《EXCEL在财务中的应用》素材财务报表
excel在会计中的运用案例
excel在会计中的运用案例
案例一：企业财务核算
Excel在企业财务核算中的运用主要有以下几方面：
1、资产负债表的制作： Excel在制作资产负债表方面可以方便计算出各种财务指标。
通过Excel的功能可以快速制作出比较准确的资产负债表，从而提高工作效率。
2、利润表的制作： Excel可以快速提取和处理企业的相关财务数据，并进行准确的财务计算。
此外，Excel也可以快速制作出准确的利润表，从而帮助企业更好地掌握财务状况。
3、财务分析： Excel可以分析企业的财务数据，从而更好地了解企业财务状况，并及时采取相应的财务策略。
案例二：企业成本管理
Excel在企业成本管理中的运用主要有以下几方面：
1、成本核算： Excel可以快速提取企业的各种成本数据，并进行准确的财务计算。
通过Excel的功能可以快速制作出各类成本账目，从而更好地掌握企业的成本状况。
2、成本分析： Excel可以方便地对企业的成本数据进行分析，从而及时掌握企业成本的变化情况，并及时采取有效的成本管理措施。
3、成本预算： Excel可以更好地帮助企业进行成本预算，从而更好地控制企业成本，提高企业的经济效益。
- 1 -。
Excel在财务报表中的应用干会计的必看
Excel在财务报表中的应用干会计的必看也许你已经在Excel中完成过上百张财务报表，也许你已利用Excel函数实现过上千次的复杂运算，也许你认为Excel也不过如此，甚至了无新意。
但我们平日里无数次重复的得心应手的使用方法只不过是Excel全部技巧的百分之一。
本专题从Excel中的一些鲜为人知的技巧入手，领略一下关于Excel的别样风情。
一、让不同类型数据用不同颜色显示在工资表中，如果想让大于等于2000元的工资总额以“红色”显示，大于等于1500元的工资总额以“蓝色”显示，低于1000元的工资总额以“棕色”显示，其它以“黑色”显示，我们可以这样设置。
1.打开“工资表”工作簿，选中“工资总额”所在列，执行“格式→条件格式”命令，打开“条件格式”对话框。
单击第二个方框右侧的下拉按钮，选中“大于或等于”选项，在后面的方框中输入数值“2000”。
单击“格式”按钮，打开“单元格格式”对话框，将“字体”的“颜色”设置为“红色”。
2.按“添加”按钮，并仿照上面的操作设置好其它条件(大于等于1500，字体设置为“蓝色”；小于1000，字体设置为“棕色”)。
3.设置完成后，按下“确定”按钮。
看看工资表吧，工资总额的数据是不是按你的要求以不同颜色显示出来了。
二、建立分类下拉列表填充项我们常常要将企业的名称输入到表格中，为了保持名称的一致性，利用“数据有效性”功能建了一个分类下拉列表填充项。
1.在Sheet2中，将企业名称按类别(如“工业企业”、“商业企业”、“个体企业”等)分别输入不同列中，建立一个企业名称数据库。
2.选中A列(“工业企业”名称所在列)，在“名称”栏内，输入“工业企业”字符后，按“回车”键进行确认。
仿照上面的操作，将B、C……列分别命名为“商业企业”、“个体企业”……3.切换到Sheet1中，选中需要输入“企业类别”的列(如C列)，执行“数据→有效性”命令，打开“数据有效性”对话框。
在“设置”标签中，单击“允许”右侧的下拉按钮，选中“序列”选项，在下面的“来源”方框中，输入“工业企业”，“商业企业”，“个体企业”……序列(各元素之间用英文逗号隔开)，确定退出。
excel在财务会计中的应用
一、Excel在财务会计中的基本作用Excel作为一款功能强大的电子表格软件，在财务会计中扮演着重要的角色。
它可以用于记录和整理财务数据、进行财务分析和报告、制作财务计划和预算等方面。
通过Excel，财务人员可以更高效地处理大量的财务信息，提高工作效率和准确性。
二、记录和整理财务数据1.1 在日常财务工作中，会计人员需要记录和整理大量的财务数据，包括收入、支出、资产、负债等信息。
通过Excel的电子表格功能，可以将这些数据以结构化的方式进行记录和整理，便于随时查阅和分析。
1.2 通过Excel的公式和数据透视表功能，财务人员可以快速地对财务数据进行汇总和分析，找出数据之间的关联和规律，从而为决策提供有效的参考。
三、进行财务分析和报告2.1 Excel提供了丰富的图表和图表功能，可以将财务数据以直观的形式展现出来。
通过制作图表和图表，财务人员可以更直观地了解数据的变化趋势和特点，为公司的财务决策提供可靠的依据。
2.2 除了图表和图表外，Excel还可以通过自定义函数和数据分析工具实现各种复杂的财务分析，如财务比率分析、成本-收益分析、敏感性分析等，帮助企业更准确地了解自身的财务状况和经营业绩。
四、制作财务计划和预算3.1 在企业的年度预算和财务计划中，Excel可以发挥重要作用。
通过Excel的预算模板和公式功能，财务人员可以制定详细的财务预算，包括收入、支出、资产、负债等方面的内容。
3.2 Excel还可以对实际财务数据与预算进行对比和分析，及时发现偏差和问题，并及时调整公司的财务策略和计划，保证公司财务运作的良好。
五、总结Excel作为一款强大的电子表格软件，在财务会计中发挥着重要的作用。
它不仅可以帮助财务人员记录和整理财务数据，还可以进行财务分析和报告，制作财务计划和预算。
掌握Excel的财务应用技能对财务人员来说非常重要。
希望大家能够充分发挥Excel的功能，提高财务工作的效率和质量。
六、Excel在财务预测和模拟中的应用4.1 财务预测和模拟对于企业的长期发展和经营决策至关重要。
excel在财务中的应用形考四
一、介绍Excel在财务中的重要性Excel作为一种电子表格软件，广泛应用于财务领域。
它的便捷性和灵活性使得财务工作更加高效和准确。
在财务中，Excel可以通过公式计算、数据分析和图表制作等功能来帮助企业进行财务管理和决策。
二、Excel在财务报表的制作中的应用1. 利润表利润表是企业财务报表中的重要一环，它反映了企业一定时期内的盈利情况。
利用Excel的公式计算功能，可以高效地生成利润表，准确地计算各项指标，为企业管理者提供决策参考。
2. 资产负债表资产负债表是反映企业资产和负债状况的财务报表。
利用Excel的数据处理和格式化功能，可以清晰地呈现资产负债表的内容，为企业管理者提供了解企业财务状况的重要依据。
3. 现金流量表现金流量表是反映企业现金流入和流出情况的财务报表。
在Excel中，可以通过公式计算和数据填充的方式快速生成现金流量表，帮助企业管理者及时了解企业现金流动情况。
三、Excel在财务分析中的应用1. 数据处理和分析Excel具有强大的数据处理和分析功能，可以帮助企业对财务数据进行快速分析和比对，发现潜在的问题和机会，为企业管理者提供决策支持。
2. 财务比率分析通过Excel的公式计算功能，可以方便地计算各种财务比率，如利润率、资产负债率等，帮助企业管理者全面了解企业的经营状况，做出符合实际情况的决策。
3. 财务预测和计划利用Excel的数据分析功能，可以对企业未来的财务情况进行预测和计划，帮助企业管理者制定合理的财务目标和策略，提高企业的经营效率和盈利能力。
四、Excel在财务管理中的应用1. 财务记录和管理Excel可以用来记录和管理企业的财务数据，如收支明细、账目汇总等，帮助企业管理者随时了解企业的经营情况，及时调整经营策略。
2. 预算编制和控制利用Excel的数据处理功能，可以方便地进行预算编制和控制，对企业各项支出和收入进行有效管控，确保企业财务运作的顺利进行。
3. 财务报告和交流Excel的图表制作功能可以帮助企业管理者直观地呈现财务数据和分析结果，为企业内部交流和对外报告提供有力支持。
Excel在财务中的应用 项目五 Excel在财务报表中的应用
项目五 Excel在财务报表中的应用
学习目标
知识目标 ➢ 了解会计报表的概念、内容和格式 ➢ 掌握编制会计报表的方法 能力目标 ➢ 掌握如何利用Ｅｘｃｅｌ编制资产负债表 ➢ 掌握如何利用Ｅｘｃｅｌ编制利润表
学习内容
任务一 编制资产负债表 任务二 编制利润表 任务三 编排会计报表 任务小结 技能训练
任务一 编制资产负债表
（５）附注。 编制会计报表的目的是向会计报表的使用者提供对其
经济决策有用的信息，包括企业 的财务状况、经营成果及 现金流量的资料。在本项目中，仅限于介绍Ｅｘｃｅｌ在 狭义会计报 表 （资产负债表和利润表）编制中的应用。 用Ｅｘｃｅｌ编制资产负债表和利润表，可以分成以下几 项工作任务：编制资产负债表→ 编制利润表→编排会计报 表。
如资产负债表中的 “长期股权投 资”项目，应根据 “长 期股权投资”科目的期末余额减去 “长期股权投资减值准备” 科目 余额后的净额填列；“固定资产”项目，应根据 “固定 资产”科目期末余额减去 “累计折 旧”“固定资产减值准备” 科目余额后的净额填列； “无形资产”项目，应根据 “无形 资 产”科目期末余额减去 “累计摊销”“无形资产减值准备” 科目余额后的净额填列。
任务一 编制资产负债表
任务一 编制资产负债表
二、“项目”名称栏及 “行次”栏的输入 在 Ａ４：Ｈ３７的单元格中分别输入项目名称及行次。
三、数据的填充 完成表格文字输入和格式设置后，下一个工作就是填
充表格中的其他数据。其中 “年 初数”可以按上月资产 负债表中的数据进行填充，“期末数”可以以链接的方式 引用 “２０１７０５总账及试算平衡表”中的相关数据
例如：“货币资金”项目需根据 “库存现金”“银行 存款”“其他货币资金”三个总账 科目的期末余额的合计 数填列，而这几项的数据分别存放在 “２０１７０５总账 及试算平衡表” 中的单元格Ｇ２、Ｇ３、Ｇ４处。因此， 可在 “２０１７０５资产负债表”中存放 “货币资金” 期 末数的单元格Ｄ６中输入相应的数据填制公式。具体的 操作步骤如下：
模块六Excel在财务分析中的应用
全保障；反之则不然。该指标至少应大于1，一
数
般达到3比较合适。
模块六Excel在财务分析中的应用
知识讲解：
企业财务分析常用财务比率指标体系
1.应收账款 营业收入÷平均应收账款余 该比率表明公司收帐款效率。数值大，
周转率
额
说明资金运用和管理效率高。
2.存货周转 营业成本÷平均存货
营率 运
该比率越高，说明存货周转快，公司控 制存货的能力强，存货成本低，经营效 率高。
该比率表明股东权益占总资产的比重，揭示自有 2.产权
负债总额÷所有者权益总额 资金对偿债风险的承受能力。一般产权比率必须 比率
达到２５％以上，该公司的财务才算是键全的。
标
该比率用于测试公司偿付利息的能力。利息保障
3.已获
（利息支出+利润总额）÷ 倍数越高，说明债权人每期可收到的利息越有安
利息倍
利息支出
能 力
3.流动资产
营业收入÷平均流动资产总 该比率越高，说明企业流动资产利用效
指 标
周转率
额
果越好，企业的营运能力越强。
4.固定资产 营业收入÷固定资产平均净 该比率越高，说明固定资产周转速度越
周转率
值
快，固定资产利用率越高，闲置越少。
5.总资产周 营业收入÷平均资产总值
转率
该比率越高，说明企业全部资产的利用 效率越高。
F21 应付债券年初余额
E22 长期应付款期末余额
F22 长期应付款年初余额
E23 专项应付款期末余额
F23 专项应付款年初余额
E24 预计负债期末余额
F24 预计负债年初余额
E25 递延所得税负债期末余额
F25 递延所得税负债年初余额
Excel在财务中的应用项目六Excel在财务分析中的应用
这类问题通常是由于手动输入数据时 疏忽或误解，例如输入了文本格式的 数字或日期，或者在输入数据时未遵 循正确的格式要求。此外，从外部源 导入数据时也可能导致数据错误或格 式不正确。
解决方案
在输入数据前，请确保数据的准确性 ，并使用Excel的验证功能来检查数 据是否符合要求。同时，对于日期和 时间等特殊格式的数据，应使用正确 的格式进行输入。对于从外部源导入 的数据，应先验证数据的准确性，并 使用Excel的“数据清理”功能来修 正格式错误和其他问题。
《excel在财务中的应用项目六 excel在财务分析中的应用》
xx年xx月xx日
目录
• excel在财务分析中的基础应用 • excel在财务分析中的高级应用 • excel在财务分析中的实战案例 • excel在财务分析中的常见问题及解决方案 • excel在财务分析中的未来发展趋势及展望
01
案例三
总结词：通过excel进行投资决策及回报分析，可以帮 助公司做出更加科学合理的投资决策。
1. 投资方案列举：根据公司的业务需求和资金状况，列 举不同的投资方案。
3. 回报分析：根据投资模型的计算结果，对每个投资方 案的回报进行分析，比较不同方案的优势和劣势。
详细描述
2. 建立投资模型：根据投资方案的不同，建立不同的 投资模型，包括资金投入、回报周期、回报率等指标。
问题二：函数公式错误或无法得到预期结果
总结词
在Excel中，函数公式的错误使用或错误的理解可能导致计算结果不准确，从而对财务分 析产生负面影响。
详细描述
这类问题通常是由于对函数公式的误解或错误使用，例如在公式中使用了错误的参数或运 算符，或者在引用单元格时出现了错误。此外，由于Excel的版本不同，某些函数可能在 旧版本中无法使用或在新版本中发生变化。
Excel在财务报表中的应用
图3-4 按部门排序
Excel在财务中的应用
企业财务会计>第二章>第三节
(3)选择单元格区域A4：G7，如图3-5所示。单击“插入”︱“名称” ︱“定义”命令，在弹出的“定义名称”对话框的“在当前工作簿中的 名称”文本框输入“财务部”，如图3-6所示。单击“添加”按钮，已选 中的区域就被定义为“财务部”了。
第三章
工资管理
Excel在财务中的应用
随着社会的不断发展，李芳经常遇 见员工的工资变动和人员变更的问题。 利用Excel创建员工工资核算系统，将会
极大的减少财务工作的工作量。
Excel在财务中的应用
企业财务会计>第二章>第三节
任务一 创建工资核算系统
【工作情境】 由于ABC公司员工众多，因此工资的管理就变得非常重要，
三、实践操作
任何企事业单位都离不开工资管理，它不仅是一个单位管理薪资的重要手段， 也是财务人员的一项重要工作内容。旧的工作模式下，制作工资明细表是一项非 常繁重的工作，难度大且容易出错。利用Excel 2003则可以快速制作出各种工资 明细表、工资汇总表和工资条，使得这些难题迎刃而解。
Excel在财务中的应用
为：COUNTIF(range,criteria)，其中range为需要计算满足条件
的单元格数目的单元格区域。criteria为确定哪些单元格将被计算 在内的条件，其形式可以为数字、表达式或文本。例如，条件可 以表示为"32"、">32"或"apples"。
Excel在财务中的应用
企业财务会计>第二章>第三节
图3-2 “设置”选项卡
Excel在财务中的应用
Excel在财务报告中的应用(1)
• 会计报表附表是对会计报表正式项目以外的经 济内容进行补充说明的报表。
• 会计报表附注是为便于会计报表使用者理解会 计报表的内容而对会计报表的编制基础、编制 依据、编制原则和方法等所作的解释。
• 财务情况说明书是为会计报表使用者更全面、 透彻地了解会计主体的财务状况和经营成果，
在编制会计报表的同时编写的对会计报表进行 补充说明的书面文字。
进行保护。
会计ppt
9
4.2.1 会计报表的编制方法—
利润表
• 利润表是反映企业在一定期间生产经营成果的会计报 表。该表把一定期间的营业收入与其同一期间相关的 营业费用进行配比，以计算出企业一定时期的净利润 （或净亏损）。通过利润表能够反映企业生产经营的 收益和成本耗费情况，表明企业的生产经营成果，同 时通过利润表提供的不同时期的比较数字，可以分析 企业今后利润的发展趋势和获利能力，了解投资者投 入资本的完整性。
第4章 Excel在财务报告中的应用
本章学习目标
• 本章主要讲解财务报告的相关知识以及如何 利用Excel编制财务报告和进行财务报告的分 析。通过本章的学习，掌握以下内容：
• 财务报告的概念、内容、编制目的和要求 • 会计报表的格式、编制原理、模板设置和生
成方法
• 财务报告的分析方法、模板设置和有关分析 表的生成方法
• 资产负债表中的“年初数”栏各项目数字应根据上年末资产负 债表“期末数”栏内所列的数字填列。如果本年度资产负债表 规定的各个项目的名称和内容与上年度不一致，应对上年年末 资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整， 并填入报表中的“年初数”栏内。资产负债表的“期末数”栏 内各项目主要根据有关科目的记录编制。
会计ppt
11
模块六：Excel在财务分析中的应用
定义名称
C28 生产性生物资产期末余额
C29 油气资产期末余额
C30 无形资产期末余额
C31 开发支出期末余额
C32 商誉期末余额
C33 长期待摊费用期末余额
C34 递延所得税资产期末余额
C35 其他非流动资产期末余额
C36 非流动资产合计期末余额
C37 资产总计期末余额
单元
定义名称
D28 生产性生物资产年初余额
E28 负债合计期末余额
E30 实收资本期末余额
E31 资本公积期末余额
E32 库存股期末余额
E33 盈余公积期末余额
E34 未分配利润期末余额
E35 所有者权益合计期末余额
E37 负债和所有者权益总计期末余额
单元 F26 F27 F28 F30 F31 F32 F33 F34 F35 F36
定义名称 其他非流动负债年初余额 非流动负债合计年初余额 负债合计年初余额 实收资本年初余额 资本公积年初余额 库存股年初余额 盈余公积年初余额 未分配利润年初余额 所有者权益合计年初余额 负债和所有者权益总计年初余额
选定C3单元，单击【公式】|【定义名称】，如图。
任务实施：
任务实施：
实施步骤： 在弹出的“新建名称”对话框“名称”栏录入“货币资金期
末余额”，单据【确定】，如图。
任务实施：
实施步骤： 其余单元格名称定义如表所示。
资产负债表单元名称定义表
单元
定义名称
C6 货币资金期末余额
C7 交易性金融资产期末余额
利用EXCEL进行比率分析模型的设计，关键问题 一是比率指标体系的选择，二是确定各指标中的计算数 据来源。
任务分析：
比率指标体系的选择，企业的经营范围不同，其 经营管理所需的指标也各有差异。本企业根据管理决策 者的需要选择常用财务比率指标作为计算分析对象。
论 Excel 在财务报表中的应用
264区域治理MARKET作者简介：吴佳琪，生于1998年，本科。
论Excel 在财务报表中的应用安徽三联学院 吴佳琪摘要：Excel财务管理模型中资金时间价值的计算、内部长期投资决策、资本成本、资本结构等都离不开它们的协助和计算，使我们能够科学合理，减少错误，准确地做出决策和执行任何决策。
本文主要探究Excel在财务报表中的应用。
关键词：Excel应用；财务管理；效率中图分类号：F253.7文献标识码：A文章编号：2096-4595（2020）28-0264-0001一、引言时代的发展，研究Excel 如何在企业中运用得更加高效和便捷已成主流。
本文结合实习调研，搜集相关文献资料，指出Excel 在财务管理中的应用问题研究存在的问题，如何进行数据深化加工，使其共享数据，加速企业数据的流通性确保数据失真性，并结合相关调查以及文献资料分析存在的问题，通过加强Excel 在企业的运用、建立Excel 在财务管理中的应用问题研究等方式完善企业体制。
二、Excel 在财务管理中的应用（一）运营效率提升随着科技的日新月异，企业也正在高速发展，其财务管理已从传统的手工记账也逐渐演变成电算化记账，而Excel 更是提高效率、辅助核算、协助企业财务管理必不可少软件之一。
大批量处理。
企业财务管理工作日益繁重，所以如何高效完成财务工作更是至关紧要，而Excel 可以快速大批量增加对应的供应商文档并提高财务管理工作效率。
步骤如下：选中客户名称-插入-数据透析表-将供应商名称移动到筛选-选项-显示报表筛选页-新增完成。
批量客户信息TXT 文件导入Excel 。
步骤如下：数据-数据来源-自文本-选择应收账款客户信息文件-选择分隔符-选择Tab 键和空格-导入。
这一操作加快了信息处理的速度，完善以前人工复制粘贴所发生的疏漏，还可以选择不同的文件导入客户信息、人员信息、产品规格等等数据。
信息隔行填充。
步骤如下：首先对第一行数据进行填充底色-选中前两行数据-点击“开始”选项卡下的“格式刷”-选中所需数据-完成。
Excel在财务报表中的应用
目“主营业务收入”“其他业务收入”的本期发生额相加，形成利润表
中的“营业收入”，生成的公式如下“=‘[项目六会计账簿2. xls]科目余 额表’!$F$52 + ‘[项目六会计账簿2. xls]科目余额表’! $F$53",详见图 7-10所示。
(5)同样的方法，设置利润表中D列本月数其他单元格的公式，执行菜 单栏命令[工具〕\!选项〕，弹出!选项〕对活框，在该对活框中，将页面 切换到!视图〕选项卡，在!窗口选项〕中选中!公式〕如图7-11所示，点 击!确定一，此时，利润表中的公式即被完全显示出来如图7-12所示。
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第二节 应用Excel编制利润表
(6)“财务费用”项目反映企业筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费 用。该项目应根据“财务费用”科目的发生额分析填列。财务费用是指 企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括利息支出(减利 息收入)、汇兑损益以及相关的手续费、企业发生的现金折扣或收到的现 金折扣等。为购建或生产满足资本化条件的资产发生的应予资本化的借 款费用，应计入有关资产的购建或生产成本，不包括在财务费用的核算 范围内。
簿命名为“项牙t会计报表”。 (2)打开项目六生成的科目余额表，执行菜单栏命令[窗口]\[重排窗口]，
弹出[重排窗口]对活框，在该对活框中选择[垂直并排]，此时“科目余额 表”和上一步中新建的资产负债表在同一显示屏上显示如图7-1所示。 (3)将光标移至“资产负债表”中的D6单元格，设置公式“=‘[项目六 会计账簿2. xls]科目余额表‘ !$D$8 + ‘[项目六会计账簿2. xls]科目余额 表‘ !$D$9” ,该公式可以采用直接点击图7-1左侧“科目余额表”中D8 +
精编第10章EXCEL在财务分析中的应用资料
（3）现金比率
• 现金比率是企业现金类资产与流动负债的比率。现金类资产包括企 业所拥有的货币资金和持有的有价证券（即资产负债表中的短期投 资） 。
• 它是速动资产扣除应收账款后的余额。 • 现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业
流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产 金额太高会导致企业机会成本增加。
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10.1.2 财务分析的目的
财务分析的主体有：
4．政府部门
• 政府相关职能部门是企业经营的宏观管理者和服务者，在财政、工商、审计、税务和开发 等方面对企业进行监督的同时，还提供必要的咨询和市场服务。
5．其他
• 潜在的投资人、债权人以及潜在的合作单位和个人等，这些与企业可能有潜在利益关系 的单位和个人出于自身利益考虑，在与企业进行合作前，都会通过财务分析对企业的相 关财务状况进行分析和考察，以便作出对自己有利的决策。
第10章
EXCEL在财务分析中的应用
7/22/2019 8:21 AM
1
本章简介
• 本章主要介绍：运用 Excel进行财务分析的各种方法。
本章重点
•财务指标分析法，杜邦财务分析体系，沃
重
尔比重评价分析法。
点
、
本章难点
难 点
•各类财务指标计算，杜邦体系。
2
7/22/2019 8:21 AM
本章目录
1. 营业利润率
• 营业利润率是指企业的营业利润与营业收入的比率。它是衡量企 业经营效率的指标，反映了在不考虑营业成本的情况下，企业管 理者通过经营获取利润的能力。
• 营业利润率越高，说明企业商品销售额提供的营业利润越多，企 业的盈利能力越强；反之，此比率越低，说明企业盈利能力越弱。
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101销售商品、提供劳务收到的现金970,000.00 102收到的税费返还
103收到的其他与经营活动有关的现金500,234.00
经营活动现金流入小计1,470,234.00 111购买商品、接受劳务活动支付的现金384,200.00 112支付给职工以及为职工支付的现金500,000.00 113支付的各项税费102,000.00 114支付的其他与经营活动有关的现金520,000.00
经营活动现金流出小计1,506,200.00经营活动产生的现金流量净额-35,966.00
二、投资活动产生的现金流量
201收回投资所收到的现金28,000.00 202取得投资收益所收到的现金
203处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额1,800.00 204处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
205收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计29,800.00 211购建固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额101,000.00 212投资支付的现金
213取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
214支付的其他与投资活动有关的现金500.00
投资活动现金流出小计101,500.00投资活动产生的现金流量净额-71,700.00
三、筹资活动产生的现金流量
301吸收投资收到的现金
302取得借款收到的现金
303收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
311偿还债务支付的现金152,500.00 312分配股利、利润和偿付利息支付的现金
313支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计152,500.00筹资活动产生的现金流量净额-152,500.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-260,166.00
加：期初现金及现金等价物余额2,793,000.00
六、期末现金及现金等价物余额2,532,834.00
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润217,950.00加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折旧、生产性生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用
投资损失
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少
经营性应收项目的减少
经营性应付项目的增加
其他
经营活动产生的现金流量净增
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额。