第7章商业银行现金资产与流动性的管理
【QZZN信用社攻略】第七章商业银行练习题及答案
QZZN信用社攻略】第七章商业银行练习题及答案一、术语解释1.单元银行制2.分支行制3.银行持股公司制4.核心资本5.附属资本6.回购协议7.商业贷款论8.金融创新二、填空题1.1694年成立的()是历史上第一家股份制银行，它的出现标志着现代银行制度的诞生。
2.根据《巴塞尔协议》，银行的资本可以分为两级，一级为()，另一级为()。
3.现代银行主要是通过以下两条途径建立起来的：一是()；二是()。
4.商业银行的业务大体可以分为三种类型：()、()和()。
5.商业银行的经营原则是：()、()和()。
6.商业银行的现金资产包括：()、()、()和()。
7.商业银行基本上是()和()两种模式发展起来的。
8.我国商业银行采取()的组织制度。
9.按照贷款的保证程度可将贷款分为()和()。
10.商业银行在中央银行的准备金存款包括()和()。
11.依据产权结构的不同，商业银行可以分为()、()和()。
三、判断题1.连锁银行在法律上保持独立，但在经营上是由某个人或集团控制。
()2.使用贷款承诺的客户，无论使用贷款与否，都必须支付一定的手续费。
()3.20世纪50—60年代负债管理理论的盛行使得商业银行不仅扩大了资金来源，也提高了商业银行经营的安全性。
()4.债务资本与股权资本一样都构成了商业银行的核心资本。
()5.信用创造是商业银行所特有的职能，也是其区别于其他金融机构的重要特征。
()6.在单元制下，商业银行更易于协调资金安排，取得规模经济效益。
()7.从发展趋势上看，商业银行正在逐步走上全能型、综合化的运作模式。
()8.美国银行业由于采取单元制的组织形式，因此，银行业避免了集中化的发展趋势。
()9.按照《巴塞尔协议》的规定，未公开的储备属于附属资本的范围。
()10.交易账户是指个人或者企业为了交易目的而开立的支票账户。
()11.现金资产比例越大，商业银行的盈利能力越强。
()12.担保类中间业务属于无风险的中间业务类型。
商业银行现金资产与流动性管理课件
2、新型的交易账户
指有息的交易账户存款 （1）可转让支付命令账户，NOW 账户，是 Negotiable Order of Withdrawal Account 的简称，是
一种计息的新型支票账户（活期存款账户），也称付息的活期存款。 NOW 账户只对居民和非营利机构开放，该支付命令书与支票在实质上无异，能用来直接取现或对第三
二、存款的种类
国外常见的存款分类
（一）交易账户
所谓交易账户是私人和企业为了交易目的而开立的支票账户，客户可以通过支票、汇票、电话转
账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。它包括活期存款、可转让支付命令账户、货币市场
存款账户、自动转账服务等种类。
1、传统的交易账户存款
又称活期存款或支票账户存款, 是指存款人无须事先以书面形式通知银行便可支用或转账的存款。 特点： 活期存款的流动性很高，客户在活期存款账户上存取频繁，银行对活期存款原则上不支付利息。 较高的准备金比率，还保存部分库存现金以应付活期账户存户的取现。 活期存款的稳定余额是商业银行重要的资金来源。公司、个人、政府都可以开户。 具有很强的信用创造功能，在银行体系下创造出派生存款。 主要用于交易和支付，具有货币支付和流通手段职能。支用使用支票流通。
学习指引
主要内容：商业银行负债的构成； 不同资金来源的主要特征 ；
银行存款类资金和非存款类资金的主要区别 ； 商业银行借入资金应考虑的因素； 影响银行存款水平的因素 ； 负债成本率测度分析的指标 ； 银行负债管理面临的金融风险
第一节商业银行的存款业务
一、存款的重要性和基本特征 （一）存款的重要性 1、存款是指商业银行运用信用方式从社会集聚的货币资金。 2、存款是商业银行生存和发展的基础。 3、存款的数量、规模和结构决定影响银行资产规模和结构。 4、存款是流通中的货币量，是影响宏观经济平衡的重要变量。
商业银行现金资产与流动性管理.pptx
流动性的需求：
• 客户提取存款 • 优质客户的信贷要求 • 偿还存款之外的借款 • 提供服务时产生的经营费用和税赋 • 向股东发放现金股利
流动性的供给：
• 客户存款 • 非存款服务收入 • 客户偿还贷款 • 资产出售（适销证券） • 货币市场借款
• 币种结构：从事国际业务的银行（百分比 方式、重要币种） 案例3：商业银行外币流动性趋紧
• 分布结构：降低同质性
案例2：美国储贷协会危机
• 一家带有慈善性质的社会性团体：集中会员的小 额存款，然后对会员发放住房贷款（20-30年固 定利率）。
• 储贷协会的管理人员过着一种“3-6-3”的生活方 式。
人民币法定存款准备金按旬考核
• 一般性存款：所有非财政性存款，但不扣 除财政性存款中的机关团体存款、财政预 算外存款
• 按旬考核：如4月15日至4月24日的准备金 存款与4月10日的一般性பைடு நூலகம்款余额之比不低 于法定存款准备金率
• 若法定存款准备金不足则按日缴纳罚息 （万分之六）
外汇法定存款准备金按月考核
– 超额准备金存款 ：商业银行存放在中央银行、 超出法定存款准备金的那部分存款
我国人民币存款准备金制度（1984年）
• 对准备金存款支付利息 法定部分：1.62%，超额部分：0.72%
• 法定存款准备金计提基础：一般性存款 • 法定存款准备金率较高 • 差别存款准备金率：
与各行的资本充足率、资产质量状况等指 标挂钩。
3.存放同业及其他金融机构款项
• 商业银行存放在其他银行和金融机构的存 款
• 目的 ：
– 在没有分支机构的地区开展金融服务（如汇票 代理付款、通知信用证等）
第七章 商业银行现金资产 《商业银行经营管理学》PPT课件
三、现金资产的作用
• （一）保证银行的清偿力 • （二）保持资金的流动性
第二节 商业银行现金资产的管理
一、现金资产的管理原则
（一）总量适度原则 （二）适时调节原则 （三）安全保障原则
二、现金资产的管理内容
• （一）库存现金的管理 • 1.影响银行现金的因素
（二）存款准备金的管理
存款准备金是商业银行现金资产的主 要组成部分。存款准备金包括两个部分： 一是按照 中央银行规定的比例上缴的法定存 款准备金； 二是准备金账户中超过了法定存款准备金的 超额准备金。
1.法定存款准备金的计算 （1）滞后准备金计算法 （2）同步准备金计算法
2.超额准备金的管理 （1）影响超额准备金的因素 ： 存款变动；贷款的发放与收回；向
第一节 商业银行现金资产
一、现金资产的构成 （一）库存现金 （二）在中央银行存款 （三）存放同业存款
二、现金资产的特点
• 流动性高 • 收益性差 • 存在保管费用
流动性来源于供给
流动性的供给来源 流动性的需求来源
客户存款 服务收入 客户偿还贷款 销售银行资产 从货币市场上借款 发行新股增资
客户提取款项 贷款要求 偿还除存款之外的负债
个分理处，根据往年有关数据测算，年投放量 为1825万元，平均每天投放约5万元（每年 365天）。每次运钞费用为50元，资金占用费 用率为年利率6.6%,代入公式得: • Q=根号下（2AP/C）=16.63万元
3.银行保持现金适度量的措施
第一，应将库存现金状况与有关人员的经济 利益挂钩。
第二，应实现现金出纳业务的规范化操作。 第三，要掌握储蓄现金收支规律。 第四，解决压低库存现金的技术性问题。
商业银行经营管理学复习资料
商业银行经营管理学复习资料第一章导论一、名词解释1、商业银行：是以追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象的特殊的、综合性、多功能的金融企业。
2、总分行制：又叫分支行制，它是由一家总行和下设的如干架分支行形成的以总行为中心的庞大的银行网络。
3、集团银行制：又叫控股公司制，即由一个集团成立控股公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。
二、简答1、什么是商业银行？它具有哪些基本功能？（1）商业银行是以追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象的特殊的、综合性、多功能的金融企业。
具有一般企业的特征；又不是一般的企业，是经营货币的金融企业；商业银行不同于其他金融机构，是特殊的银行。
（2）基本功能：a.信用中介 b.支付中介 c.信用创造 d.金融服务 e.调节经济2、商业银行的经营目标有哪些？如何贯彻这些目标以及协调目标之间的矛盾？（论述）安全性：安全性目标是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。
流动性：是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。
盈利性：盈利性是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的情况下，追求银行的利润最大化。
作为一个经营货币信用的特殊企业，商业银行在实现盈利的过程中又要受到流动性与安全性的制约，忽视这两者，单纯追求盈利，商业银行的经营必然陷入混乱。
因此，现代商业银行在追求盈利性目标的同时，必须兼顾安全性和流动性。
商业银行经营的安全性、流动性和盈利性之间往往是相互矛盾的。
从盈利性的角度看，商业银行的资产可以分为盈利资产和非盈利资产，盈利性目标要求提高盈利资产的运用率，而流动性目标却要求降低盈利性资产的运用率；资金的盈利性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益的资产。
事实上，商业银行经营"三性"目标之间存在着潜在的统一协调关系。
第七章 商业银行现金资产管理理论与实务
第七章 商业银行现金资产管理理论与实务
(一) 库存现金的形成 在银行日常运营过程中，现金处于流动状态，既有现金收入，又有现金支出。银行现金收支的主要来源 和方式如下： 银行收回现金的渠道主要有：(1) 储蓄性存款现金收入，也称为储蓄性现金回笼，即银行通过吸收城乡居 民储蓄存款回笼的现金。(2) 商品销售回笼现金，即通过商品销售收入现金后由商业单位再缴存银行。(3) 服 务事业现金收入，也称为服务回笼，即城乡居民用现金支付各种费用，而收入现金的单位将其缴存开户银行。 通过这种方式回笼的现金称为服务性现金回笼。(4) 税收性现金回笼，即国家税务部门通过征收个人所得税、 车船牌照税、集市贸易交易税等税收活动回笼的现金，再由有关税务部门存入开户银行，通过税收形式回笼 的现金称为税收回笼。 银行现金投放的渠道主要有：(1) 储蓄存款现金支出。(2) 工资性现金支出。(3) 行政事业费现金支出。(4) 农副产品收购现金支出。 (二) 库存现金管理方式 1 商业银行现金资产管理理论与实务
2．中心金库与机构尾箱间的现金调拨 (三) 库存现金规模的确定 1．库存现金需要量的匡算 2．最适送钞量的测算 3．现金调拨临界点的确定 4．商业银行库存现金的经营策略 (四) 影响库存现金量的因素 影响银行库存现金量的因素比较复杂，其中主要有： 1．现金收支规律 2．与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定 3．银行所在城市 4．后勤保障条件 5．营业网点的数量和开设网点的地理位置
第七章 商业银行现金资产管理理论与实务
(三) 存放同业及其他金融机构款项 存放同业是指商业银行存放在除中央银行以外的代理行的存款。商业银行保持一定存放同业的目的 是为了便于商业银行同业之间开展代理业务和结算收付。对于存出资金的商业银行而言，存放同业是随 时可以支用的现金类资产。 (四) 结算在途资金 结算在途资金是指商业银行在办理支付结算业务过程中形成的资金占用，是暂时处于结算路途中的 资金。随着支付结算电子化程度的提高，商业银行结算在途资金的在途时间越来越短，收回的可能性很 大，因此将结算在途资金纳入现金类资产。 三、现金资产的作用 (一) 满足法定存款准备金的要求 (二) 保持清偿力 (三) 保持流动性 (四) 同业清算及同业支付
商业银行流动性风险管理办法
商业银行流动性风险管理办法（修订征求意见稿）第一章总则第一条为加强商业银行流动性风险管理，维护银行体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国外资银行管理条例》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于在中华人民共和国境内依法设立的商业银行。
第三条本办法所称流动性风险，是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
第四条商业银行应当按照本办法建立健全流动性风险管理体系，对法人和集团层面、各附属机构、各分支机构、各业务条线的流动性风险进行有效识别、计量、监测和控制，确保其流动性需求能够及时以合理成本得到满足。
第五条银行业监督管理机构依法对商业银行的流动性风险及其管理体系实施监督管理。
第二章流动性风险管理第六条商业银行应当在法人和集团层面建立与其业务规模、性质和复杂程度相适应的流动性风险管理体系。
流动性风险管理体系应当包括以下基本要素：（一）有效的流动性风险管理治理结构。
（二）完善的流动性风险管理策略、政策和程序。
（三）有效的流动性风险识别、计量、监测和控制。
（四）完备的管理信息系统。
第一节流动性风险管理治理结构第七条商业银行应当建立有效的流动性风险管理治理结构，明确董事会及其专门委员会、监事会（监事）、高级管理层以及相关部门在流动性风险管理中的职责和报告路线，建立适当的考核及问责机制。
第八条商业银行董事会应当承担流动性风险管理的最终责任，履行以下职责：（一）审核批准流动性风险偏好、流动性风险管理策略、重要的政策和程序。
流动性风险偏好应当至少每年审议一次。
（二）监督高级管理层对流动性风险实施有效管理和控制。
（三）持续关注流动性风险状况，定期获得流动性风险报告，及时了解流动性风险水平、管理状况及其重大变化。
（四）审批流动性风险信息披露内容，确保披露信息的真实性和准确性。
（五）其他有关职责。
商业银行现金资产及流动性管理
⑵短期资产比率=短期投资/敏感性负债 （越高流动性越强）
⑶经纪人存款比率=经纪人存款/存款总额 （越低流动性越强）
⑷核心存款比率=核心存款/总资产 （越高流动性越强）
⑸存款结构比率=活期存款/定期存款 （越低流动性越强）
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二 、现金头寸的匡算及调剂（度）
1 头寸调度的意义
⑴头寸调度是银行扩大业务、增加实力的 基本手段
⑵头寸调度是维护和提高银行信誉的保证 ⑶头寸调度是避免和减少银行经营风险的
主要手段 ⑷头寸调度是提高经营效益的重要途径
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2、头寸调剂的方法及渠道
1）近期：
⑴保持适度的支付准备金 ⑵选择多种渠道多种方式调入资金
①同业拆借 ②短期证券回收及商业票据交易 ③总 行与分行之间调度 ④通过央行融资 ⑤出售中 长期债券⑥出售贷款和固定资产
1、 库存现金需要量的匡算
（1）库存现金周转时间 （2）库存现金支出水平 即期库存现金支出水平=前期平均现金
支出水平×保险系数×历史同期发展 速度
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2 、最适送钞Leabharlann 测算T=C×Q/2+P×A/Q A—现金需要量 P—运钞费用
Q—送钞量 T—总成本 C—利率 T’ =dT/dQ=C/2+(-AP/Q)=0 Q= √2AP/C
—我国的流动性管理 ㈠现金头寸的匡算 当天可动用的现金头寸=前一天在央行的
备付金存款±预计当天的存款额＋预计 当天收回的贷款本息±预计当天联行汇 差当天必须存在央行的备付金－当天到 期的借款本息
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营业日初始头寸构成
⑴在央行超额准备金 ⑵库存现金 ⑶同业往来差额 ⑷应清算的汇差资金
第七章 商业银行及经营管理-1
第七章商业银行及经营管理本章摘要1.商业银行的经营模式大致可分为职能分工型与全能型两大类，相应地，现代金融经营模式大致可分为分业经营模式与混业经营模式两大类。
2.商业银行的组织制度有：单一银行制、总分行制或分支行制、银行控股公司制、连锁银行制及代理银行制。
3.资产负债表业务：负债业务主要包括吸收存款、借款；资产业务主要包括现金资产、证券投资和贷款；所有者权益包括实收资本或股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
4.商业银行经营管理的基本原则，简称“三性”原则，即安全性、流动性和盈利性。
就是保证资金的安全性、保持资产的流动性、争取最大的盈利。
从本质意义上讲，安全性、流动性和盈利性原则是辩证统一的关系。
5.资产管理理论及方法是商业银行的传统管理办法。
在20世纪60年代以前,银行资金来源大多是吸收活期存款。
在银行看来,存否、存多少及存期长短,主动权都在客户手中,银行管理起不了决定性影响。
而资金运用的主动权却操控于银行之手,这样,着重于资产管理,对实现银行盈利、流动、安全三原则的协调才会行之有效。
其中的资产流动性管理又经历了商业贷款理论、可转换理论、预期收入理论三个历程。
6.负债管理理论是在金融创新中发展起来的理论。
其核心思想是主张以借入资金的办法来保持银行流动性，从而增加资产业务，增加银行收益。
负债管理理论经过了传统的银行券理论、存款理论和现代的购买理论和销售理论的演变与发展。
7.资本负债综合管理理论强调对银行的资产和负债进行全面综合管理。
无论是资产管理还是负债管理，都是只侧重一个方面来对待银行的盈利性、流动性、安全性，很难避免重此轻彼现象的发生。
比如负债管理过分强调依赖外部借款，但是却增大了银行经营风险。
因此，一个能将盈利性、流动性和安全性三者的组合推进到更协调合理的、有效率的管理，才是对资产和负债的并重管理、综合性管理。
缺口管理法日益成为各国商业银行普遍采用的综合管理技术，而缺口管理中又有利率敏感性缺口管理法和持续期缺口管理法。
商业银行现金资产与流动性的管理
1
流动性压力测试
评估银行在不同压力情况下的流动性风险。
2
流动性资产规划
确定并管理适合银行流动性需求的资产。
3
流动性监测和报告
持续监测和报告银行的流动性情况。
总结
商业银行现金资产和流动性的管理对于银行的稳健运营至关重要。通过合理 的资产配置和流动性管理策略，银行可以在不确定的市场环境中保持灵活性 和稳定性。
1
现金流预测分析和预测现金流来自，以避免资金短缺投资管理
2
或过剩。
优化现金资产的收益，同时控制风险。
3
风险管理
评估和管理与现金资产相关的各种风险。
流动性的定义
流动性是指资产能够在短期内变现并用于满足债务和其他支付义务的能力。
1 即期流动性
资产可以立即变现。
2 预期流动性
资产可以在可预见的未来 变现。
3 潜在流动性
资产可以通过出售或抵押 变现。
流动性的类型
流动性可以分为三个类型：市场流动性、资金流动性和交易流动性。
市场流动性
资产可以在市场上快速买卖。
资金流动性
银行可以从其他金融机构获得 资金。
交易流动性
银行可以迅速与客户进行交易。
流动性的管理
商业银行需要有效地管理流动性，以满足客户需求并保持健康的运营。
商业银行可以随时兑现的存 款。
准备金
存放在央行的资金，可以用 于支付客户提款。
现金资产的类型
现金资产可以分为两类：内部现金资产和外部现金资产。
内部现金资产
商业银行自己持有的现金资产。
外部现金资产
商业银行托管的客户现金资产。
现金资产的管理
商业银行需要有效地管理现金资产，以确保资金的安全性和流动性。
商业银行现金资产与流动性管理
1、同业拆借 同业拆借是银行之间利用资金融通过程中的时间差、空
间差来调剂资金余缺的一种短期资金借贷方式。同业拆 借作为临时性的头寸调剂，主要用于支持日常性资金周 转，通常是隔日偿还，因而也称日拆。 同业拆借在美国称为联储资金买卖，即商业银行之间超 额准备金的调剂。
3．创新存款
(1)现金管理账户 是由多个币种、期限和性质也不尽相同的多种存款
组成，根据存户和银行达成的协议，存户可以将不同 存款账户的资金进行自由转换 可以委托商业银行在某个账户资金出现较多盈余时 进行货币市场投资，以增加存款的收益。 对于商业银行而言它是一种综合性服务，是存款、 投资、账户管理等多项金融服务的有机组合，具有很 大的发展潜力。
2、新型的交易账户
指有息的交易账户存款 （1）可转让支付命令账户，NOW 账户，是 Negotiable Order of
Withdrawal Account 的简称，是一种计息的新型支票账户（活期存 款账户），也称付息的活期存款。 NOW 账户只对居民和非营利机构开放，该支付命令书与支票在实质上 无异，能用来直接取现或对第三者支付，经过背书后还可转让。 特点： 存户转账或支付不使用支票而代之以支付命令书；银行对 NOW 账户按其平均余额支付利息。
?我国商业银行存款种类?按期限划分活期存款定期存款定活两便存款?按资金来源性质划分经济组织存款城乡居民的储蓄存款财政性存款?按存款性质划分原始存款派生存款?按存款的币种划分本币存款外币存款?近年来新推出的存款种类信用卡存款账户个人支票存款账户工资账户公用事业的各项收费账户住房储蓄账户爱心储蓄账户各种礼仪储蓄账户第二节商业银行非存款负债业务?银行经过多年的实践认识到要拒绝一个好的贷款项目仅仅靠说我们没有足够的存款来支持这项贷款是不能被客户所接受的拒绝一项贷款要求通常意味着失去被拒绝的客户的存款甚至其他的潜在业务
商业银行现金资产与流动性管理课件
流动性管理的策略与工具
策略
商业银行可以根据自身经营情况和市场 环境选择不同的流动性管理策略，如储 备流动性、同业拆借、发行债券等。
VS
工具
商业银行可以运用多种工具进行流动性管 理，如定期存款、通知存款、短期债券等。 这些工具的特点和风险各不相同，商业银 行需要根据自身需求和市场状况进行选择。
03
现金资产的监管与合规
监管政策
了解和遵守相关的监管政策， 如资本充足率、流动性比率等。
合规管理
确保所有业务活动符合法律法 规的要求，避免违规行为。
内部审计
定期进行内部审计，检查现金 资产管理流程和制度的执行情况。
信息披露
按照要求公开披露现金资产的 相关信息，增加透明度。
04
商业银行流动性风险管理
流动性风险的识别与评估
商业银行现金资产与流动性管理课 件
目录
• 商业银行现金资产概述 • 商业银行流动性管理 • 商业银行现金资产管理 • 商业银行流动性风险管理 • 案例分析
01
商业银行现金资产概述
现金资产的定义与分类
现金资产定义
现金资产是商业银行持有的流动性最强的资产，主要包括库存现金、在途托收 现金、代理行存款和在中央银行的存款等。
流动性需求的预测与计划
预测
通过对历史数据进行分析和趋势预测，商业银行可以对未来一定时期内的流动性需求进行合理预测。 预测的内容包括客户存款的变化、贷款的发放与回收、投资组合的调整等。
计划
根据预测结果，商业银行需要制定相应的流动性计划，包括资金来源和资金运用的安排。资金来源包 括存款、同业拆借、发行债券等，资金运用包括贷款、投资等。
流动性风险的应对与处置
01
第7章流动资产管理总结
第7章流动资产管理总结第七章营运资⾦管理流动资产管理流动负债管理1第⼀节营运资⾦管理概论⼀.营运资⾦的概念营运资⾦是指企业⽣产经营活动中占⽤在流动资产上的资⾦。
⼴义的营运资⾦⼜称⽑营运资⾦，是指⼀个企业流动资产的总额；狭义的营运资⾦⼜称净营运资⾦，是指流动资产减流动负债后的余额，它可以⽤来衡量企业避免出现流动性问题的程度。
2⼆.营运资⾦的特点1.营运资⾦的周转具有短期性2.营运资⾦的实物形态具有易变现性3.营运资⾦的数量具有波动性4.营运资⾦的实物形态具有变动性5.营运资⾦的来源具有灵活多样性3三.营运资⾦的管理原则1.认真分析⽣产经营状况，合理确定营运资⾦的需要数量2.在保证⽣产经营需要的前提下，节约使⽤资⾦3.加速营运资⾦周转，提⾼资⾦的使⽤效率4.合理安排流动资产与流动负债的⽐例关系，保证企业有⾜够的短期偿债能⼒4四.企业筹资组合企业筹资组合，是指企业资⾦总额中短期资⾦和长期资⾦各⾃占有的⽐例。
（⼀）影响企业筹资组合的因素1.风险与成本2.企业所处⾏业3.经营规模4.利息率状况5（⼆）企业筹资组合企业的营运资本按时间，分永久性营运资本和临时性营运资本。
永久性营运资本，是指满⾜企业对流动资产的长期最低需要的那部分流动资产。
临时性营运资本，是指随季节性需要⽽变化的那部分流动资产。
6企业的三种筹资组合策略：1.正常的筹资组合原则：短期资产由短期资⾦来融通，长期资产由长期资⾦来融通。
2.冒险的筹资组合原则：短期资产和部分长期资产由短期资⾦来融通，长期资产由长期资⾦来融通。
3.保守的筹资组合原则：短期资产的⼀部分和全部长期资产⽤长期资⾦来融通，只有⼀部分短期资产⽤短期资⾦来融通。
7短期融资资产⽔平（元）时间图：正常的筹资组合永久性流动资产临时性流动资产流动资产固定资产长期融资8短期融资资产⽔平（元）时间图：冒险的筹资组合永久性流动资产临时性流动资产流动资产固定资产长期融资9短期融资资产⽔平（元）时间图：保守的筹资组合永久性流动资产临时性流动资产流动资产固定资产长期融资10在资⾦总额不变的情况下，短期资⾦增加，可导致报酬的增加。
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• 资产负债综合管理理论：强调对银行的资产和负债 进行全面地管理
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
•第三节 银行流动性的管理 （二）资产负债比例管理
• 资产负债管理理论指导下的具体管理策略
• 对银行的资产和负债规定出一系列的比例，
通过资产结构、负债结构的共同调整，在
–法定存款准备金 –超额准备金
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
•第一节 商业银行现金资产概述 （二）存放同业及其他金融机构款项
• 商业银行存放在其他银行和金融机 构的存款
• 目的 : 在同业之间开展代理业务和 结算收付
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
•第一节 商业银行现金资产概述 二、商业银行现金资产的作用
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
•第三节 银行流动性的管理 一、银行流动性与现金资产
• （一）流动性的需求：贷款需求、提现、投资
需求、还款需求、营业支出的需求、股利支付
• （二）流动性的来源
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
•第三节 银行流动性的管理 （一）流动性的需求
• 存款提取需求 • 贷款需求 • 投资需求 • 还款需求 • 营业支出需求 • 股利支付需求
• 第一节 • 商业银行现金资产概述
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
第一节 商业银行现金资产概述
• 一、商业银行现金资产的构成 • 二、商业银行现金资产的作用 • 三、商业银行现金资产的特点
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
•第一节 商业银行现金资产概述 一、商业银行现金资产的构成 – 库存现金:适度规模 – 存放中央银行款项：法定和超额准备
• 在库存现金低于其需要量时，银行就需要 从中央银行发行库调入现金
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
•第二节 现金资产的管理
（四）现金管理责任 （五）银行的反洗钱职能
• 反洗钱，是指为了预防通过各种方式掩饰、 隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、 恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、 破坏金融管理秩序犯罪等犯罪所得及其收 益的来源和性质的洗钱活动。
保证商业银行一定收益性、流动性的前提
下，谋求商业银行风险的最小化，以保证
银行经营的安全
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
•第三节 银行流动性的管理 （三）银行流动性的度量指标
• 流动性比例：流动性比率＝流动资产/流动 负债，不低于25%
• 流动资产和流动负债包括P227
• 核心负债依存度：核心负债／总负债 ×100%，不低于60%
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
第七章 商业银行现金资产与流动性的管理
• 第二节 •现金资产的管理
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
第二节 现金资产的管理
• 一、现金资产的管理原则 • 二、库存现金的管理 • 三、存款准备金的管理 • 四、存放同业款项的管理
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
•第二节 现金资产的管理
一、现金资产的管理原则
• 任务:要在保证经营过程中流动性需要的前 提下，将持有现金资产的机会成本降到最 低程度总量适度原则
• 适时调节原则 • 安全保障原则：库存现金的安全保管、清
点、运输等
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
•第二节 现金资产的管理
二、库存现金的管理
• 库存现金的管理方法和目标
•第二节 现金资产的管理
三、存款准备金的管理
• 存款准备金政策 • 法定存款准备金的管理：
–准确计算 –及时上缴
• 超额准备金的管理
–准确测算 –适当控制规模
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
•第二节 现金资产的管理
四、存放同业款项的管理
• 存放同业款项：商业银行存放在其他商业银行
和金融机构的活期存款
• 管理：通过预测库存现金的被动变化，并主动安
排与中央银行发行库之间的现金往来
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
•第二节 现金资产的管理
（二）影响银行库存现金的因素
• 现金收支规律：如对公存款上午大量支出现金，
下午大量收入现金
• 营业网点的多少：与营业网点数量成正比
• 后勤保障的条件：条件较好，运现金车辆、保安
• 目的：为了支付代理行代办业务的手续费 • 管理：保持一个适度的量
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
第七章 商业银行现金资产与流动性的管理
• 第三节 • 银行流动性的管理
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
第三节 银行流动性的管理
• 一、银行流动性与现金资产 • 二、银行流动性问题的成因 • 三、银行流动性的管理
• 资产的运用对象：资产种类、贷款对象、
时间跨度、还款周期分散，如贷款过度集 中于房地产企业
• 负债的运用对象：负债种类、期限、对
象分散。如居民储蓄比同业拆借、发行票 据稳定性更高
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
•第三节 银行流动性的管理 （二）银行风险的集聚
• 信用风险、市场风险、操作风险、法律 风险、声誉风险及战略风险等长期积聚
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
•第三节 银行流动性的管理 （二）流动性的来源
• 来自资产方的流动性 ：银行资产的变现能 力
–变现时间 –变现成本 ：交易成本、变现的损失
• 来自负债方的流动性 ：银行借入资金的能 力
–借入资金的时间 –借入资金的成本
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
•第三节 银行流动性的管理 二、银行流动性问题的成因 • 银行的流动性问题：现金的入不敷出
• 核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存 款和发行债券以及活期存款的50%。 总负债是指 按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债
总计的余额。
第7章商业银行现金资产与流动性的Βιβλιοθήκη 管理•第三节 银行流动性的管理
• 流动性缺口率：为90天内表内外流动性缺口与90
天内到期表内外流动性资产之比，一般不应低于10%。它是衡量商业银行流动性状况及其波动性的 流动性风险核心指标之一。
• 影响银行库存现金的因素
• 银行库存现金的主动调节
• 银行的现金管理责任
• 银行的反洗钱职能
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
•第二节 现金资产的管理
（一）库存现金的管理方法和目标
• 银行库存现金：现金流入与流出的余额 • 库存现金主要受两方面因素的影响：
–库存现金的被动变化 –库存现金的主动调节
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演讲完毕，谢谢听讲!
再见，see you again
2020/11/26
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
•第三节 银行流动性的管理 • 人民币超额率：超额备付金/商业银行的存
款余额×100%
• 5%以下100分，4-5%得90分
• 本外币合并存贷款比例：本外币贷款余额/
本外币存款余额×100% • 不得超过75% • 存贷款比例（也叫贷存比）越低越好
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
充足
• 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规
定
• 商业银行内部管理：内部各岗位配合程度，出
纳、储蓄柜组的劳动组合
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
•第二节 现金资产的管理
（三）银行库存现金的主动调节
• 商业银行的营业网点需要经常性地调度现 金头寸，及时将多余的库存现金送往中央 银行发行库
/10026/10032/ 2008/6/27/10589157.shtml • 上海首例洗钱罪案件宣判 • /cdzq4/pu blic/infodetail_cms.jsp?infoid=124 51512
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
•第三节 银行流动性的管理
（一）银行流动性管理理论的发展
• 资产管理理论
–商业贷款理论（Commercial Loan Theory）
–资产转换理论（Shiftability Theory）：贷款-有价 证券
–预期收入理论（Anticipated Income Theory）：长 期固定资产贷款和消费信贷
• 成因：
– 资产负债的错配 – 银行风险的集聚
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
•第三节 银行流动性的管理 （一）资产负债的错配
• 1、期限的错配 • 2、币种的错配 • 3、分布的错配：资产的运用对象与负
债的运用对象不对称
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
•第三节 银行流动性的管理
分布的错配
第7章商业银行现金资产 与流动性的管理
2020/11/26
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
第七章 商业银行现金资产与流动性的管理
• 第一节 商业银行现金资产概述 • 第二节 现金资产的管理 • 第三节 银行流动性的管理
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
第七章 商业银行现金资产与流动性的管 理
• 满足客户提现的需要 • 满足管理部门对法定存款准备金的要
求 • 满足支付结算的需要 • 满足支付同业手续费的需要 第7章商业银行现金资产与流动性的
管理
•第一节 商业银行现金资产概述 三、商业银行现金资产的特点
• 频繁性 • 波动性：多因素的影响 • 强制性:存款准备金 • 矛盾性 ：盈利性与流动性的矛盾
金
– 存放同业及其他金融机构款项：代理
和结算收付
第7章商业银行现金资产与流动性的 管理
•第一节 商业银行现金资产概述 （一）库存现金