批，经管理部口头同意后于翌日申请予以报销（外埠区除外），报销时在备注必须提供详细的情况说明；10．各部门因申购等原因须向公司暂支款项的，需将具体情况、暂支金额及款项支付时间以内部资讯方式按公司流程申请并填写暂支单，相关人员在完成购买过程后，应在15天内将发票送交财务部销帐，前账不清，后账不借，如1个月后尚未清帐，则会在受款人当月工资中将暂支款直接予以扣除；凡是未按以上要求操作的单据，财务部将不予受理并退回相关部门主管。
二、报销实施细则（一）差旅费报销1．差旅费是指：员工在境内、境外出差发生的费用，包括长途交通工具费、市内交通费、宾馆住宿费、出差补贴及其他等；2．差旅费的借款原则：必须由出差人员填写“差旅费借支申请单”（表格后附），写明出差时间、地点、申请金额等，并按流程审批，方可借款。
出差人员在出差结束后必须在15天内报销清帐（申请报销时需将先前填写的“差旅费暂支申请表”作为附件），前账不清，后账不借，如出差结束后1个月尚未清帐，则会在其当月工资中将暂支款直接予以扣除；3．审批权限：公司员工内地出差需由公司总经理审批，境外出差需香港公司总经理审批；4．报销标准：1）长途交通工具费：可以是飞机（限经理级别或长途交通工具的在途时间超过12小时）、火车（标准：车程3小时以下－硬座，车程3小时以上－软座）、长途汽车，长途交通工具费原则上实报实销；2）宾馆住宿费：如出差地有员工宿舍则必须住员工宿舍，如遇特别情况需住宿宾馆，须按流程向上海管理部提前申请，获得批准后事后方可凭票报销，报销标准为锦江之星、莫泰、如家等连锁经营的旅馆（限额：200元/标准间），采用实报实销，超过部分原则上不予以报销，多人出差，原则上不允许住单间；外埠一旦新开店铺，店长、区长应在开店准备期在当地选择3家符合公司标准的宾馆资料报公司财务部及行政部（报销标准为：锦江之星、莫泰、如家等连锁经营的旅馆，限额：200元/标准间），以备公司员工在出差期间预订住宿的房间。
3）出差餐费补贴：每人每日的补贴标准为人民币50元；4）其他：员工出差期间如发生业务招待费、礼品费，一次性超过人民币500元报上海总经理、香港总部总经理审批，在报销时予以单列，不得随差旅费一同报销；（二）市内交通费（出差期间）的报销：a.开新铺的筹备期及初期（新开店日期的前后10天），出差人员的往来出租车费可实报实销，但必须注明往来地点及原因；b.一旦转入正常营运后：有车费补贴限额的员工（详见“部门各项津贴一览表暂行规定”）的市内交通费（含出租车费）在其每月的补贴限额内实报实销，超过部分原则上不予以报销；其他人员的市内交通费（含出租车费）仍可实报实销，但必须详细注明往来地点及原因；（三）市内交通费（非出差期间）的报销1．市内交通费是指：指公车费、轨道交通费及打的费；2．报销标准：1）员工因公外出，按公司规定填写外出登记后，车费方可申请报销；2）乘坐公车、轨道交通的车费可实报实销；3）如遇特殊情况需乘坐出租车，相关员工需提前申请并获得部门主管批准，事后凭票报销；4）如店铺发生装修、维修、撤柜、盘点、进柜等情况之一，写字楼员工需进场配合的且确有加班至11：00pm（外埠区为10：30pm以后）之需要的，则11：00pm（外埠区为10：30pm以后）以后的车费（含出租车费）可酌情另行申请报销（限额50元/人次）。
具体操作流程：部门主管将具体的人员清单、家庭地址和可能发生费用统计后报财务部主管、总经理批准，事后凭票报销；5）有车费补贴限额的员工（详见“部门各项津贴一览表暂行规定”）的市内交通费在其每月的补贴限额内实报实销，超过部分原则上不予以报销；其他人员的市内交通费仍可实报实销，但必须详细注明往来地点及原因；注：所有出租车费用如无事先向管理部申请，事后均不予以报销除：1、财务部的提现车费及外高桥保税区内的部分车费；2、人事部在松江地区办理外劳力综合保险事宜的部分车费；（四）通信费的报销：1．通信费是指：基本通话费、长途费、漫游费、对公短信费；2．报销标准：1）各部门员工报销限额详见“部门各项津贴一览表暂行规定”；2）对于公司给予手机费补助的员工，超过部分原则上不予以报销；申报时，申报人需提供当月的手机费帐单或电话清单；3）对于无手机补贴的员工，其出差期间对公业务的手机费（含基本通话费、长途及漫游费）可申请报销，日均限额30元，限额内实报实销，但需提供其出差期间的电信帐单及电话清单，并将对公业务的电话标注统计后方可申请报销；（五）物料的报销1．物料是指：办公用品、办公设备的耗材、印刷品、包装袋、有机鞋架等装饰物料及其他；2．申购及审批流程：有疑问有疑问无误注：报价单需注明规格/单价/数量/总价/运费/支付方式；3．供应商选择：公司物料应由公司行政部专职人员向公司指定的供应商进行购买，行政部于每季初对公司指定的供应商进行综合评估，对其报价进行市场核实，并将更新后的供应商清单抄送财务部，如我司指定供应商无法提供所需购买物料，行政部需货比三家，如公司指定供应商无法供货，需另外向3家同时询价，择优而选；；4．行政部请款时需提供的资料包括：a．物料/费用的申购批件；b．供应商提供的物料签收原件；c．正规的税务发票；d．购买物料的具体清单；如：购买的数量或单价与申购数存在差异，相关部门需对此作出解释，购买价格明显不合理的，财务部将根据市场价格予以报销，超出部分由经手人承担。
（六）劳务费1．支付款项的计算及其规定：1）个人的劳务费，必须代扣个人所得税；2）发放的时间：每月15日（逢节假日顺延至正式工作日）；3）发放的方式：银行卡支付；（七）午餐费因公外出或加班（至20：00pm），未在公司用餐的员工可按以下标准报销午餐费：每人每餐6元，外高桥保税区误餐费20元/餐，超过部分则由相关员工自行承担。
（八）修鞋费：目前上海店铺的维修鞋必须统一至售后服务部进行维修（部分外埠无法修理的维修鞋也需一并快递至上海售后服务部进行修理），售后服务部每年均需对我司的修鞋指定供应商进行综合评估，对其报价进行市场核实，并将更新后的供应商清单抄送财务部，请款时需提供的资料包括：a．相关正式发票；b．维修鞋的清单汇总及签收单。