会计岗位内部互审稽核制度

会计内部稽核制度范文

会计内部稽核制度范文内部稽核制度是指企业组织内部设立专业的稽核部门，通过制定一系列规章制度和操作流程，对企业内部经营活动进行监督和审计，以保障企业财务数据的真实、完整和准确。

以下是一份会计内部稽核制度的范文：一、总则为了规范公司内部会计稽核工作，保护公司利益，提高财务管理水平，特制定本制度。

二、稽核部门的职责1. 负责对公司财务、会计及相关经营活动进行稽核，确保公司财务数据的真实、完整和准确；2. 制定公司财务内部控制制度和操作流程，并进行监督和审计；3. 对公司各项业务进行风险评估和内部控制评估，提出改进意见和建议；4. 参与公司的财务决策和重大经营活动的审议。

三、稽核程序1. 稽核计划：稽核部门每年制定稽核计划，明确稽核范围和对象；2. 稽核调查：稽核部门根据计划，对被稽核对象进行现场调查、询问和资料审阅等；3. 稽核报告：稽核部门根据调查结果，及时编写稽核报告，列出问题清单和整改建议；4. 稽核跟踪：稽核部门对于已发现的问题，跟踪整改情况，确保问题得到解决；5. 稽核总结：稽核部门每年对稽核工作进行总结，并提出对稽核制度的改进意见。

四、稽核人员的权限和义务1. 稽核人员应具备会计、审计等相关专业背景和执业资格；2. 稽核人员应遵守保密义务，对公司财务数据和商业秘密进行保密；3. 稽核人员应依法、客观、公正地执行稽核任务，不得参与与被稽核对象的商业往来；4. 稽核人员应及时、准确地记录稽核过程和结果，保留稽核相关资料。

五、违规处理对于违反稽核制度的行为，稽核部门有权对相关人员进行惩罚，包括但不限于口头警告、书面警告、追究法律责任等。

六、附则本制度自发布之日起生效，稽核部门有权对本制度进行适当修改和解释。

以上是一份会计内部稽核制度的范文，企业可以根据实际情况进行适当修改和完善。

会计公司内部稽核制度范本

会计公司内部稽核制度范本第一章总则第一条为了加强会计公司的内部管理，规范会计核算工作，确保财务报表的真实、合法和准确，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等相关法律法规，特制定本制度。

第二条本制度所称的内部稽核，是指对会计公司在财务会计核算、财务报表编制和财务收支管理等方面进行的自我检查和监督活动。

第三条内部稽核应遵循合法、真实、准确、及时的原则，确保会计信息的质量，防止财务风险，维护公司和股东的合法权益。

第二章组织机构和职责第四条会计公司应设立内部稽核部门，负责组织、协调和监督内部稽核工作。

第五条内部稽核部门应由具备相关专业知识和工作经验的人员组成，内部稽核人员应具备相应的专业资格和能力。

第六条内部稽核部门的职责：（一）制定内部稽核制度和工作计划；（二）组织实施内部稽核工作，对财务会计核算、财务报表编制和财务收支管理等方面进行监督检查；（三）发现问题，及时提出整改意见和建议；（四）对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决；（五）向公司管理层报告内部稽核工作情况；（六）其他与内部稽核相关的职责。

第三章稽核内容和程序第七条内部稽核的内容包括：（一）财务会计核算的合规性、准确性和完整性；（二）财务报表的编制是否符合相关法律法规和会计准则的要求；（三）财务收支管理的合规性和有效性；（四）其他需要进行稽核的内容。

第八条内部稽核程序：（一）内部稽核部门根据工作计划，确定稽核对象和内容；（二）内部稽核人员对稽核对象进行实地检查，获取相关证据和资料；（三）内部稽核人员对获取的证据和资料进行综合分析，发现问题并提出整改意见和建议；（四）内部稽核部门将稽核报告提交给公司管理层，管理层对报告进行分析并采取相应措施；（五）内部稽核部门对整改情况进行跟踪检查，确保问题得到有效解决。

第四章稽核结果处理和反馈第九条内部稽核部门应将稽核报告及时提交给公司管理层，并对管理层提出的疑问进行解释和说明。

第十条公司管理层应根据稽核报告，对发现的问题进行整改，并对整改情况进行跟踪检查。

内部稽核工作制度

内部稽核工作制度为规范公司会计行为，提高会计核算工作质量，防止会计核算工作差错和有关人员舞弊，根据《会计法》、《会计基础工作规范》等规定和要求，结合的实际情况，制定本制度。

一、内部稽核细则1.内部稽核的内容包括审核会计凭证、复核会计账簿和审查财务报告，其中审核会计凭证分为审核原始凭证和审核记账凭证。

2.原始凭证的审核由财务管理部分管相应会计科目的会计人员负责，每个项目的记账凭证、会计账簿和财务报告由各会计人员交叉审核。

出纳人员不得兼任稽核工作。

3.稽核人员必须严格按照本制度的规定开展稽核工作，必须对所检查或审核事项负责，并在有关凭证、账册账簿上签章。

4.原始凭证审核的主要内容为：4.1 原始凭证及其所证明的经济业务事项是否真实、合法，有无伪造、变造原始凭证现象；4.2 经济业务事项是否与公司的计划、预算、定额等要求相符，其授权是否完整；4.3 凭证内容是否齐备；从外单位取得的凭证，是否盖有填制单位的公章；从个人取得的凭证，是否有填制人员的签名或盖章；自制的凭证是否有有关领导或规定人员的签名或盖章；4.4 填写大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额是否相符，购买实物的原始凭证，是否有验收证明；支付款项的原始凭证，是否有收款单位或收款人的收款证明；4.5 原始凭证是否有涂改、挖补等现象；4.6 各凭证的明细金额是否与汇总金额相符；4.7 国家统一会计制度规定的其他内容。

4.8 对记载不准确、不完整以及其他不符合规定的原始凭证，审核人员应该将其退还给当事人，并要求当事人按照规定更正、补充；对不真实、不合法的原始凭证，审核人员有权不予受理，并向财务经理、财务总监报告；对弄虚作假、严重违法的原始凭证，审核人员在不予受理的同时，还应将其扣留，并及时向财务经理、财务总监报告，请求查明原因，追究当事人责任。

4.9 未经审核或审核未能通过的原始凭证，出纳人员必须拒绝办理有关业务。

4.10 记账凭证审核的主要内容为：4.10.1记账凭证的以下内容是否齐全：编制日期，编号，经济业务摘要，会计科目，金额，所附原始凭证张数，编制人员签名或盖章；4.10.2记账凭证是否根据已经审核并按权限审批的原始凭证编制，其金额与原始凭证的金额是否一致；4.10.3记账凭证的填制是否规范，会计科目有无误用，会计分录是否正确，摘要是否适当；4.10.4记账凭证的编号是否连续。

会计内部稽核制度范本（2篇）

会计内部稽核制度范本一、制度目的本制度的目的是建立和规范公司的会计内部稽核制度，确保公司财务信息的准确性、完整性和可靠性，保护公司的财务利益，提高公司的经营管理水平。

二、制度适用范围本制度适用于公司所有部门和员工，包括财务部门、各个业务部门及相关人员。

三、制度内容1. 内部稽核职责1.1 本制度的核心是建立内部稽核机构，负责对公司的财务活动进行监督和审计，确保公司财务信息的准确性和合规性。

1.2 内部稽核机构应当独立于被审计单位，并应具备足够的专业知识和技能，确保稽核工作的有效性和可靠性。

1.3 内部稽核机构应当制定年度内部稽核计划，并在计划执行过程中及时发现、报告和解决存在的问题。

2. 内部控制制度2.1 公司应建立健全的内部控制制度，包括财务管理制度、风险管理制度、审计制度等，确保公司的资金使用和财务活动的合规性。

2.2 内部控制制度应明确各部门的职责和权限，确保公司的财务活动符合法律法规和公司的内部政策。

2.3 公司应定期对内部控制制度进行自查，及时发现和纠正制度漏洞和问题。

3. 财务报告制度3.1 公司应按照国家、地方和行业的相关规定，编制财务报告，确保财务信息的准确性和完整性。

3.2 公司应定期对财务报告进行审计，确保财务报告的真实性和可靠性。

3.3 公司应建立财务报告的编制和审计机制，明确财务报告的编制流程和审计程序，确保财务报告的高质量。

4. 财务监督制度4.1 公司应建立强制的财务监督制度，确保财务活动的合规性和规范性。

4.2 公司应对财务活动进行定期的监督和审查，发现和纠正违规行为，保护公司的财务利益。

4.3 公司应建立巡查制度，定期对各个部门的财务活动进行巡查，发现和纠正问题，确保各个部门的财务活动符合公司的内部政策。

五、制度执行和监督5.1 公司应建立有效的内部稽核制度执行机制，确保制度的有效实施和执行。

5.2 公司应制定并发布内部稽核制度的操作指南，明确各个部门和员工的责任和义务，提高制度执行的效率。

内部账务稽核制度(3篇)

内部账务稽核制度是指企业或机构为了保障财务管理的规范性和稳定性，制定的一套内部稽核机制和程序。

其目的是通过对企业或机构的财务过程、资金流动和会计凭证等进行监督检查，确保财务数据的真实性、准确性和合规性，预防和发现财务风险和违规行为。

内部账务稽核制度主要包括以下内容：1. 稽核目标和职责：明确稽核的目标、范围和职责，确保对财务管理的全覆盖和全员参与。

2. 稽核程序和方法：制定稽核的具体程序和方法，包括稽核计划、稽核方案、稽核手段和稽核技术的运用等。

3. 稽核周期和频次：确定稽核的周期和频次，确保对财务活动的及时监督和检查。

4. 稽核人员和资格要求：确定稽核人员的数量、资质和职责，并明确稽核人员的独立性和保密责任。

5. 稽核报告和反馈：编制详尽的稽核报告，对发现的问题和风险进行分析和评估，并及时向相关部门和管理层反馈。

6. 稽核跟踪和整改：跟踪和评估稽核发现的问题和风险的整改情况，确保问题得到有效解决和风险得到控制。

内部账务稽核制度的实施，有助于提升财务管理的透明度和规范性，增强对财务风险和违规行为的防范和控制能力，保障企业或机构的财务稳定和正常运转。

同时，稽核制度的建立也可以为企业的持续发展提供有力的财务支持和保障。

内部账务稽核制度（2）是指企业或组织建立的用于监督和审查内部财务活动的规章制度。

其目的是确保企业的财务记录的准确性、完整性和合规性，防止内部违规行为和财务失误的发生。

内部账务稽核制度通常包括以下内容：1. 审计责任：明确内部审计部门或责任部门的职责和权限，包括进行财务活动的审计、检查和评估。

2. 审计程序：制定审计程序，包括审计计划、数据收集、证据分析、风险评估等，以确保审计的全面、客观和独立性。

3. 财务记录维护：要求企业建立健全的财务记录维护制度，包括凭证管理、账簿记载、档案保存等，确保财务记录的准确性和完整性。

4. 内部控制：要求企业建立有效的内部控制制度，包括财务控制、业务控制、风险管理等，以防止内部违规行为和财务失误的发生。

会计岗位内部互审稽核制度

会计岗位内部互审稽核制度第一章总则第一条为了防止在会计核算上发生错误和舞弊现象的出现，保护公司财产的安全，保证会计记录正确，数字真实可靠，特制定会计岗位内部互审、稽核制度。

第二章内容互审、稽核制度具体内容第二条办理一切收付款的原始凭证，必须事前审核，事前审核由专人负责进行；凡未经审核的原始凭证，不能编制付款凭证，不能予以办理收支。

第三条外来原始凭证（发票）必须附有内部自治凭证（如验收单）二者必须一致，未附有内部经办部门人员签证自制凭证的外来原始凭证，不得编制收付凭证。

第四条收付款凭证应由专职人员或稽核岗位人员编制，出纳人员不得编制。

第五条收付款凭证先经制单人签章，再由稽核人员签章并加盖财务部签章后，由稽核人员直接交付出纳，作为收付款和登记现金日记帐和银行日记帐的依据。

第六条出纳员收到稽核人员送来的收付凭证后，应立即进行复核核对，出纳员只能根据已审核的凭证办理收付，无权更改文字、数字、金额、如发现错误应退还审核人处理。

第七条出纳员对银行的收付，应根据记帐凭证添制支票、汇单、汇票、托收单等，稽核人员加盖银行印签后，退还出纳。

第八条支票、印章必须实行分管，出纳只管支票等银行空白单据。

稽核人员必须掌握银行印章。

分管后，签发支票均严格执行会签制度。

第九条总帐岗位人员每月月末必须与各会计岗位人员核对：总帐与明细帐的借方、贷方发生额和月末余额必须相符。

发现有错误及时找出错误的原因。

进行订正。

第十条会计主管人员必须随时对发生的记帐凭证、收付款凭证进行审阅。

第三章考核标准第十一条保证各会计岗位人员记帐凭证、收付款凭证真实准确。

第十二条保证各会计岗位人员明细帐与总帐数据相符一致。

第四章附则第十三条本制度自发布之日起执行。

第十四条本制度由财务部负责解释。

会计内部稽核制度范文

会计内部稽核制度范文一、制度目的本制度旨在建立健全的内部稽核机制，确保会计信息真实、准确、完整和可靠，保护公司的利益。

二、制度适用范围本制度适用于公司所有的会计事务和财务活动，所有相关部门和人员必须遵守。

三、制度要求1.内部稽核部门的设立和组织（1）公司设立独立的内部稽核部门负责会计内部稽核工作，由经验丰富、熟悉会计、财务和内部控制的专业人员组成。

（2）内部稽核部门应有相应的权威，行使内部稽核的职权，报备直接向公司董事会，并接受董事会的监督。

2.内部稽核的程序和方法（1）内部稽核部门应根据会计准则、公司内部控制制度和相关法律法规，制定详细的稽核计划，并定期更新。

（2）内部稽核部门应采用抽查、核查、比对、分析等多种方法进行稽核工作，确保会计信息的真实性和准确性。

3.内部稽核的内容和频率（1）内部稽核部门应对涉及公司财务、资产、债务、收入、支出等关键领域的会计事务进行全面稽核。

（2）内部稽核部门应按照一定的频率进行稽核工作，针对重要的会计事务进行定期稽核，并随时接受内部控制和风险管理相关部门的委托进行稽核。

4.内部稽核的报告和处理（1）内部稽核报告应准确、完整、详细，包括稽核过程、发现的问题和提出的建议等。

（2）内部稽核部门应及时将稽核报告提交给公司董事会，并向有关部门提供参考意见。

（3）内部稽核部门应跟踪整改情况，并在适当的时候对整改情况进行复核稽核。

五、违规处理和问责（1）对于违反本制度的行为，内部稽核部门应及时发现并进行调查。

（2）对于严重违反制度的行为，内部稽核部门应及时向董事会报告，并建议采取相应的处理措施，包括但不限于停职、罚款、辞退、追究责任等。

（3）公司董事会应对内部稽核部门的报告给予重视，及时采取相应的处置措施，并追究相应的责任。

六、附则本制度经公司董事会审议通过后生效，如有需要修改或补充，应经公司董事会审议通过后方可生效。

以上为会计内部稽核制度的范文，旨在帮助公司建立健全的内部稽核机制，维护会计信息的真实性和准确性，保护公司的利益。

会计内部稽核制度模板

会计内部稽核制度模板第一章总则第一条为加强会计基础工作，规范会计行为，提高会计资料质量，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等相关法律法规，制定本制度。

第二条会计内部稽核制度的目的在于确保会计核算的真实性、合法性、准确性和完整性，防止和纠正会计核算中的差错和舞弊行为。

第三条会计内部稽核制度适用于公司所有财务会计工作，包括财务计划、资金管理、成本核算、财务报告等。

第二章组织机构和职责第四条公司应当设立会计稽核岗位，由专人负责，独立行使稽核权。

第五条会计稽核人员的主要职责：（一）监督会计人员的执行情况，发现问题及时反映，并督促整改。

（二）对原始凭证、会计账簿、财务报表及其他会计资料进行审核，确保其真实、合法、有效。

（三）对现金、银行存款、库存物资等进行盘点和核对，确保账实相符。

（四）对财务报告的编制和披露进行审核，确保报告的准确性和及时性。

（五）对财务风险进行识别、评估和控制，及时向管理层报告。

（六）根据稽核工作中掌握的情况，提出改进意见和建议。

第六条会计稽核人员应当具备专业的会计知识和技能，具备较强的责任心和职业操守。

第三章稽核程序和内容第七条会计稽核工作应当按月进行，对原始凭证、会计账簿、财务报表等进行逐项审核。

第八条会计稽核人员应当在审核过程中，对会计核算的真实性、合法性、有效性、准确性进行重点检查。

第九条会计稽核人员应当对现金、银行存款、库存物资等进行定期盘点和核对，确保账实相符。

第十条会计稽核人员应当对财务报告的编制和披露进行审核，确保报告的准确性和及时性。

第四章发现问题和处理第十一条会计稽核人员在稽核过程中发现问题的，应当及时提出处理意见，并报送给管理层。

第十二条管理层应当对会计稽核人员提出的问题进行核实，并采取有效措施进行整改。

第十三条对于重大问题或者屡次出现的问题，管理层应当进行深入调查，并追究相关责任人的责任。

第五章稽核记录和报告第十四条会计稽核人员应当做好稽核工作日记，详细记录稽核工作中发现的问题和处理情况。

会计内部稽核制度范本

会计内部稽核制度范本第一章总则第一条为规范公司会计内部稽核工作，加强公司财务管理，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》等相关法律法规，制定本制度。

第二条公司会计内部稽核是指对公司会计核算和财务信息的真实性、准确性和完整性进行定期、周期性的检查、审计和评估，以保证公司财务情况和经营决策的合法性和可靠性，并提供相应的建议和改进措施。

第三条公司会计内部稽核工作应该依法、独立、客观、公正、保密、高效，确保公司财务信息的真实性和准确性。

第四条公司会计内部稽核工作由公司内部稽核部门负责，该部门应当独立于公司财务部门，行使独立的审计权力和职责。

第五条公司会计内部稽核部门应当设立专门的管理岗位，负责内部稽核的组织、协调和监督，确保内部稽核工作的顺利进行。

第二章内部稽核机构第六条公司会计内部稽核部门直接隶属于公司董事会或者最高管理层，其主要职责包括：制定和完善内部控制制度、开展内部稽核工作、跟踪并改进建议的落实情况等。

第七条公司内部稽核部门的主要职责包括：制定内部控制制度，审核和评价公司财务信息的真实性和准确性，发现和防范公司财务风险，提供相应的改进意见和措施，配合外部稽核机构进行审计工作，向董事会和最高管理层报告内部稽核工作情况。

第八条公司内部稽核部门应当配备具备专业知识和经验的内部稽核人员，保证内部稽核工作的专业性和公正性。

第九条公司内部稽核部门应当制定内部稽核工作流程和程序，并定期进行评估和更新。

第十条公司内部稽核部门应当建立健全内部稽核信息管理系统，确保稽核资料的安全和保密。

第三章内部稽核工作程序第十一条公司内部稽核工作应当遵循公正、客观、独立、严谨的原则，依据公司内部控制制度进行审计和检查。

第十二条公司内部稽核工作应当按照预先制定的稽核计划进行，稽核计划应当涵盖公司的各个部门和业务领域，确保全面的内部稽核覆盖。

第十三条公司内部稽核部门应当与公司各部门保持密切的沟通和协调，及时了解各部门的财务情况和经营状况，以便开展相关的稽核工作。

公司会计机构内部稽核制度

公司会计机构内部稽核制度按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求，对会计资料进行再次审核、防止和减少会计工作差错的出现，确保会计信息的真实、准确，制订内部稽核制度。

一、稽核工作的组织形式1、在会计机构内部，必须指定一位业务精通、责任心强、熟悉各种法规、素质具备的人担当稽核工作，对已经审核的经济业务、原始凭证、记帐凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料进行审查，防止会计差错，保证会计信息的真实、准确和内容完整。

2、稽核人员不得由出纳兼任，应对发现的问题、差错，及时向会计主管汇报，并反馈给相关会计人员，及时处理整改。

稽核人员对经稽核的会计资料负责。

3、中心的稽核人员由财务主任兼任。

二、内部稽核工作的主要内容1、审查原始凭证的真实性和合法性。

是否存在超标准报销、原始凭证是否合法以及价格是否存在异常等现象。

2、审查结算纪律是否存在超额现金支付、违反现金管理条例、资金是否全部纳入规定的金融机构管理等。

3、审查物资的核算与管理。

是否执行总公司归口供应、统一采购和“零储备”政策；是执行先用货、后付款制度；是否执行有权领料人制度；是否存在一次性出帐，形成帐外料等现象。

4、审查会计科目运用的准确性。

是否区分了成本费用与资本性支出、在建工程的限定范围；是否有误列、挤列成本现象。

5、审查债权债务是否及时清理，按季进行确认和相互签认，有无呆帐的存在。

6、审查经济合同、协议的真实性、完整性、合理性，经办人是否在授权范围内正确使用权限。

7、审核财务收支等计划指标项目是否齐全，编制依据是否可靠，有关计算是否准确以及各项指标是否衔接等。

8、审核会计凭证、会计帐簿、财务会计报表和其它会计资料的内容是否真实、完整，计算是否准确，手续是否齐全，是否符合有关规定。

9、审核各项财产物资的增减变动和结存情况，并与帐面记录进行核对，确定帐实是否相符，有无呆滞现象。

10、审核工程结算与预算的差异，确定工程结算是否合法、合理，是否符合合同的内容。

会计内部稽核制度

会计内部稽核制度是指企业内部建立的一套内部控制机制和稽核流程，旨在确保财务信息的准确性、完整性和可靠性，保护企业财产和利益的安全。

它是企业内部管理的关键环节，对于提高企业的风险防控能力、加强内部管理、优化资源配置有着重要的作用。

一、内控环境建设内控环境是内部控制的基础，是企业稽核工作的前提。

企业要建立良好的内控环境，需要重视以下几个方面的建设：1.明确的企业价值观和风险管理理念，明确企业的稽核目标和策略，制定合理的财务目标。

2.建立健全的组织结构和分工责任制，明确各级管理者的权责，将责任下达到位。

3.建立健全的内部稽核部门或者委托专业机构进行稽核工作，明确稽核工作的职责和权限。

4.提供必要的培训和指导，确保员工具备稽核工作所需的知识和技能。

5.建立完善的信息系统，确保信息的准确、完整、及时，防止信息被篡改或泄露。

二、内部控制流程内部控制流程是指企业在各个环节的稽核控制措施。

企业应建立完善的内部控制流程，以确保财务信息的准确性、完整性和可靠性。

内部控制流程包括以下几个方面：1.收入与支出的稽核流程：确保收入与支出的录入准确无误，审查发票和收据，核对金额的真实性。

2.资产与负债的稽核流程：进行定期资产盘点和负债确认，核对资产的真实性和准确性。

3.内部交易的稽核流程：对内部交易进行审查，防止偏差交易和滥用职权。

4.内部控制的稽核流程：对企业内部控制制度的执行情况进行监督和检查，及时发现问题并采取相应措施。

三、内部稽核的职责和权限内部稽核部门或者委托的稽核机构应具备以下职责和权限：1.对企业内部控制制度的设计和执行情况进行评估，提出相应的改进建议。

2.对企业的财务信息进行核查，确保其准确性、完整性和可靠性。

3.对企业的风险进行评估和监控，提出风险防控建议。

4.对企业内部交易进行审查，发现滥用职权和偏差交易等问题。

5.对财务报表进行审核，确保其真实、准确、完整。

6.对企业的资源配置进行评价和指导，提出优化建议，实现资源的最优分配。

内部账务稽核制度范本（二篇）

内部账务稽核制度范本第一章总则第一条内部账务稽核制度的目的是为了加强对公司财务状况和经营活动的监督和控制，确保公司账务处理的合规性、准确性和完整性。

第二条内部账务稽核制度适用于公司的所有部门和岗位，所有员工都应遵守本制度的规定。

第三条公司内部账务稽核部门负责本制度的执行和监督工作，所有员工应积极配合稽核部门的工作。

第四条公司内部账务稽核制度的修订和解释权属于公司内部控制委员会。

第五条公司内部账务稽核制度的具体内容由稽核部门制定，并经过公司内部控制委员会的审批。

第二章账务处理的规范第六条全体员工必须按照公司的会计政策和相关法律法规的要求进行账务处理，确保账务处理的准确性和合规性。

第七条全体员工应按照公司的会计制度进行会计凭证的填制，凭证的填制应符合实际经济业务的发生和公司会计政策的规定。

第八条全体员工应及时、准确地将会计凭证录入会计系统，并确保该凭证的原始凭证的完整性和可查性。

第九条全体员工禁止擅自篡改、删除或伪造会计凭证，禁止进行虚假记账和虚假报告，严禁私自处置、转移或隐匿公司财产。

第十条全体员工应按照公司内部控制规定的审批权限进行费用报销和资金支付，禁止违规报销和虚假支付。

第十一条全体员工应按照公司内部控制规定的审批流程和权限进行资产采购和报废处理，禁止违规的资产采购和虚假的报废处理。

第十二条全体员工禁止接受财务往来对象的礼品、回扣或其他非法利益，禁止与财务往来对象勾结、串通、造假。

第三章内部账务稽核的程序第十三条稽核部门应按照公司内部控制委员会的要求，制定全面的年度稽核计划，并报经公司内部控制委员会批准后执行。

第十四条稽核部门应按照稽核计划，对公司的财务状况、经营活动和内部控制进行全面、系统的稽核检查。

第十五条稽核部门可以随时对公司的任何部门和岗位进行临时性的检查和稽核，被稽核对象应积极配合和配备相应的稽核材料。

第十六条稽核部门在稽核过程中发现问题或异常情况时，应及时向公司内部控制委员会和被稽核对象上报，并提出相应的整改措施和建议。

内部账务稽核制度范本（2篇）

内部账务稽核制度范本一、概述本内部账务稽核制度旨在确保公司的财务管理从源头到终端的完整性和准确性。

通过建立严格的稽核流程和控制措施，及时发现并纠正可能存在的财务风险和漏洞，保障公司的财务稳定和业务发展。

二、稽核流程1. 稽核计划（1）稽核部门每年制定稽核计划，明确需要核查的重点领域和时间进度，确保全面覆盖公司的关键业务和财务活动。

（2）稽核计划应在公司内部进行公示和通知，确保相关部门充分理解和配合稽核工作。

2. 稽核准备（1）稽核部门在开始实施稽核前，应对稽核对象的相关资料进行仔细调研和准备，包括但不限于财务报表、会计凭证、合同协议等。

（2）稽核部门应制定相应的稽核手册和工作指南，明确具体的稽核程序和要求，确保稽核工作的标准化和一致性。

3. 稽核实施（1）稽核部门按照稽核计划逐项进行实施，对涉及的财务活动进行全面检查和核对，确保数据的准确性和合规性。

（2）稽核部门应确保稽核工作的客观性和独立性，不受任何外界压力和干扰。

4. 稽核报告（1）稽核部门应及时整理稽核结果，形成详细的稽核报告，对发现的问题和异常进行准确描述和分析，并提出相应的整改建议。

（2）稽核报告应按照规定的格式和要求进行撰写，确保内容准确、简明扼要。

5. 稽核结果跟进（1）被稽核部门应按照稽核报告中的整改建议，及时采取相应的措施进行改进，消除潜在的财务风险。

（2）稽核部门应对整改情况进行监督和跟进，确保问题得到有效解决和改进。

三、内部控制措施为保障稽核工作的准确性和有效性，公司应同时加强内部控制的建设。

以下是一些常见的内部控制措施：1. 分工与岗位职责（不合适的分工与岗位职责将导致内部控制的缺失）（1）明确各个部门的职责和权限，并建立相应的制度和流程。

（2）实行双重核算和审批制度，避免职责重合和权责不清。

2. 财务制度建设（财务制度的建立是内部控制的核心）（1）制定完善的财务制度和操作流程，确保各项财务活动按规定进行。

（2）建立健全的会计凭证管理制度，确保凭证的真实性和完整性。

会计内部稽核管理制度包括

会计内部稽核管理制度包括一、总则为了规范内部稽核工作，提高企业内部稽核质量，制定本管理制度。

二、内部稽核组织机构1、内部稽核管理委员会：内部稽核管理委员会是内部稽核工作的决策机构和监督机构，负责内部稽核工作的规划、监督和评估，由公司高层领导组成。

2、内部稽核部门：内部稽核部门是公司内部稽核工作的执行机构，负责对公司各项业务活动进行稽核、评估和建议改进等工作。

三、内部稽核工作范围内部稽核工作范围包括但不限于以下方面：1、财务会计：财务会计是企业的核心部门，内部稽核人员应对其财务报表、会计记录、账务处理情况等进行稽核，确保财务信息真实、准确和完整。

2、成本管理：成本管理是企业的重要管理环节，内部稽核人员应对成本核算、成本控制等进行稽核，有效降低企业生产成本。

3、风险管理：风险管理是企业的生存之基，内部稽核人员应对企业风险管理情况进行审计，发现潜在风险，提出改进意见。

4、合规性审核：内部稽核人员应对企业的合规性进行审计，确保企业合法合规经营，防范违法违规风险。

四、内部稽核工作流程1、稽核计划制定：内部稽核部门应根据公司业务情况，在年度初制定稽核计划，明确稽核对象、稽核范围、稽核时间等内容。

2、稽核实施：按照稽核计划，内部稽核人员应进行实地稽核，对各项业务活动进行细致的审计，了解业务流程、操作规程，发现问题并提出改进建议。

3、稽核报告编制：内部稽核人员应将稽核结果整理成稽核报告，明确问题、建议改进意见，并提供给管理委员会。

4、稽核跟踪审查：内部稽核部门应对稽核报告中提出的问题进行跟踪审查，确认问题整改情况，确保问题得到有效解决。

五、内部稽核工作要求1、稽核人员应严格遵守职业操守，保守稽核秘密，对发现的问题及时报告，并提出合理化建议。

2、稽核人员应不断提升稽核技能，保持稽核业务水平，熟悉企业业务流程和相关法律法规，提高内部稽核质量。

3、内部稽核部门应与外部审计机构和监管部门保持良好的沟通，配合外部审计工作。

会计内部稽核制度模版（3篇）

会计内部稽核制度模版建立会计内部稽核制度的是整个财务会计工作的重要组成部分，为加强会计监督工作的____措施，保证会计工作顺利进行，加强会计控制，根据有关制度规定，结合我单位实际特制定本制度：1、本单位每一项经济业务的自理秩序，不能由一人包办，以由二人或二人以上分工办理或兼管。

如：业务人员进货，出纳员会款，会计人员记帐，起到互相牵制的作用。

2、帐、钱(物)实行分管。

以货币资金而言，出纳人员除登记现金，银行存款日记帐外，不得兼管稽核、全部印章、会计档案和其他帐目的登记工作，现金银行存款总分类帐由会计人员记帐。

3、严格执行凭证制度和帐务自理传递程序制度。

每发生一项经济事项都要有合法的凭证。

4、本店各职能部门的人员必须明确本岗位的职权的责任。

充分发挥各职能部门的作用。

把好每项经济业务关。

5、办公室人员严格把握财产物资领用手续，购买用品用具及其他财产物资时，必经分管领导同意后购买，____必由二人以上签字手续。

纠正收支必由二人以上手续。

6、严禁仓库部门收现金，其他销货部门的现金必当天经二人以上汇总清帐送交银行。

7、严禁现金进货音像门某，确因需要必经主要领导和分管领导同意，由二人以上经办方可进货。

会计稽核制度第一章总则第一条为加强会计基础工作，为企业经营管理者提供更为准确的会计信息，依据国家有关政策及相关财务会计制度、会计核算规则，对公司的会计核算等业务活动进行内部稽核检查，特制定本办法。

第二条会计稽核制度，在于防止会计核算工作中的差错和有关人员的舞弊。

通过稽核，对日常会计核算工作中出现的疏忽、错误等及时加以纠正或者制止，以提高会计核算工作的质量。

会计稽核是会计工作的重要内容，也是规范会计行为、提高会计资料质量的重要保证。

第二章稽核的内容第三条负责监督会计人员对有关规章制度、法规和岗位责任制及各项操作规定的执行情况，发现问题及时反映，督促严格按照有关规章制度执行。

第四条负责对所发生的各项会计业务的真实性、合法性、有效性、准确性进行全面稽核督查。

内部稽核制度

内部稽核制度1总则根据《会计法》及公司有关规定，制定本制度。

2稽核工作的组织形式2.1 会计稽核工作是会计机构本身对会计工作进行的一种自我检查或审核，主要内容包括对会计凭证、会计账簿、财务会计报告的审核以及对现金、银行存款收支结余情况及其他财产物资的收发、保管、结存情况的审核。

2.2 根据稽核的工作要求具体分为三个方面：负责对原始凭证控制，利用原始凭证对经济业务进行控制，以保证账实相符：对会计凭证和账簿进行控制，通过账证、账账、账表核对，以保证会计报表的质量；对原始凭证的再监督和会计报表的控制，以保证会计信息的质量。

2.3 稽核工作涉及会计机构的每个岗位、每个人员、每个会计处理环节和程序，应保证会计机构工作质量和会计信息的质量。

稽核应受内部牵制制度制约。

2.4 稽核是通过基本的会计活动和会计程序来保证完整、准确地记录一切合法的经济业务，及时发现处理过程和记录中出现的错误。

3稽核工作的内容3.1凭证稽核3.2.1检查单位发生的一切经济业务活动是否填制和取得合法的原始凭证，一切原始凭证必须合规，反映的经济业务必须真实、有效。

3.2.2检查原始凭证是否符合单位费用报销和汇付款规定。

3.2.3检查会计凭证摘要填写、科目使用是否严格遵守公司会计核算规定，要核实经济业务内容。

3.2.4检查人账前是否所有的凭证都经严格审核，无效凭证一律不得入账。

3.2.5转账是否合理，借贷方数字是否相符。

3.2.6应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。

3.2.7凭证编号是否连贯，有无重编、块号现象，装订是否完整。

3.2.8凭证是否及时入库，保管是否符合会计基础工作规范化的要求。

3.2账簿稽核:3.2.1账簿体系设置是否结合公司会计核算特点，符合会计制度要求。

3.2.2账簿的内容和格式是否得当，既要保证记录系统的完整、准确性，又要注重会计工作的效率。

3.2.3登账是否以合法凭证为依据，遵循规定的会计处理程序，将会计凭证的经济业务分类记人账簿，做到全面地、连续地、系统地、及时地反映和控制单位的经济活动。

会计内部稽核管理制度

会计内部稽核管理制度第一章绪论第一节总则为规范公司内部稽核工作，提高公司风险管理和内控水平，保障公司健康发展，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，公司制定本制度。

第二节目的公司内部稽核管理制度的目的是为了规范公司内部稽核工作，提高公司风险管理和内控水平，保障公司健康发展。

基本原则为公正、权威、客观、公正。

第三节适用范围本制度适用于公司的所有部门、岗位和人员。

第二章内部稽核机构第四节内部稽核机构的设置公司设立内部稽核处，其主要职责是负责公司全面内部稽核工作。

第五节内部稽核机构的职责内部稽核处的职责如下：（一）制定内部稽核工作计划，并报公司领导批准；（二）对公司全面内部风险进行调查，评估和监测；（三）制定内部控制评价标准，进行内部控制评价工作，并向公司领导提出改进意见；（四）对公司内部管理、会计记录、财务报告的真实性、准确性进行审查核实；（五）发现问题并提出改进意见，监督改进情况；（六）收集有关内部控制的信息，及时向公司领导和董事会提交重要的内部控制问题。

第六节内部稽核机构的人员资质内部稽核处的人员应具备相关专业知识和技能，并且应当具备相关资格证书。

第三章内部稽核工作程序第七节内部稽核工作计划的制定内部稽核处应当根据公司的战略目标、业务规划和风险评估的结果，制定内部稽核工作计划。

第八节内部稽核工作的实施内部稽核处应当按照内部稽核工作计划的安排，开展内部稽核工作。

内部稽核的方式包括检查、核对、抽查等。

第九节内部稽核工作的报告内部稽核处应当及时向公司领导和董事会报告内部稽核工作的结果。

内部稽核报告中应当包括发现的问题、原因、影响以及改进建议。

第十节内部稽核工作的监督公司领导和董事会应当对内部稽核工作进行监督，确保内部稽核工作的真实性、公正性和有效性。

第四章内部稽核工作的监督和管理第十一节内部稽核工作的监督公司领导和董事会应当对内部稽核工作进行监督，确保内部稽核工作的真实性、公正性和有效性。

内部账务稽核制度(三篇)

内部账务稽核制度第一条记账凭证的审核或检查时，应注意下列事项1.每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。

2.会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。

3.转账是否合理，借贷方数字是否相符。

4.应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。

5.传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。

6.传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。

7.传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日记表。

8.传票的调阅是否依照规定手续办理。

第二条账簿检查时，应注意下列事项1.各种账簿的记载是否与传票相符，应复核者是否已复核，每日应记的账，是否当日记载完毕。

2.现金收付日记账收付总额，是否与库存表当日收付金额相符。

3.各科目明细分类账各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类账各科目之余额相等，是否按日或定期核对。

相对科目之余额是否相符，有无漏转现象。

4.各种账簿启用、移交及编制明细账目等是否完备。

第三条库存检查时，须注意下列事项1.检查库存现金，随到随查，如在营业之前，应根据前一日库存中所载今日库存数目查点，如在营业时间之后应根据当日现金账簿中今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间之内应根据前一日现金账簿中今日库存数目加减本日收支检点。

支票签发数额与银行账卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销。

2.现金是否存放库内，如有另存他处者，应立即查明原因。

3.库存现金有无以单据抵充现象。

4.托收未到期票据等有关库存财物，应同时检查，并须对有关账表、凭证单据进行核对。

5.检查库存除查点数目核对账簿外，并应注意其处理方法及放置区域是否妥善，币券种类是否分清。

6.金库锁匙、暗锁、____表的掌握及库门的启用与库内的安全，金库放置位置是否适当。

7.汇出汇款寄回的收据，是否妥为保存，有无汇出多日尚未解讫的汇款。

内部会计稽核制度

内部会计稽核制度（试行）
本制度阐明了原始凭证、记账凭证、会计账簿、会计报表的稽核管理。

一、建立以稽核凭证、复核账簿、报表的稽核制度，做到账账、账证、账表相符。

二、稽核员主要负责货币资金稽核、审核各项财务开支，审核原始凭证、记账凭证、账簿和会计报表。

根据有关财务制度，审核各项经济业务的合法性、正确性，经济业务手续是否齐全，记录是否及时、准确，账账、账证、账表是否一致。

审核无误后、在“复核”栏签字或盖章（或电子签名），以示负责。

三、对在稽核过程中发现不符合规定或审核手续不完备的，稽核员不得擅自更改，应提出修改意见，并退给当事人查明、更正和处理；对无权处理的应及时向领导报告，请求查明原因，做出处理。

内部账务稽核制度(2篇)