汝阳县公共资源交易中心财务报销流程图
(完整版)日常费用财务报销流程图(1)
报销人员
销内容填写《费用报销单》，外地出差前应提前
报销发票 报销单据 财务费用报销制度 外出申请单
填写《外出申请单》。 报销单填写要求规范，不得用铅笔或红色字体的 笔填写，并附上相关的报销发票或单据。若属于 出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《外 出申请单》。
报销人员
费用报销单 采购请购单 财务费用报销制度 外出申请单
《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人 员提交给部门主管/经理审核签字，部门主管/经 理须对以下方面进行审核： 1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性； 3） 票据及单据的规范性。 若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重 新整理提报。 部门主管/经理审核签字后，将报销单据提交给 管理部，由管理部进行报销费用的确认，主要内 容包括： 1） 产生的费用是否符合报销标准； 2） 财务是否能及时安排此费用； 3） 单据或票据是否符合财务规范要求. 若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整 理提报。
总经理
费用报销单 报销发票 报销单据 采购请购单 财务费用报销制度 外出申请单
费用报销单 报销发票 报销单据 外出申请单 财务费用报销制度
费用报销单 报销发票 报销单据 外出申请单
费用报销单 报销发票 报销单据 外出申请单
相关部门 主管/经理
管理部
审核符合要求的报销单据呈财务部经理，由财务 部经理进行批准签字，若财务部经理发现不符合 要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。 财务部经理审批后，5000 元以上款项需提前通知 财务部以便备款。
财务经理
对审核符合要求的报销单据送呈总经理，由总经 理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须 立即退回财务部，由财务部跟进处理。
流程图
日常费用财务报销流程图(1)
员
制度
外出申请单
《费用报销单》及相关单据准 备完成后，报销人员提交给部
相关部
费用报销单
门主管/经理审核签字，部门主 管/经理须对以下方面进行审
门主管
财务 经理 审核
核：
/经理
1） 费用产生的原因及真实性；
2） 费用的合理性；
3） 票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还 给相关报销人员重新整理提 报。
流程图
报销单据 整理 粘贴
填写《报销 申请单》
部门主 管/经 理 审核
管理 部审 核
日常费用财务报销流程图
说明
权责部 相关表单文件 门
日常费用报销包括差旅费、办 公费、低值易耗品及备品备件、
报销发票
业务招待费、培训费、资料费
报销单据
等。报销人员根据公司费用报
销制度要求,整理好需要报销 报销人 财务费用报销
财务费用报销
若发现不符合要求，立即退还
制度
给相关部门重新整理提报。
审核符合要求的报销单据呈财 财务经 费用报销单
务部经理，由财务部经理进行批 理 准签字，若财务部经理发现不符
报销发票
合要求，须立即退回财务部，由 财务部跟进处理。财务部经理审 批后，5000 元以上款项需提前 通知财务部以便备款。
报销单据 外出申请单
NG 总经 理批 准
费用报销单
对审核符合要求的报销单据送 呈总经理，由总经理进行批准签
报销发票
字，若总经理发现不符合要求， 总经理 报销单据
须立即退回财务部，由财务部跟 进处理。
外出申 请单
报销发票 报销单据 采购请购单 财务费用报销 制度
外出申请单
部门主管/经理审核签字后，将 报销单据提交给管理部，由管 理部进行报销费用的确认，主 要 产生的费用是否符合报销标 准；
报账、材料结算、费用报销流程图
报账流程图
当事人填写费用报销单
按财务规定分项目和费用种类填写在不同的报销单据上，单据填写事项：填报人、填报日期、报销内容、报销单据张数（大小写一致）
分管部门审核
分管领导签字
由报销部门主管送
财务报销
材料结算流程
材料到岸原始单据供应商配送单据（红联）人材机部分项专管人员核对
出具结算明细清单、出具分项汇总表
依据合同细则扣除相应质保等，结算文本必需附件：供应商配送单据（红联）、我司专用单据（白联）
（据合同细则发票/收据）
财务核实有否预付款或期间借支款项
（财务签意见后）
分管领导签字
人材机部分项专管人员自做记录及报送
财务付款
费用报销流程
由采购当事人填写报销单据
并注明所购物品用途、及给哪个单位使用所购物品由仓管确认签字（原始单据）
分管部门领导签字
项目负责人审核同意报销后
由分管部门领导送财务处报销。
附图1-费用报销流程图
费用报销流程图
报销步骤：报销说明：
报销人填写《费用报销单》，并将原始凭证按照要求粘贴整齐。
项目/主管审批是否通过，未通过应返还给报销人。
VP/CMO/CTO/CEO审批是否通过，
未通过应返还给报销人。
出纳审核单据是否合法有效、是否齐全、粘贴是否符合规范，不符合规定应返还给报销人。
注：加班餐费提交给财务部前应先提交给人事部进行复核，由人事部在复核人处签字。
财务负责人审批是否通过，未通过应返还给报销人。
出纳报销后，报销人应在报销单签收人一栏签字。
财务费用报销流程(含流程图)
报销人
说明
权责部门/人员
相关表单文件
报销人提交给部门主管审核签字，直
接主管必须对以下方面进行审核：
1）费用产生的原因及真实性；
报销人需在借款后七天内报销相 2）费用的合理性；
关费用，根据公司报销费用标准， 3）票据及单据的规范性；
整理好需要报销的发票或单据，并 若发现不符合要求，立即退还给相关
借款单
费用报销单、报销发票、 报销单据、出差审批单、
借款单
费用报销单、报销发票、 报销单据、出差审批单、
借款单
财务部出纳根据总经理批准的报销单 据准备好报销款项。
财务部出纳
费用报销单 借款单
报销人员在领款时，必须在“费用报 销单”上领款人处进行签字确认。如 是代领人进行领款，代领人需要签字 确认。如属于借款性质报销，借款人 必须将存于财务的借款单取走核销。
3）单据或票据是否符合财务规范要
求。
若发现不符合要求，立即退还给相关
报销人员重新整理提报。
财务部对审核符合要求的报销单据统 一呈总经理，由总经理进行批准签字， 若总经理发现不符合要求，须立即退 还给经办人，由相关报销人员重新整 理提报。
部门负责人 财务部出纳
总经理
报销发票、报销单据、费 用报销单、出差审批单、
是
进行相应账目登记
审批签字
2
财务部会计根据已完成的报销单据和 公司财务制度要求进行相应账务处 理。
报销人员 财务部会计
费用报销单 借款单 财务报表
1
报销人
部门负责人
财务部
财务费用报销流程
总经理
填写“费用报销单” 是
审核费用产生的原因、 真实性等
是
费用报销及流程图
费用报销及流程图 WTD standardization office【WTD 5AB- WTDK 08- WTD 2C】
费用报销流程
一、内部费用报销：由经手人填写《费用报销单》同时粘附报销发票及相关单据交财务部审核，财务审核无误后交总经理批准，出纳根据总经理批准后的单据每周六统计报销。
1.差旅费的报销，因业务需要出差需向部门主管申请，费用应注明出差地点、事由、时间、人数并经部门主管审核同意方可报销；
2.业务费用的报销，业务费用包括业务佣金、礼品费及业务餐费，在计划内的费用开支需经业务主管批准，超出计划的费用需由总经理批准方可报销；
3.现金支付的材料/辅料报销，需附上已核准的请购单、采购单及材料送货单、由仓库签收的材料入库单、供应商发票或收据；
4.工资的核算与发放：由人事统计好员工出勤状况表，交部门主管核对无误再交由会计制作工资单，工资单需经员工当事人签名确认工资金额，会计填写费用报销单附上工资明细，交由总经理审核无误后交出纳发放。
员工正常离职在当月25号之前的当月底结清全部工资，当月25日以后离职的当月发放上月工资，当月工资转下月底结清；急辞人员工资在7天内结清，需扣除总工资的35%。
流程图：
材料入库单日期为准；供应商需在28号前把帐单发给采购核对，采购核对无误后将供应商对帐单并附上对应的请购单、采购单、供应商来料单、验收入库单交会计审核，会计审核单据无误后交会计主管核准，扫描回传对帐单并制作购销合同让供应商开据发票或收据。
供应商货款帐期到期后由采购填写付款申请书，附上供应商对帐单资料、发票复印件或收据及收款帐号交会计审核，会计审核单据齐全、金额无误后交总经理批准，出纳收到批准后的单据付款。
流程图：。
报销流程图
财务费用报销流程图
流程图说明责任部门（办公室）报销人员根据公司费用报销制度要求,整
理好需要报销的发票或单据,根据报销内
容填写《费用报销单》。
文员办公室
报销单填写要求不得涂改，并附上相关
的报销发票或单据。
文员办公室
《费用报销单》及相关单据准备完成后，
报销人员交给财务部高会计审核签字。
直接主管须对以下方面进行审核：
1）费用产生的原因及真实性；
2）费用的合理性；
3）票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报
销人员重新整理提报。
财务室
对审核符合要求的报销单据统一呈总经
理，由总经理进行批准签字，若总经理发
现不符合要求，须立即退回财务部，由财
务部跟进处理。
总经理办公室
根据总经理批准的报销单据准备好报销
款项。
通知报销领款，如是代领人进行领款，必须出具委托书并有双方的签字或手印证明。
副总经理办公室
报销单据整理粘贴
填写《费用报销申请单》
财务部
审核
总经理
签字
副总经
理复核
付款。
财务费用报销流程图
对审核符合要求的报销单进行审批。
若发现不符合要求，立即退还给财务，由财务部跟进处理。
COO
Байду номын сангаас《日常费用报销》
COO审批通过，财务人员负责报销款的处理，支付给报销人报销款。
财务人员
处理完报销流程后，整理报销凭证存档，汇总登记入账。
财务人员
汇总登记《支出明细表》。
至此结束
流程名称
财务日常费用报销流程图
流程概要
适用于除差旅费报销之外的各类日常费用的报销。
流程图
说明
责任人
表单
1.表单填报说明：
1)时间：每月15日前钉钉提交《日常费用报销》；逾期本月不再受理。超过2个月以上（含2个月）的费用不予报销，视为自动放弃。
2)表单适用范围：
报销申请人
《日常费用报销》
表单路径:钉钉工作台—财务管理—日常费用报销
审核要求：
1.审核费用产生的原因及真实性。
2.费用的合理性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
部门Leader
《日常费用报销》
财务审核要求：
1.产生的费用是否符合报销标准；
2.单据或票据是否符合财务规范要求。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
财务人员
《日常费用报销》
财务报销流程图
财务部会计
相关表单文件
报销发票或报销单据 费 用报销单
费用报销单 报销发票或报销单据
费用报销单 报 销发票或报销单据
费用报销单 报 销发票或报销单据
费用报销单
财务报表
财务部审核
财务部经理进行报销费用的确认 主要内容包括： 1）产生的费用是否符合报销标 准； 2）财务是否能及时安排费用； 3）单据或票据是否符合财务规 范合要求的报销 单据统一呈总经理，由总经理 进行批准签字，若总经理发现 不符合要求，立即退还财务部 由财务部跟进处理；
总经理
准备报销款项 财务部出纳根据总经理批准的 报销单据准备好报销款项； 财务部出纳
通知报销人领款
财务部出纳通知报销人领款， 领款时，报销人须在《费用报 销单》上签字确认。如是代领 相关报销人员 人进行领款，需注明代领人代表 报销人领款。
财务报表处理
财务部会计根据已完成的报销 单据和公司财务制度要求进行 相应的账务报表处理；
财务报销流程图
流程图
报销单据粘贴 并填写《费用 报销单》
说明
权责部门
1.相关部门人员根据公司报销费 用标准，整理好需要报销的发票 或单据，并进行整齐粘贴。2.按 相关部门人员 照财务规范要求和规定的时间填 写《费用报销单》
直接主管审核
相关人员提交给直 接主管审核签字，直接主管必 须对以下方面进行审核： 1）费用产生的原因及真实性； 相关部门主管 2）费用的合理性； 3）票据及单据的规范性； 若发现不符合要求，立即退还给 相关报销人员重新整理提报
财务费用报销及付款流程图(定稿)
权责部门 报销及经 办人员
报销及经 办人员
相关部门 主管
相关部门 经理
财务部
相关表单文件 报销发票及单据
借款单 服务费用合同
购销合同 送货单 入库单
费用报销单 出差审批单 采购审批表
借款单
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单 服务费用合同
购销合同
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单 服务费用合同
购销合同
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单服务费用合同
报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色 字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单 据。若属于出差的费用报销，必须附上经过批 准签字的《出差审批表》。采购物品报销需附 上总经理签字确认的《采购申请表》。研发部 所需采购物品的审批：研发一部由王程陟签 字，研发二部由黄总签字。 《费用报销单》《请款单》及相关单据准备完 成后，报销及经办人员提交给直接主管审核签 字，直接主管须对以下方面进行审核： 1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性； 3） 票据及单据的规范性。 4） 支付款项是否与购销合同付款方式相符。 若发现不符合要求，立即退还给报销及经办人 员重新整理提报。 直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经 理进行进一步审核签字，审核内容包括： 1） 费用产生的原因及真实性； 2） 费用的合理性； 3） 票据及单据的规范性； 4） 支付款项是否与购销合同付款方式相符。 5） 直接主管审核的严谨性。 若发现不符合要求，立即退还给报销及经办人 员重新整理提报。 部门经理审核签字后，将报销单据或请款单据 提交给财务部（报销单据和请款单据每周五 下午下班前交财务会计处，非交单时间请不 要到财务交单），由财务部门会计人员进行报 销费用的确认，主要内容包括： 1） 产生的费用是否符合报销标准及是否有费
财务报销流程图
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
费用报销人将单据填写完毕后交给部门经理及主管副总审核费用的真实合理性，若不符，则退回给报销人。
相关部门主管及副总
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务报销制度
报销单据经部门经理及副总签字后，由报销人交到财务部进行单据填写的正确性，单据或票据合规性及附件、签字是否齐全，是否符合报销标准的审核,若不符则退回重新填写、粘贴.
总裁
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
经总裁签字后的单据，报送给董事长进行审批，董事长根据公司财务制度及业务情况，做出最终审批。若总裁对此费用或单据有疑义，可退回财务，经财务退回费用报销人进行核查，并跟进处理。
董事长
费用报销单
差旅费报销单
出差申请单
出差总结报告
业务洽谈报告
借款单
财务部出纳领回总裁审批签字后的单据，分发给费用报销人,同时财务部准备报销资金。
财务部出纳
费用报销单
差旅费报销单
借款单
财务部出纳通知费用报销人领款，领款时，报销人员必须在资金领用登记本上签字确认,如是代领人进行领款,必须出具双方签字的委托书并经部门领导签字批准,方可代领款。
费用报销部门人员
费用报销单
财务报销流程图
流程图
说明
权责部门
相关表单文件
费用报销人员根据报销费用标准，整理好发票或单据，并进行整齐粘贴.
费用报销部门人员
报销发票
报销单据
入库、出库单
费用报销人员根据发票及费用类型，填写相应的报销单据,不得涂改，并将发票及单据粘贴在报销单据上，若属于招待费及差旅费,请按照制度填写相应单据及业务报告。
财务费用报销流程图
财务费用报销流程图流程图说明权责部门相关表单文件报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。
根据报销内容填写《费用报销单》，外地出差的填写《外埠出差费报销单》。
报销人员报销发票报销单据财务费用报销制度借款单报销单填写要求不得涂改，不得用铅笔或红色字体的笔填写，并附上相关的报销发票或单据。
若属于出差的费用报销，必须附上经过批准签字的《出差审批表》。
采购物品报销需附上总经理签字确认的《采购申请表》。
报销人员费用报销单出差审批单采购审批表财务费用报销制度借款单《费用报销单》及相关单据准备完成后，报销人员提交给直接主管审核签字，直接主管须对以下方面进行审核：1）费用产生的原因及真实性；相关部门主管费用报销单报销发票报销单据报销单据整填写《费用直接主转下一页部门经财务部NGNGNG2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
出差审批单采购审批单财务费用报销制度借款单直接主管审核签字后，须将报销单据报部门经理进行进一步审核签字，审核内容包括：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性；4）直接主管审核的严谨性。
若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报。
相关部门经理费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销制度借款单部门经理审核签字后，将报销单据提交给财务部，由财务部门会计人员进行报销费用的确认，主要内容包括：1）产生的费用是否符合报销标准；2）财务是否能及时安排此费用；3）单据或票据是否符合财务规范财务部费用报销单报销发票报销单据出差审批单财务费用报销制要求.若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新整理提报。
度借款单财务费用报销流程图流程图 说明 权责部门 相关表单文件财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进处理。
财务费用报销及付款流程图
误后交总经理签字。
财务费用报销流程图
财务部
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单
购销合同
说明
权责部门
财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经 理，由总经理进行批准签字，若总经理发现不 符合要求，须立即退回财务部，由财务部跟进 处理。
总经理
财务部出纳根据总经理批准的报销单据准备好 报销款项。
部，由财务部门会计人员进行报销费用的确
认，主要内容包括：
1） 产生的费用是否符合报销标准及是否有费
用申请单。
2）
财务是否能及时安排此费用；
3）
单据或票据是否符合财务规范要
求.
4）
支付款项是否与购销合同付款方
式相符。
若发现不符合要求，立即退还给相关部门重新
整理提报。
会计人员确认无误后,交财务总监审核,确保无
财务费用报销制度及实施细则
流程图 报销及付款单 据整理粘贴 填写《费用报销 及用款申请单》
部门经 理审核
财务经 理审核
财务部 审核
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财务费用报销及付款流程图
说明
权责部门 相关表单文件
报销人员根据公司费用报销制度要求,整理好
需要报销的发票或单据,并进行整齐粘贴。根 报销及经
借款单
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单
购销合同
费用报销单 报销发票及单据
出差审批单 采购审批单
借款单 费用申请单
购销合同
页脚内容
流程图
总经理 批准
准备报销及付款款 项 通知报销人领款及 经办人款已支付