进口关税税率计算公式是怎样的

进口税增值税如何计算公式

进口税增值税如何计算公式进口税和增值税是国际贸易中常见的税种，对于进口商品的计算方式是非常重要的。

本文将介绍进口税和增值税的计算公式，并举例说明具体的计算方法。

进口税的计算公式。

进口税是指进口商品需要缴纳的税费，通常由关税和增值税组成。

关税是根据进口商品的分类和原产地所设定的税率，而增值税则是根据进口商品的价值所计算的税率。

进口税=关税+增值税。

关税的计算公式为：关税=进口商品的价值×关税税率。

增值税的计算公式为：增值税=（进口商品的价值+关税）×增值税率。

其中，进口商品的价值是指进口商品的成交价格，即包括商品的价格、运费和保险费等费用。

关税税率和增值税率是根据进口商品的分类和原产地所设定的税率，具体的税率可以在相关的税收政策文件中查找。

举例说明：假设某国进口了一批价值为1000美元的电子产品，关税税率为10%，增值税率为20%。

那么进口税的计算如下：关税=1000×10%=100美元。

增值税=（1000+100）×20%=220美元。

因此，该批进口电子产品的进口税为100+220=320美元。

增值税的计算公式。

增值税是指在商品生产和销售的过程中，按照商品增值额所征收的一种税费。

对于进口商品而言，增值税是根据进口商品的成交价格所计算的。

增值税=进口商品的成交价格×增值税率。

其中，进口商品的成交价格是指进口商品的价值加上关税，即进口商品的总成本。

增值税率是根据国家的税收政策所设定的，通常为固定的百分比。

举例说明：假设某国进口了一批价值为2000美元的服装，关税为200美元，增值税率为10%。

那么增值税的计算如下：进口商品的成交价格=2000+200=2200美元。

增值税=2200×10%=220美元。

因此，该批进口服装的增值税为220美元。

总结。

进口税和增值税是国际贸易中常见的税种，对于进口商品的计算方式是非常重要的。

通过本文介绍的计算公式和举例说明，读者可以更加清楚地了解进口税和增值税的计算方法。

关税计算——精选推荐

一、进出口关税税款的计算（一）进口关税税款的计算1．从价税（1）计算公式应征税额＝进口货物完税价格×进口从价税税率减税征收的进口关税税额＝进口货物完税价格×减按进口关税税率（2）计算程序①按照归类原则确定税则归类，将应税货物归入适当的税号；②根据原产地规则和税率适用规定，确定应税货物所适用的税率；③根据审定完税价格办法的有关规定，确定应税货物的CIF价格；④根据汇率适用规定，将以外币计价的CIF价格折算成人民币（完税价格）；⑤按照计算公式正确计算应征税款。

（3）计算实例实例一：国内某公司从香港购进日本产丰田皇冠轿车10辆，成交价格合计为FOB香港120,000.00美元，实际支付运费5,000美元，保险费800美元。

已知小轿车的汽缸容量2,000cc，适用中国银行的外汇折算价为1美元＝人民币6.8396元，计算应征进口关税。

计算方法：①确定税则归类，汽缸容量2,000cc的小轿车归入税号8703.2341.01；②原产国日本适用最惠国税率25%；③审定完税价格为125,800美元（120,000美元＋5,000美元＋800美元）；④将外币价格折算成人民币为860,421.68元；⑤计算应征税款：应征进口关税税额＝完税价格×关税税率＝860,421.68×25%＝215,105.42（元）实例二：国内某远洋渔业企业从美国购进国内性能不能满足需要的柴油船用发动机2台，成交价格合计为CIF境内目的地口岸680,000.00美元。

经批准该发动机进口关税税率减按1%计征。

已知适用中国银行的外汇折算价为1美元＝人民币6.8396元，计算应征进口关税。

计算方法：①确定税则归类，该发动机归入税号8408.1000；②原产国美国适用最惠国税率5%，减按1%计征；③审定CIF价格为680,000美元；④将外币价格折算成人民币为4,650,928.00元；⑤计算应征税款：应征进口关税税额＝完税价格×减按进口关税税率＝4,650,928.00×1%＝46,509.28（元）2．从量税（1）计算公式应征税额＝进口货物数量×单位税额（2）计算程序①按照归类原则确定税则归类，将应税货物归入适当的税号；②根据原产地规则和税率适用规定，确定应税货物所适用的税率；③确定其实际进口量；④如计征进口环节增值税，根据审定完税价格的有关规定，确定应税货物的CIF价格；⑤根据汇率适用规定，将外币折算成人民币（完税价格）；⑥按照计算公式正确计算应征税款。

进口环节税的计算

第8章进口环节税的计算进口商在进口环节要缴纳的税费包括进口关税、增值税、消费税和少量的海关规费。

前面三个东东称为“进口环节税”。

下面简单谈谈三个东东的计算问题。

§1 进口关税的计算进口关税的计算公式是怎样的进口关税税额（从价税）＝进口完税价格×进口税率进口关税税额（从量税）＝进口货物数量×单位税额什么是进口货物的完税价格我国《进出口关税条例》的规定，“进口货物以海关审定的成交价格为基础的到岸价格作为完税价格。

”也就是说，进口货物以CIF的成交价格作为完税价格。

进口货物有不同的类型，如一般贸易进口货物，加工贸易进口料件、出口加工区内加工企业内销的制成品等，我们谈的是一般贸易方式进口货物的完税价格。

一般贸易进口货物的CIF的成交价格如果能够核定，就以CIF成交价格做完税价格；如果不能核定，海关就要采用其他的方式来估定，如按相同或类似的进口货物的CIF成交价格来估定，按相同或类似进口货物国内批发价格扣除相关因素来估计定，以制造该种商品的成本、运费及保险费为基础来估定等，这些工作就让海关来做。

海关在审定进口货物的成交价格时都干了什么进口商申报的价格是不是成交价格要海关说了算。

下面看看在进口货物的成交价格能够核定的情况下，海关是怎样核定成交价格的。

先看看什么是成交价格。

进口货物的成交价格，是指卖方向中华人民共和国境内销售该货物时，买方为进口该货物向卖方实付、应付的，并按照成交价格的调整项目调整后的价款总额，包括直接支付的价款和间接支付的价款。

也就是说，“成交价格就是进口货物的实付或应付价格加调整因素。

”（上海海关语）。

如果经海关审查，进口货物实付或应付价格就是CIF成交价格，当然就不需要调整了；如果不是，才要根据一定的方法来调整。

海关调整成交价格的方法是，看看价格中哪些东东是应当计入成交价格的，哪些是不要计入的。

将要计入的计入，不要计入的不计入，就调整好了。

要计入的东东叫“计入因素”。

关税完税价格计算公式

一、关税完税价格计算公式1、进口关税计算公式：从价计征的进口关税应征税额=进口货物的完税价格(即CIF)×进口从价关税税率常用的几种价格的换算：CIF=FOB+运费+保险费CIF=(FOB+运费)/(1-保险费率)2、出口货物的完税价格的计算公式：公式一：出口货物完税价格=离岸价格(FOB中国境内口岸)-出口关税公式二：出口货物完税价格=(FOB中国境内口岸)/(1+出口关税税率)说明：上述公式一只是说明“出口货物完税价格”，“离岸价格(FOB 中国境内口岸)”和“出口关税”这三者之间的关系，在实际计算中并无多大用处。

实际计算中常用公式二。

3、应征出口关税税额的计算公式应征出口关税税额=完税价格×出口关税税率二、出口关税由谁承担1、DDU(未完税交货）由卖方将货物直接运至进口国国内指定地点，而且须承担货物运至指定地点的一切费用和风险（不包括关税、捐税及进口时应支付的其他官方费用）；卖方必须承担货物运至指定目的地，除进口手续和关税以外的一切费用和风险。

卖方必须承担货物运至指定目的地，除进口手续和关税以外的一切费用包括：运费，保费，出口税还有相关费用+适当的利润+生产成本2、DDP（完税交货）是指卖方在指定的目的地，办理完进口清关手续，将在交货运工具上尚未卸下的货物交与买方，完成交货。

卖方必须承担将货物运至指定的目的地的一切风险和费用，包括在需要办理海关手续时在目的地应交纳的任何“税费”（包括办理海关手续的责任和风险，以及交纳手续费、关税、税款和其他费用）。

这个条款是责任最大的，门到门服务所有的费用都归卖方负责。

三、出口关税税率是多少出口关税税率是根据具体的成交价格和成交条件而各不相同：1、进口税款缴纳形式为人民币。

进口货物以外币计价成交的，由海关按照签发税款缴纳证之日国家外汇管理部门公布的人民币外汇牌价的买卖中间价折合人民币计征。

人民币外汇牌价表未列入的外币，按国家外汇管理部门确定的汇率折合人民币。

关税增值税的计算公式

关税增值税的计算公式
计算进口关税及增值税的方式：进口关税等于关税完税价格乘以关税率，进口增值税=（关税完税价格+关税）×增值税率。

且一般情况下，进口增值税税率为17%。

【法律依据】
《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条
增值税税率：
（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。

（二）纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，销售或者进口下列货物，税率为11%：
（三）纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。

（四）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。

（五）境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。

《中华人民共和国进出口关税条例》第三十六条
进出口货物关税，以从价计征、从量计征或者国家规定的其他方式征收。

从价计征的计算公式为：应纳税额＝完税价格×关税税率
从量计征的计算公式为：应纳税额＝货物数量×单位税额。

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进出口税费征缴和计算—进出口关税的计算

完税价格=CIF价格完税价格=（FOB价格+运费）/（1－保险费率）
完税价格=CFR价格/（1－保险费率）
一、进口关税的计算
计算实例：
• 2019年国内某公司向香港购进日本丰田牌轿车8辆，成交价格合计为FOB香港100 000.00 美元，实际支付运费4000美元，保险费600美元。已知汽车的规格为4座位，汽缸容量2 000cc，已知其适用的基准汇率为1美元=人民币6.74元，计算应征进口关税。
一、进口关税的计算
2.从量关税从量关税是进口商品表示的数量、体积、重量等以计征关税的方法。计
税时以计量单位表示的货物的数量乘以每单位应纳税金额即可得出该货物的关税税额。
计算公式：从量税应征税额=货来自数量×单位税额一、进口关税的计算
计算实例：
• 2019年国内某公司从香港购进口柯达彩色胶卷40 000卷（宽度：35mm，长度不超2m），规格为135/36，成交价格合计为CIF境内某口岸8.00港币/卷，已知1港币=人民币0.86元，计算应征进口关税。
一、进口关税的计算
• 采用复合税率的有：录像机、放像机、摄像机、非家用型摄录一体机、部分数字照相机等。
二、出口关税的计算
实行从价计征标准的出口关税税额的计算方法：应征出口关税税额=完税价格×出口关税税率完税价格=FOB÷（1+出口关税税率）
二、出口关税的计算
计算实例：
2019年某进出口公司从深圳出口硅铁（按重量计含硅量在55% 以上）90吨，每吨价格为110美元。已知其适用的基准汇率为1 美元=人民币6.74元，计算出口关税。
进出口关税的计算
一、进口关税的计算
1.从价关税从价关税是以进口货物的完税价格作为计税依据，以应征税额

关税完税价格计算公式

关税完税价格计算公式
关税完税价格计算公式如下：
假设进口商品的货值为V，关税税率为T，增值税税率为A，消费税税率为C。

完税价格（即最终销售价格）为P。

1. 计算关税税额（Taxes on Import Goods）：
关税税额 = V × T
2. 计算增值税税额（Taxes on Value Added）：
增值税税额 = (V + 关税税额) × A
3. 计算消费税税额（Taxes on Consumption）：
消费税税额 = (V + 关税税额 + 增值税税额) × C
4. 计算完税价格（Landed Cost Price）：
完税价格 = V + 关税税额 + 增值税税额 + 消费税税额
其中，关税税额是根据货值和关税税率计算得出的，增值税税额是根据货值加上关税税额后再乘以增值税税率计算得出的，消费税税额是根据货值加上关税税额和增值税税额后再乘以消费税税率计算得出的，最终的完税价格是将货值、关税税额、增值税税额和消费税税额相加得出的。

以上是关税完税价格计算的基本公式，根据实际情况可能会存在一些特殊的规定和计算方法。

在具体应用时，还需要考虑不同国家和地区的法规、税则和相关政策等因素。

进口关税税率计算公式是什么？

进⼝关税税率计算公式是什么？⼝货物的增值税与内销货物增值税的区别在于：进⼝环节的增值税不能抵扣任何税额。

计算公式:应纳税额 = 组成计税价格 ×适⽤税率组成计税价格 = 关税完税价格 + 关税 + 消费税税额如果进⼝货物不同时缴纳消费税，其组成计税价格为:组成计税价格 = 关税完税价格 + 关税。

进⼝关税指的是⼀个国家为了限制外国货物的进⼝，保护本国商品⽽依法对进⼝的货物和物品收取的关税。

在运⽤进⼝关税税率计算公式计算关税时仍然有许多值得注意的地⽅，下⾯⼩编将为⼤家做详细说明。

⼀、进⼝关税税款的计算公式进⼝关税税额=完税价格×进⼝关税税率⼆、在计算关税时应注意以下⼏点：1.进⼝税款缴纳形式为⼈民币。

进⼝货物以外币计价成交的，由海关按照签发税款缴纳证之⽇国家外汇管理部门公布的⼈民币外汇牌价的买卖中间价折合⼈民币计征。

⼈民币外汇牌价表未列⼊的外币，按国家外汇管理部门确定的汇率折合⼈民币。

2.完税价格⾦额计算到元为⽌，元以下四舍五⼊。

完税税额计算到分为⽌，分以下四舍五⼊。

3.⼀票货物的关税税额在⼈民币50元以下的免税。

进⼝货物的成交价格，因有不同的成交条件⽽有不同的价格形式，常⽤的价格条款，有FOB、CFR、CIF三种。

三、根据三种常⽤的价格条款分别举例介绍进⼝税款的计算。

(⼀)以CIF成交的进⼝货物，如果申报价格符合规定的“成交价格”条件，则可直接计算出税款举例如下：某公司从德国进⼝钢铁盘条100 000千克，其成交价格为CIF天津新港125 000美元，求应征关税税款是多少?已知海关填发税款缴款书之⽇的外汇牌价：100美元=847.26⼈民币元(买⼊价)100美元=857.18⼈民币元(卖出价)税款计算如下：(1)审核申报价格，符合“成交价格”条件，确定税率：钢铁盘条归⼊税号7310，进⼝关税税率为15%。

(2)根据填发税款缴款书⽇的外汇牌价，将货价折算⼈民币。

当天外汇汇价为：外汇买卖中间价100美元=(847.26 857.18)/ 2=852.22⼈民币元即1美元=8.5222⼈民币元完税价格=125 000×8.5222=1 065 275⼈民币元(3)计算关税税款即：1 065 275元⼈民币×15%=159 791.25⼈民币元。

报关员税费计算公式

报关员考试资料:税费计算公式海关征收的税费是以人民币征收，计算税款前要将审核的完税价格折算成人民币；完税价格，税额计算至分，分以下四舍五入；税款的起征点为人民币50元。

1、应征出口货物关税税额出口货物关税＝出口货物完税价格×出口关税税率出口货物完税价格＝离岸价格（FOB）÷（1+出口关税税率）2、从价进口关税税额进口关税科额＝完税价格×适用的进口关税税率完税价格＝CIF或完税价格＝（FOB价+运费）/（1－保险费率）或完税价格＝CFR价/（1－保险费率）3、从量进口关税税额进口关税科额＝商品进口数量×从量关税率4、复合关税?进口关税科额＝从价部分关税+从量部分关税＝完税价格×适用的进口关税税率+商品进口数量×从量关税率5、进口环节消费税从价税：?应纳税额＝组成计税价格×消费税率组成计税价格＝（关税完税价格+关税税额）÷（1－消费税率）从量税：?应纳税额＝应征消费消费品数量×单位税额6、进口环节增值税?应纳税额＝组成计税价格×增值税率组成计税价格＝关税完税价格+关税税额+消费税额7、船舶吨税?吨税＝净吨位×吨税税率（元/净吨）净吨位＝船舶有效容积×吨/立方米（吨位数四舍五入取整数）8、监管手续费?进口减税货物：监管手续费金额＝货物价格×（1－实征关税税率÷法定关税税率）×监管手续费费率免税和保税货物：?监管手续费金额＝货物价格×监管手续费费率9、滞纳金（起征额为50元，不足50元免征）关税滞纳金额＝滞纳关税税额×0.5‰×滞纳天数代征税滞纳金额＝滞纳代征税税额×0.5‰×滞纳天数监管手续费滞纳金额＝滞纳监管手续费额×1‰×滞纳天数10、滞报金（起征额为50元，不足50元免征）进口货物滞报金额＝进口货物成交价格×0.5‰×滞报天数11、特定减免税货物完税价格完税价格＝海关审定该货物原进口价格×（1－申请补税实际已使用的时间（月）/监管年限×12）?12、佣金?单位货物佣金额＝含佣价×佣金率净价＝含佣价×（1－佣金率）?含佣价＝净价÷（1－佣金率）13、进出口货物保险费?保险费＝CIF×110%×保险费率14、FOB价换算成其他价（保险加成率一般按10%计算）CFR价＝FOB+运费CIF价＝（FOB+运费）/[1－保险费率×（1+保险加成率）]15、CFR价换算成其他价FOB价＝CFR－运费?CIF价＝CFR/[1－保险费率×（1+保险加成率）]16、CIF价换算成其他价FOB价＝CIF价×[1－保险费率×（1+保险加成率）]－运费CFR价＝CIF价×[1－保险费率×（1+保险加成率）]。

关税完税价格计算公式

关税完税价格计算公式
从价计征的进口关税应征税额=进口货物的完税价格(即CIF)×进口从价关税税率。

一、常用的几种价格的换算：CIF=FOB+运费+保险费。

CIF=(FOB+运费)/(1-保险费率)。

二、出口货物的完税价格的计算公式：
1、出口货物完税价格=离岸价格(FOB中国境内口岸)-出口关税。

2、出口货物完税价格=(FOB中国境内口岸)/(1+出口关税税率)。

上述公式一只是说明出口货物完税价格，离岸价格(FOB中国境内口岸)和出口关税这三者之间的关系，在实际计算中并无多大用处。

实际计算中常用公式二。

三、应征出口关税税额的计算公式：应征出口关税税额=完税价格×出口关税税率。

关税计算注意事项：
1、进口税款缴纳形式为人民币。

进口货物以外币计价成交的，由海关按照签发税款缴纳证之日国家外汇管理部门公布的人民币外汇牌价的买卖中间价折合人民币计征。

人民币外汇牌价表未列入的外币，按国家外汇管理部门确定的汇率折合人民币。

2、完税价格金额计算到元为止，元以下四舍五入。

完税税额计算到分为止，分以下四舍五入。

3、一票货物的关税税额在人民币10元以下的免税。

进口货物的成交价格，因有不同的成交条件而有不同的价格形式，常用的价格条款有FOB、CFR、CIF三种。

现根据三种常用的价格条款分别举例介绍进口税款的计算。

报关员的进口关税计算案例

报关员的进口关税计算案例大多数国家都设有进口关税制度，这是为了保护本国产业，调节国际贸易，以及增加国家财政收入。

作为一名报关员，了解进口关税的计算方法和案例对于正确申报进口货物的税费非常重要。

本文将通过一个进口关税计算案例，详细介绍报关员如何计算和申报关税。

案例信息：进口货物：1000台电视机单台电视机进口成本：100美元关税税率：10%增值税税率：20%1. 进口关税的计算进口关税的计算是根据进口货物的货值和关税税率来确定的。

在此案例中，单台电视机的进口成本是100美元，关税税率是10%。

因此，计算方法如下：关税税额 = 单台电视机进口成本 ×关税税率= 100美元 × 10%= 10美元根据此计算，关税税额为10美元。

2. 增值税的计算增值税是指将商品销售时增加的价值，按一定比例征收的税费。

在某些国家，进口货物同样需要缴纳增值税。

在此案例中，增值税税率为20%，计算方法如下：增值税税额 = 单台电视机进口成本 ×增值税税率= 100美元 × 20%= 20美元根据此计算，增值税税额为20美元。

3. 总计关税和税额将关税税额和增值税税额相加，即可得到总计关税和税额。

总计关税和税额 = 关税税额 + 增值税税额= 10美元 + 20美元= 30美元根据此计算，总计关税和税额为30美元。

4. 申报计算结果在完成关税计算后，报关员需要将计算结果正确申报给相关部门。

在此案例中，报关员需申报的关税为10美元，增值税为20美元，总计关税和税额为30美元。

总结：本文通过一个进口关税计算案例，详细介绍了报关员如何计算和申报关税。

在实际操作中，报关员还需考虑其他可能存在的关税豁免、特殊税率等因素。

因此，准确熟悉国家相关法规和政策对于报关员来说至关重要。

希望本文能对报关员和对进口关税计算感兴趣的读者提供一定的帮助。

关税的计算公式税率

关税的计算公式税率关税的计算公式与税率。

关税是指进口货物在进入目的地国家或地区时需要缴纳的税费，它是国家对外贸易的一种管理手段，可以调节国内市场供求关系，保护国内产业发展，同时也是国家税收的重要来源之一。

关税的计算公式和税率是决定进口商品成本的重要因素，了解关税的计算方法和税率对于进口商和国际贸易者来说至关重要。

一、关税的计算公式。

关税的计算公式一般包括两部分：进口商品的完税价格和关税税率。

完税价格是指进口商品的实际成交价格加上运输费用、保险费用等其他费用所得到的总价格。

关税税率是指根据目的地国家或地区对不同商品设定的税率标准。

关税的计算公式可以用以下公式表示：关税=完税价格×关税税率。

其中，完税价格是进口商品的实际成交价格加上其他费用所得到的总价格，关税税率是目的地国家或地区对不同商品设定的税率标准。

通过这个公式，我们可以计算出进口商品需要缴纳的关税金额。

二、关税税率。

关税税率是指进口商品在进入目的地国家或地区时需要缴纳的税率。

不同的国家或地区对不同的商品征收的关税税率也会有所不同。

一般来说，关税税率可以分为两种，ad valorem税率和specific税率。

1. Ad valorem税率。

Ad valorem税率是按照进口商品的价值来计算的税率，通常以百分比的形式表示。

例如，某国对进口汽车征收的关税税率是30%，这意味着进口汽车的关税是其完税价格的30%。

Ad valorem税率的优点是简单明了，容易计算，而且能够根据商品的价值来确定关税金额。

2. Specific税率。

Specific税率是按照进口商品的数量或重量来计算的税率，通常以货币单位或者重量单位来表示。

例如，某国对每吨进口钢铁征收100美元的关税，这意味着每吨进口钢铁需要缴纳100美元的关税。

Specific税率的优点是能够根据商品的数量或重量来确定关税金额，适用于一些特定的商品。

除了ad valorem税率和specific税率之外，还有一种混合税率，即既有ad valorem税率又有specific税率的情况，这种税率的计算方法会更为复杂。

进口关税税率计算公式是怎样的

进⼝关税税率计算公式是怎样的关税属于我国税法中的种。

根据进⼝的或许进⾏缴纳的⼀种税费，所以称之为进⼝关税。

⼀般进⼝关税都是由海关检查时就应该进⾏收取的⼀种税费，是不可以进⾏抵扣额。

下⾯店铺⼩编来为你解答，希望对你有所帮助。

⼀、进⼝关税税率计算公式是怎样的?计算进⼝关税税款的基本公式是：进⼝关税税额=完税价格×进⼝关税税率在计算关税时应注意以下⼏点：1、进⼝税款缴纳形式为⼈民币。

进⼝货物以外币计价成交的，由海关按照签发税款缴纳证之⽇国家外汇管理部门公布的⼈民币外汇牌价的买卖中间价折合⼈民币计征。

⼈民币外汇牌价表未列⼊的外币，按国家外汇管理部门确定的汇率折合⼈民币。

2、完税价格⾦额计算到元为⽌，元以下四舍五⼊。

完税税额计算到分为⽌，分以下四舍五⼊。

3、⼀票货物的关税税额在⼈民币50元以下的免税。

进⼝货物的成交价格，因有不同的成交条件⽽有不同的价格形式，常⽤的价格条款，有FOB、CFR、CIF三种。

现根据三种常⽤的价格条款分别举例介绍进⼝税款的计算。

⼆、进⼝关税的税率适⽤原则是什么?1、原产于共同适⽤最惠国待遇条款的世界贸易组织成员的进⼝货物，原产于与中华⼈民共和国签订含有相互给予最惠国待遇条款的双边贸易协定的国家或者地区的进⼝货物，以及原产于中华⼈民共和国境内的进⼝货物，适⽤最惠国税率。

2、原产于与中华⼈民共和国签订含有关税优惠条款的区域性贸易协定的国家或者地区的进⼝货物，适⽤协定税率。

3、原产于与中华⼈民共和国签订含有特殊关税优惠条款的贸易协定的国家或者地区的进⼝货物，适⽤特惠税率。

4、原产于本条第⼀款、第⼆款和第三款所列以外国家或者地区的进⼝货物，以及原产地不明的进⼝货物，适⽤普通税率。

三、征收进⼝关税的作⽤有哪些?各种名⽬的关税也都是进⼝税，例如，优惠关税、最惠国待遇关税、普惠制关税、保护关税、反倾销关税、反补贴关税、报复关税等。

使⽤过⾼的进⼝关税，会对进⼝货物形成壁垒，阻碍国际贸易的发展。

海关进口消费税的计算公式【优秀3篇】

海关进口消费税的计算公式【优秀3篇】篇一：海关进口消费税的计算公式篇一一、关税计算公式：进出口货物关税，以从价计征、从量计征或者国家规定的其他方式征收。

海关征收关税、滞纳金等，按人民币计征。

从价计征的计算公式为：关税税额＝完税价格×关税税率从量计征的计算公式为：关税税额＝货物数量×单位关税税额复合计征的计算公式为：关税税额＝货物数量×从量关税税率＋关税完税价格×从价关税税率对配额外进口的一定数量棉花，适用滑准税形式暂定关税，具体方式为：1．当进口棉花完税价格高于或等于11.397元/公斤时，按0.570元/公斤计征从量税；2．当进口棉花完税价格低于11.397元/公斤时，暂定关税税率按下式计算；Ri＝8.686/Pi＋2.52（）6%×Pi－1对上式计算结果四舍五入保留3位小数。

其中：Ri为暂定关税税率，当按上式计算值高于40%时，Ri取值40%；Pi为关税完税价格，单位为元/公斤。

二、增值税计算公式：进口环节增值税的征收管理，适用关税征收管理的规定。

计算公式：增值税税额=（完税价格+实征关税税额＋实征消费税税额）×增值税税率三、消费税计算公式：进口环节消费税的征收管理，适用关税征收管理的规定。

1．从价征收的消费税公式：消费税税额＝（完税价格＋实征关税税额）÷（1－消费税税率）×消费税税率2．从量征收的消费税公式：消费税税额＝货物数量×单位消费税税额3．同时实行从价、从量征收的消费税公式：消费税税额＝商品进口数量×从量消费税率＋（进口关税完税价格＋进口关税税额）÷（1－消费税税率）×从价消费税率篇二：海关进口消费税的计算公式篇二组成计税价格=（关税完税价格+关税）÷（1—消费税税费）应纳税额=组成计税价格×消费税税率+应税消费品进口数量×消费税定额税额应纳税额=应税消费品数量×消费税定额税率案例进口消费税的计算方法某某国际外贸公司进口化妆品，关税完税价格50万元，关税的税率40%，消费税税率是30%，增值税税税率17%消费税=（50+20）/（1—30%）×30%=30（万元）需要注意的是：除金银首饰外的所有应税消费品，包括香烟、白酒、葡萄酒、啤酒黄酒、成品油、化妆品、手表、汽车摩托车游艇等。

进口环节的组成计税价格公式

进口环节的组成计税价格公式
答案公式：
进口环节的组成计税价格公式 = 当期进口环节到岸价格 + 海关实征关税 + 海关实征消费税
保税进口环节的组成计税价格公式 = 当期进料加工出口货物离岸价×外汇人民币折合率×计划分配率计划分配率 = 计划进口总值÷计划出口总值×100%
详细说明：
进口环节的组成计税价格为当期进料加工出口货物耗用的进口环节组成计税价格。

实行纸质手册和电子化手册的生产企业，应根据海关签发的加工贸易手册或加工贸易电子化纸质单证所列的计划进出口总值计算计划分配率。

实行电子账册的生产企业，计划分配率按前一期已核销的实际分配率确定;新启用电子账册的，计划分配率按前一期已核销的纸质手册或电子化手册的实际分配率确定。

进口关税税额计算

税率计算税率计算
报关的时候，报关员要在报关单申请表上填上申报的货物名称和所归税号。
海关审核后，根据税号对应的税率计算应收的进口关税和代征增值税。
海关收的税包括两部分：1、进口关税2、代征增值税例如：
进口一台价值一万美元的某种机器，该机器根据海关税则，税号是84131100进口关税税率是12%，增值税税率是17%那么进口这台机器需要交多少税款呢?
首先，海关根据填发海关专用缴款书的日期的当天的汇率，把申报的外汇换算为人民币。1999年12月2日的汇率是USD1=RMB8.2785000，所以这台一万美元的机器的进口价格是82,785元人民币，这也是计算进口关税的“完税价格”。
Байду номын сангаас
税款计算公式如下：
进口关税税额=到岸价格×进口关税税率出口关税税额=(离岸价格/(1+出口税税率))×出口关税税率增值税税额=(到岸价+进口关税额+消费税额)×增值税税率从价消费税税额=(( 到岸价+关税额)/(1-消费税税率))×消费税税率从量消费税税额=应征消费税的商品数量×消费税单位税额。其中，从量消费税商品计量单位的换算标准(按体积净重计)如下：啤酒1吨=988升黄酒1吨=962升汽油1吨=1388升柴油1吨=1176升进口税额=进口关税+增值税+消费税=(进口关税率+消费税率+增值税率+进口关税率×增值税率)/(1-消费税税率)×到岸价=常数×到岸价
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进口关税的完税价格怎么算

进⼝关税的完税价格怎么算
相信⼤家都经常听到进⼝关税这个词语，在我国，很多进⼝商品都是需要缴纳关税的，但是很多⼈不知道进⼝关税的完税价格怎么算。

在此，店铺的⼩编为⼤家整理了进⼝关税的完税价格怎么算相关⽅⾯的法律知识，欢迎⼤家阅读，希望能对⼤家有所帮助。

⼀、进⼝关税的完税价格怎么算
进⼝：
从价计征的进⼝关税应征税额=进⼝货物的完税价格(即CIF)×进⼝从价关税税率
常⽤的⼏种价格的换算：CIF=FOB+运费+保险费CIF=(FOB+运费)/(1-保险费率)
⼆、出⼝货物完税价格是什么
出⼝货物完税价格指的是以出⼝商将货物运⾄出⼝港装货以前所有的费⽤作为计价基础的价格，也就是FOB价格。

但只有当进出⼝商申报的价格被海关接受后才能成为进出⼝货物的完税价格。

完税价格是计算关税的基础,完税价格分为两种：进⼝货物的完税价格和出⼝货物的完税价格
在其中，⼤家需要注意的是：但是降低关税确实会让进⼝车便宜⼀点，但绝对不会⼤幅降低，因为除了关税外，⼀辆进⼝车进⼊中国还要缴另外两个税种：增值税、消费税。

⼤家如果还需要其他法律⽅⾯的帮助，欢迎到店铺进⾏法律咨询，店铺会给你最专业的答复。

进口关税和增值税怎么算

进⼝关税和增值税怎么算
如果我们想要进⼝⼀些物品，在我们国家的话，可能需要涉及到⼀些税费的交纳，其中增值税就需要进⾏交纳，那么在这个时候，进⼝的关税和增值税是怎样进⾏计算的？下⾯，为了帮助⼤家更好的了解相关法律知识，店铺⼩编整理了关于这个问题相关的内容，希望对您有所帮助。

⼀、进⼝关税和增值税怎么算
关税=完税价×关税%
进⼝消费税=[(完税价+关税)÷(1-消费税%)]×消费税%
进⼝增值税=[(完税价+关税)÷(1-消费税%)]×16%
⼆、增值税
是以商品(含应税劳务)在流转过程中产⽣的增值额作为计税依据⽽征收的⼀种流转税。

从计税原理上说，增值税是对商品⽣产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的⼀种流转税。

以上内容就是相关的回答，我们国家的关税和增值税还是⽐较⾼的关税的计算⽅式应该是完税价，从以关税的税率，增值税通常是按照17%来进⾏交纳的，计算起来还是⽐较⽅便的。

如果您还有其他法律问题的可以咨询店铺相关律师。

税费计算公式

税费计算公式海关征收的税费是以人民币征收，计算税款前要将审核的完税价格折算成人民币；完税价格，税额计算至分，分以下四舍五入；税款的起征点为人民币50元。

1、应征出口货物关税税额出口货物关税＝出口货物完税价格×出口关税税率出口货物完税价格＝离岸价格（FOB）÷（1+出口关税税率）2、从价进口关税税额进口关税科额＝完税价格×适用的进口关税税率完税价格＝CIF或完税价格＝（FOB价+运费）/（1－保险费率）或完税价格＝CFR价/（1－保险费率）3、从量进口关税税额进口关税科额＝商品进口数量×从量关税率4、复合关税?进口关税科额＝从价部分关税+从量部分关税＝完税价格×适用的进口关税税率+商品进口数量×从量关税率5、进口环节消费税从价税：应纳税额＝组成计税价格×消费税率组成计税价格＝（关税完税价格+关税税额）÷（1－消费税率）从量税：应纳税额＝应征消费消费品数量×单位税额6、进口环节增值税?应纳税额＝组成计税价格×增值税率组成计税价格＝关税完税价格+关税税额+消费税额7、船舶吨税?吨税＝净吨位×吨税税率（元/净吨）净吨位＝船舶有效容积×吨/立方米（吨位数四舍五入取整数）8、监管手续费?进口减税货物：监管手续费金额＝货物价格×（1－实征关税税率÷法定关税税率）×监管手续费费率免税和保税货物：监管手续费金额＝货物价格×监管手续费费率9、滞纳金（起征额为50元，不足50元免征）关税滞纳金额＝滞纳关税税额×0.5‰×滞纳天数代征税滞纳金额＝滞纳代征税税额×0.5‰×滞纳天数监管手续费滞纳金额＝滞纳监管手续费额×1‰×滞纳天数10、滞报金（起征额为50元，不足50元免征）进口货物滞报金额＝进口货物成交价格×0.5‰×滞报天数11、特定减免税货物完税价格完税价格＝海关审定该货物原进口价格×（1－申请补税实际已使用的时间（月）/监管年限×12）?12、佣金?单位货物佣金额＝含佣价×佣金率净价＝含佣价×（1－佣金率）?含佣价＝净价÷（1－佣金率）13、进出口货物保险费?保险费＝CIF×110%×保险费率14、FOB价换算成其他价（保险加成率一般按10%计算）CFR价＝FOB+运费CIF价＝（FOB+运费）/[1－保险费率×（1+保险加成率）]15、CFR价换算成其他价FOB价＝CFR－运费?CIF价＝CFR/[1－保险费率×（1+保险加成率）]16、CIF价换算成其他价FOB价＝CIF价×[1－保险费率×（1+保险加成率）]－运费CFR价＝CIF价×[1－保险费率×（1+保险加成率）]进出口税费的计算例题一：某进出口公司进口某批不用征收进口消费税的货物，经海关审核其成交价格总值为CIF境内某口岸US$800。

会计经验：进口完税价格计算公式

进口完税价格计算公式进口货物完税价格及关税的计算 1.CIF价格以我国口岸CIF价格、CIF价格加佣金价格、CIF价格加战争险价格成交的或者和我国毗邻的国家以两国共同边境地点交货价格成交的，就分别以该价格作为完税价格。

其计算公式如下：完税价格＝CIF价格进口关税＝完税价格x进口关税税率 [例1]某进出口公司从日本进口甲醇，进口申报价格为CIF天津USD500000。

当日外汇牌价（中间价）为USD1＝RMB8.64；税则号列：甲醇应归入2905.1100，税率12％。

先计算出甲醇的完税价格如下： USD500000x8.64＝4320000（元）再计算出甲醇应缴的进口关税如下： 4320000x12％＝518400（元） 2.FOB价格。

以国外口岸FOB价格或者从输出国购买以国外口岸CIF价格成交的，必须分别在上述价格基础上加从发货口岸或者国外交贷口岸运到我国口岸以前的运杂费和保险费作为完税价格。

若以成本加运费价格成交的，则应另加保险费作为完税价格。

完税价格内应当另加的运费、保险费和其他杂费，原则上应按实际支付的金额计算。

若无法得到实际支付金额时，也可以外资系统海运进口运费率或按协商规定的固定运杂费率计算运杂费，保险费则按中国人民保险公司的保险费率计算。

其计算公式如下：完税价格＝（FOB＋运费）／（1－保险费率） [例2]某进出口公司从美国进口硫酸镁5000吨，进口申报价格为FOB旧金山USD325000，运费每吨USD40，保险费率3&permil;，当日的外汇牌价（中间价）为USD1＝RMB8.64。

先计算运费如下： 5000x40x8.64＝1728000（元）再将进口申报价格由美元折成人民币如下： 325000x8.64＝2808000（元）最后计算完税价格如下：完税价格＝（2808000＋1728000）／（1－3&permil;）＝4536000／0.997 ＝4549648.95（元）≈4549649（元）经查找，硫酸镁的税则号列为2833.2100，税率10％，计算该批进口硫酸镁的进口关税额如下：进口关税额＝4549649x10％＝454946.90（元） [例3]某单位委托香港某公司自英国进口柚木木材，运费为44200元，保险费率为0.3％，佣金为CIF价格3％，进口申报价格为CIF香港USD580000，当日的外汇牌价为：USD1＝RMB8.64。