进口关税税率计算公式是怎样的

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关税的计算方法

关税是指进口和出口商品在跨境贸易中需要缴纳的税费，它是

国家对外贸易的一种控制手段，通过调整关税税率来保护国内产业，调节进出口商品的数量和价格，以达到维护国家利益的目的。关税

的计算方法是很多企业在进行国际贸易时需要了解的重要内容，下

面将介绍关税的计算方法及相关注意事项。

首先，关税的计算方法主要包括关税税率和完税价格两个方面。关税税率是指国家对进口商品征收的税率，通常以百分比形式表示，完税价格是指进口商品的实际价格加上运费和保险费等费用后的总

成本。计算关税的基本公式为，关税额 = 完税价格× 关税税率。

在实际操作中，企业需要根据进口商品的具体情况来确定关税

税率。一般来说，不同的商品对应着不同的税率，有些国家还会根

据进口商品的原产地和材料等因素来确定税率。因此，企业在进行

国际贸易时，需要提前了解目标国家的关税税率政策，并结合自身

的进口商品情况来计算关税。

另外，关税的计算还需要注意一些特殊情况。例如，一些国家

对于特定商品会实行特别关税优惠政策，对于这类商品，企业可以

享受到较低的关税税率，从而降低进口成本。此外，关税税率的调

整也是一个动态的过程，国家可能会根据国内经济形势和外部环境

等因素对关税税率进行调整，因此企业需要及时了解最新的关税政策，以便做出相应的决策。

除了了解关税税率外，企业在计算关税时还需要注意完税价格

的确定。完税价格包括进口商品的实际价格、运费和保险费等成本，企业需要对这些费用进行准确的核算，并按照相关规定计算出完税

价格。在这个过程中，企业需要注意避免漏报或虚报费用，以免引

海关税费计算公式大全

海关征收的税费是以人民币征收，计算税款前要将审核的完税价格折算成人民币；完税价格，税额计算至分，分以下四舍五入；税款的起征点为人民币50元。

1、应征出口货物关税税额

出口货物关税＝出口货物完税价格×出口关税税率

出口货物完税价格＝离岸价格（FOB）÷（1+出口关税税率）

2、从价进口关税税额

进口关税科额＝完税价格×适用的进口关税税率

完税价格＝CIF

或完税价格＝（FOB价+运费）/（1－保险费率）

或完税价格＝CFR价/（1－保险费率）

3、从量进口关税税额

进口关税科额＝商品进口数量×从量关税率

4、复合关税

进口关税税额＝从价部分关税+从量部分关税

＝完税价格×适用的进口关税税率+商品进口数量×从量关税率

5、进口环节消费税

从价税：应纳税额＝组成计税价格×消费税率

组成计税价格＝（关税完税价格+关税税额）÷（1－消费税率）

从量税：应纳税额＝应征消费消费品数量×单位税额

6、进口环节增值税

应纳税额＝组成计税价格×增值税率

组成计税价格＝关税完税价格+关税税额+消费税额

7、船舶吨税

吨税＝净吨位×吨税税率（元/净吨）

净吨位＝船舶有效容积×吨/立方米（吨位数四舍五入取整数）

8、滞纳金（起征额为50元，不足50元免征）

关税滞纳金额＝滞纳关税税额×0.5‰×滞纳天数

代征税滞纳金额＝滞纳代征税税额×0.5‰×滞纳天数

监管手续费滞纳金额＝滞纳监管手续费额×1‰×滞纳天数

9、滞报金（起征额为50元，不足50元免征）

进口货物滞报金额＝进口货物成交价格×0.5‰×滞报天数

10、特定减免税货物完税价格

完税价格＝海关审定该货物原进口价格×（1－申请补税实际已使用的时间（月）/监管年限×12）

进出口消费税的计算公式

进出⼝消费税的计算公式

进出⼝消费税是在进⾏进出⼝业务时产⽣的税费，对于国有企业、集体企业等都可能产⽣相应的进出⼝消费税。那么，进出⼝消费税的计算公式是什么?下⾯，店铺⼩编就整理了与进出⼝消费税的计算公式有关的内容，跟着⼩编⼀起来看看吧，希望对你有帮助。

⼀、进出⼝消费税的计算公式

进⼝关税=CIF价x关税税率;

进⼝增值税=(CIF价+关税)X增值税率;

消费税=(关税完税价+关税)*消费税率/(1-消费税率)。

⼆、消费税

消费税的纳税⼈是我国境内⽣产、委托加⼯、零售和进⼝《中华⼈民共和国消费税暂⾏条例》规定的应税消费品的单位和个⼈。具体包括：

在我国境内⽣产、委托加⼯、零售和进⼝应税消费品的国有企业、集体企业、私有企业、股份制企业、其他企业、⾏政单位、事业单位、军事单位、社会团体和其他单位、个体经营者及其他个⼈。根据《国务院关于外商投资企业和外国企业适⽤增值税、消费税、营业税等税收暂⾏条例有关问题的通知》规定，在我国境内⽣产、委托加⼯、零售和进⼝应税消费品的外商投资企业和外国企业，也是消费税的纳税⼈。

店铺提⽰：进出⼝消费税的计算公式是什么?进出⼝消费税的计算公式是关税完税价和关税的和乘以消费税率，再除以消费税率与1的差值。按照规定，集体企业、私有企业、股份制企业都需要缴纳消费税。有任何关于消费税的内容，欢迎咨询店铺专家。

税收关税的计算公式

税收关税是指进口和出口商品的征税，是国家对外贸易活动中的商品征收的一种税收。税收关税的计算公式是根据国家的相关法律法规和政策来确定的，一般包括进口税和出口税两种。下面我们将详细介绍税收关税的计算公式和相关内容。

一、进口税的计算公式。

进口税是指在国家进口商品时需要缴纳的税费，其计算公式一般为：

进口税 = 进口商品的完税价格×进口税率。

其中，进口商品的完税价格是指商品的成交价格加上运费、保险费等费用的总和，进口税率是由国家根据商品的种类和原产地等因素来确定的。一般来说，进口税率是以百分比的形式来表示的，不同的商品有不同的税率。

例如，某国家对进口汽车征收的进口税率为20%，某汽车的完税价格为10万元，则该汽车的进口税为10万元× 20% = 2万元。这就是进口税的计算公式的一个具体应用案例。

二、出口税的计算公式。

出口税是指在国家出口商品时需要缴纳的税费，其计算公式一般为：

出口税 = 出口商品的完税价格×出口税率。

与进口税类似，出口商品的完税价格也是指商品的成交价格加上运费、保险费等费用的总和，出口税率也是由国家根据商品的种类和目的地等因素来确定的。同样，出口税率一般也是以百分比的形式来表示的。

例如，某国家对出口机械设备征收的出口税率为15%，某机械设备的完税价格为50万元，则该机械设备的出口税为50万元× 15% = 7.5万元。这就是出口税的计算公式的一个具体应用案例。

三、税收关税的影响。

税收关税作为国家对外贸易的一种税收手段，对国家经济和贸易活动有着重要的影响。

首先，税收关税可以调节国家的进出口贸易，通过调整进口税率和出口税率来影响国家的进出口商品的价格和数量，从而达到调节贸易顺差和贸易逆差的目的。

进口关税计算方式是怎样的

进口关税税额=完税价格×进口关税税率 1.进口税款缴纳形式民币进口货物外币计价交由海关按照签发税款缴纳证家外汇管理部门公布民币外汇牌价买卖间价折合民币计征民币外汇牌价表未列入外币按家外汇管理部门确定汇率折合民币。

随着我国经济的快速发展，越来越多的企业加入到进出口贸易的行列中，国家为了保护国内的商品，制定了相关的规定，要求商品在进出口的过程中都需要缴纳关税。那▲进口关税计算方式是怎样的?小编为您整理了以下内容，相信会对您有所帮助。

▲进口关税计算方式

计算进口关税税款的基本公式是：

进口关税税额=完税价格×进口关税税率

在计算关税时应注意以下几点：

1、进口税款缴纳形式为人民币。

进口货物以外币计价成交的，由海关按照签发税款缴纳证之日国家外汇管理部门公布的人民币外汇牌价的买卖中

间价折合人民币计征。人民币外汇牌价表未列入的外币，按国家外汇管理部门确定的汇率折合人民币。

2、完税价格金额计算到元为止，元以下四舍五入。

完税税额计算到分为止，分以下四舍五入。

3、一票货物的关税税额在人民币50元以下的免税。

进口货物的成交价格，因有不同的成交条件而有不同的价格形式，常用的价格条款，有FOB、CFR、CIF三种。现根据三种常用的价格条款分别举例介绍进口税款的计算。

(一)以CIF成交的进口货物，如果申报价格符合规定的“成交价格”条件，则可直接计算出税款

举例如下：

某公司从德国进口钢铁盘条100 000千克，其成交价格为CIF天津新港125 000美元，求应征关税税款是多少?

已知海关填发税款缴款书之日的外汇牌价：

进口关税怎么算？如何计算

Even if the whole world denies me, and I believe in me.勤学乐施积极进取（页眉可删）

进口关税怎么算？如何计算

进口关税税额=完税价格×进口关税税率。（1）审核申报价格，符合“成交价格”条件，确定税率：钢铁盘条归入税号7310，进口关税税率为15%。（2）根据填发税款缴款书日的外汇牌价，将货价折算人民币。

一、进口关税怎么算

1、报关的时候，报关员要在报关单申请表上填上申报的货物名称和所归税号。

2、海关审核后，根据税号对应的税率计算应收的进口关税和代征增值税。

海关收的税包括两部分：

1、进口关税

2、代征增值税

二、进口关税的作用

进口关税是一个国家的海关对进口货物和物品征收的关税。各国已不使用过境关税，出口税也很少使用。通常所称的关税主

要指进口关税。征收进口关税会增加进口货物的成本，提高进口货物的市场价格，影响外国货物进口数量。因此，各国都以征收进口关税作为限制外国货物进口的一种手段。适当的使用进口关税可以保护本国工农业生产，也可以作为一种经济杠杆调节本国的生产和经济的发展。

关于进口关税怎么算这个问题，我们在进行计算的时候，是有一定的公式的，只需要带入公式就可以计算出来。另外，进口关税的设置是有一定的依据的，不可以过高也不可以过低，过高可能会导致阻碍轨迹贸易的发展，无法促进贸易全球化的发展。汽车进口关税税率及计算方法是怎样的？

关税税款的计算

一、进口关税税款的计算计算进口关税税款的基本公式是：进口关税税额=完税价格×进口关税税率在计算关税时应注意以下几点：1．进口税款缴纳形式为人民币。进口货物以外币计价成交的，由海关按照签发税款缴纳证之日国家外汇管理部门公布的人民币外汇牌价的买卖中间价折合人民币计征。人民币外汇牌价表未列入的外币，按国家外汇管理部门确定的汇率折合人民币。 2．完税价格金额计算到元为止，元以下四舍五入。完税税额计算到分为止，分以下四舍五入。3．一票货物的关税税额在人民币10元以下的免税。进口货物的成交价格，因有不同的成交条件而有不同的价格形式，常用的价格条款，有FOB、CFR、CIF三种。现根据三种常用的价格条款分别举例介绍进口税款的计算。（一）以CIF成交的进口货物，如果申报价格符合规定的“成交价格”条件，则可直接计算出税款举例如下：某公司从德国进口钢铁盘条100 000千克，其成交价格为CIF天津新港125 000美元，求应征关税税款是多少？已知海关填发税款缴款书之日的外汇牌价：100美元=847.26人民币元(买入价)100美元=857.18人民币元(卖出价)税款计算如下：（1）审核申报价格，符合“成交价格”条件，确定税率：钢铁盘条归入税号7310，进口关税税率为15%。（2）根据填发税款缴款书日的外汇牌价，将货价折算人民币。当天外汇汇价为：外汇买卖中间价100美元=（847.26+857.18）÷2=852.22人民币元即1美元=8.5222人民币元完税价格=125 000×8.5222=1 065 275人民币元（3）计算关税税款即：1 065 275元人民币×15%=159 791.25人民币元（二）FOB和CFR条件成交的进口货物，在计算税款时应先把进口货物的申报价格折算成CIF价，然后再按上述程序计算税款，举例如下：我国从国外进口一批中厚钢板共计200,000公斤，成交价格为FOB伦敦2.5英镑/公斤，已知单位运费为0.1英镑，保险费率为0.25%，求应征关税税款是多少？已知海关填发税款缴款书之日的外汇牌价：1英镑=11.2683人民币元(买入价) 1英镑=11.8857人民币元(卖出价) （1）根据填发税款缴款书日的外汇牌价，将货价折算人民币。当天外汇汇价为：外汇买卖中间价=（11.2683+11.8857）人民币元÷2=11.577人民币元即1美元=11.577人民币元完税价格=（FOB价+运费）/（1-保险费率）=（2.5+0.5）/（1-0.25%） =3.0075人民币元（2）计算关税税款：根据税则归类，中厚钢板是日本原产货物适用于最惠国税率，最惠国税率为10%。则：该批货物进口关税税款=3.0075人民币元×200 000公斤×10%=60 150

进口税计算公式

进口增值税=（完税价格+关税+消费税）x17%

进口关税计算与进口消费税、进口增值税的关系：

进口货物组成价税价格=关税完税价格+关税+消费税

关税=关税完税价格×关税税率

进口货物组成价税价格=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税税率) 进口消费税=组成价税价格×消费税税率

进口增值税=组成价税价格×17%或13%

进口关税税率计算公式是什么？

进⼝关税税率计算公式是什么？

⼝货物的增值税与内销货物增值税的区别在于：进⼝环节的增值税不能抵扣任何税额。计算公式:应纳税额 = 组成计税价格 ×适⽤税率组成计税价格 = 关税完税价格 + 关税 + 消费税税额如果进⼝货物不同时缴纳消费税，其组成计税价格为:组成计税价格 = 关税完税价格 + 关税。

进⼝关税指的是⼀个国家为了限制外国货物的进⼝，保护本国商品⽽依法对进⼝的货物和物品收取的关税。在运⽤进⼝关税税率计算公式计算关税时仍然有许多值得注意的地⽅，下⾯⼩编将为⼤家做详细说明。

⼀、进⼝关税税款的计算公式

进⼝关税税额=完税价格×进⼝关税税率

⼆、在计算关税时应注意以下⼏点：

1.进⼝税款缴纳形式为⼈民币。进⼝货物以外币计价成交的，由海关按照签发税款缴纳证之⽇国家外汇管理部门公布的⼈民币外汇牌价的买卖中间价折合⼈民币计征。⼈民币外汇牌价表未列⼊的外币，按国家外汇管理部门确定的汇率折合⼈民币。

2.完税价格⾦额计算到元为⽌，元以下四舍五⼊。完税税额计算到分为⽌，分以下四舍五⼊。

3.⼀票货物的关税税额在⼈民币50元以下的免税。进⼝货物的成交价格，因有不同的成交条件⽽有不同的价格形式，常⽤的价格条款，有FOB、CFR、CIF三种。

三、根据三种常⽤的价格条款分别举例介绍进⼝税款的计算。

(⼀)以CIF成交的进⼝货物，如果申报价格符合规定的“成交价格”条件，则可直接计算出税款举例如下：某公司从德国进⼝钢铁盘条100 000千克，其成交价格为CIF天津新港125 000美元，求应征关税税款是多少?已知海关填发税款缴款书之⽇的外汇牌价：100美元=847.26⼈民币元(买⼊价)100美元=857.18⼈民币元(卖出价)税款计算如下：

关税的计算公式

关税的计算公式如下：

1、从价计征的计算公式为：关税税额=完税价格×关税税率。

2、从量计征的计算公式为：关税税额=货物数量×单位关税税额。

3、复合计征的计算公式为：关税税额=货物数量×从量关税税率+

关税完税价格×从价关税税率。

关税是海关依法对进出境货物、物品征收的一种税。关税的分类

包括：按商品流向分类，分为进口关税、出口关税、过境关税；按征

税目的分类，分为财政关税、保护关税、惩罚关税；按关税待遇分类，分为普通关税和优惠关税；按常规与临时划分，可分为法定关税和附

加关税。

关税完税价格计算公式

一、进口关税计算公式

从价计征的进口关税应征税额=进口货物的完税价格(即CIF)×进口从价关税税率;

常用的几种价格的换算：

CIF=FOB+运费+保险费;

CIF=(FOB+运费)/(1-保险费率)。

二、出口货物的完税价格的计算公式：

公式一：出口货物完税价格=离岸价格(FOB中国境内口岸)-出口关税;

公式二：出口货物完税价格=(FOB中国境内口岸)/(1+出口关税税率);

上述公式一只是说明“出口货物完税价格”，“ 离岸价格(FOB中国境内口岸)”和“出口关税”这三者之间的关系，在实际计算中并无多大用处。实际计算中常用公式二。

三、应征出口关税税额的计算公式

应征出口关税税额=完税价格×出口关税税率。

进口车税率计算公式

进口车税率主要三税计算公式：1、关税：关税=报关价×25%2、消费税：消费税=（报关价关税）÷（1-消费税率）×消费税率3、增值税：增值税=（报关价关税消费税）×17%4、总税率：总税率=146.25%÷（1-消费税率）x消费税率46.25%目前，国内一辆进口汽车要在三个环节征税：1、进口环节：进口商向海关缴纳的进口关税、进口消费税、进口增值税。2、零售环节：经销商向国税局缴纳的增值税。3、上牌环节：消费者向国税局缴纳的车辆购置税。

进口环节消费税计算公式

进口环节消费税的计算公式为：

1. 实行从价定率办法计征消费税的：消费税=（完税价格+关税）÷（1-税率）×税率。

2. 实行从量定额办法计征消费税的：应纳消费税=应税消费品进口数量x消费税配额税率。

3. 复合征收：消费税=(完税价格+关税+进口数量x固定税率)÷(1-税率)x税率+进口数量x固定税率。

以上公式仅供参考，如需更准确的信息，可以查阅国家税务总局或财政部发布的相关文件。

进口关税怎么算

一、进口关税怎么算

口关税应纳税额的计算：

一、从价税应纳税额计算

关税税额=应税进（出）口货物数量×单位完税价格×税率

二、从量税应纳税额的计算

关税税额=应税进（出）口货物数量×单位货物税额

三、复合税应纳税额的计算

我国目前实行的复合税都是先计征从量税，再计征从价税。

关税税额=应税进（出）口货物数量×单位货物税额+应税进（出）口货物数量×单位完税价格×税率

四、滑准税应纳税额的计算

关税税额=应税进（出）口货物数量×单位完税价格×滑准税税率

进口关税怎么算

二、关税高峰

关税高峰是指在总体关税水平较低的情况下少数产品维持的高关税。经过GATT八个回合的谈判，WTO各成员的平均关税水平已大幅下降，但一些成员仍在不少领域维持着关税高峰。例如，某国在乌拉圭回合谈判中同意大幅度削减关税，同时又是在几个产业部门，包括食品、纺织品、鞋类、皮革制品、珠宝首饰、人造珠宝、陶瓷、玻璃、卡车和铁路机动车等保留了关税高峰，其中陶瓷的关税为30%，玻璃杯和其它玻璃器皿的关税为33．2%至38%，

载重量为5－20吨的货车的关税为20%。又如日本一些产品仍保持着较高的关税水平。这些产品包括农产品、食糖、巧克力甜点（10%）、奶酪和牛奶制品（22．4－40%）、甜饼干（18－20．4%）果酱（12－34%）、烟熏马哈鱼（15%）、原材料（氧化铅、熔化的氧化铝、镍）。在总体关税水平较低的情况下，上述特定产品的高关税不合理地阻碍了其它国家相关产品的正常出口，构成贸易壁垒。

三、关税配额

关税配额是指对一定数量（配额量）内的进口产品适用较低的税率，对超过该配额量的进口产品则适用较高的税率。实践中，关税配额的管理和发放方式多种多样，如先领、招标、拍卖、行政分配等。配额确定、发放和管理过程中的某些不适当做法可能会造成对贸易的阻碍。在行政分配情况下，壁垒措施可能会出现在以下环节：

进口关税如何计算

一、进口关税税款的计算

（一）计算进口关税税款的基本公式是：

进口关税税额=到岸价格×进口关税税率进口增值税税额=(到岸价+进口关税额+消费税额)×增值税税率

进口消费税税额=（(到岸价+关税额）/（1-消费税税率)）×消费税税率

从量消费税税额=应征消费税的商品数量×消费税单位税额

（二）在计算关税时应注意以下几点：

1．进口税款缴纳形式为人民币。进口货物以外币计价成交的，由海关按照签发税款缴纳证之日国家外汇管理部门公布的人民币外汇牌价的买卖中间价折合人民币计征。人民币外汇牌价表未列入的外币，按国家外汇管理部门确定的汇率折合人民币。

2．完税价格金额计算到元为止，元以下四舍五入。完税税额计算到分为止，分以下四舍五入。

3．一票货物的关税税额在人民币10元以下的免税。

二、进口货物的成交价格，因有不同的成交条件而有不同的价格形式，常用的价格条款，有FOB、CFR、CIF三种。现根据三种常用的价格条款分别举例介绍进口税款的计算。

（一）以CIF成交的进口货物，如果申报价格符合规定的“成交价格”条件，则可直接计算出税款。

举例如下：

某公司从德国进口钢铁盘条100000千克，其成交价格为CIF天津新港125000美元，求应征关税税款是多少？

已知海关填发税款缴款书之日的外汇牌价：

100美元=847.26人民币元(买入价)

100美元=857.18人民币元(卖出价)

税款计算如下：

（1）审核申报价格，符合“成交价格”条件，确定税率：钢铁盘条归入税号7310，进口关税税率为15%。

（2）根据填发税款缴款书日的外汇牌价，将货价折算人民币。

进口关税计算

1. 什么是进口关税？

进口关税是指各国政府对进口商品征收的税费。它是一种外贸政策工具，旨在

保护国内产业、调整外贸结构、维护国家安全等方面起到作用。进口关税的计算方法因国家和进口商品的种类而异，本文将介绍进口关税的常见计算方法及示例。

2. 进口关税计算方法

进口关税的计算通常基于商品的完税价格，即商品的海外出口价格。计算方法

涉及税率和完税价格，具体步骤如下：

1.确定商品的海关编码：每种商品都有一个唯一的海关编码，用于分

类和定价。通常，海关编码可在海关网站或商品清单中查找。

2.查询税率：根据商品的海关编码，查询适用于该商品的税率表。不

同国家的税率表可能有所不同，因此应选择适用于进口目的国的税率表。

3.计算完税价格：完税价格是商品的海外出口价格，通常包括商品价格、

运输费用、保险费用等。

4.计算进口关税：使用下述公式计算进口关税：

进口关税 = 完税价格 × 税率

注：某些情况下，还可能涉及到一些特定的减免措施或缴纳其他附加费用。

3. 进口关税计算示例

为了更好地理解进口关税的计算方法，我们以一批进口手机为例进行计算。假

设货物的海关编码为8517.12.00，税率为10%，完税价格为1,000美元。

根据上述计算方法，我们可以进行进口关税的计算如下：

步骤1：确定商品的海关编码为8517.12.00。

步骤2：查询税率表，得知该海关编码的商品税率为10%。

步骤3：完税价格为1,000美元。

步骤4：使用公式计算进口关税：

进口关税 = 1,000美元 × 10% = 100美元

因此，这批进口手机的进口关税为100美元。