年终奖最低税负计算表
年终奖、年薪差个人所得税筹划方案测算表(精选)
3、测试栏不够，在最后一行上方插入，然后复制相关公式，即可（最后一行不要删，否则公式难修改）。 4、如果有税前扣除项目，测算结果会有几个方案符合要求，在这种情况下，选择月发放金额最大为最佳方 案。
年薪：
150,000
起测月薪 7000
3060 3180 3300 3420 3540 3660 3780 3900 4020 4140 4380
49992 49992 48792 48792 47592 47592 46392 46392 45192 45192 43992 43992 42792 42792 41592 41592 40392 40392 39192 39192 37992 37992
测算级距
100元
税前扣除合计 1234
每月 月计 应发 税工 工资 资
每月 扣税
12个月
年终奖
全年工 资
个人所 科税小
计
（年薪 差）
年薪差额作为年终奖 速
计算 税率 税率 基数
算 扣 除
代扣个 税
实发奖 金
扣税合 计
个人实得 税后工资
总额
案 方 排 序
符合 方案
月薪
方 案 再 排 序
最 优 方 案
8334 8434 8534 8634 8734 8834 8934 9034 9134 9234 9334
7100 7200 7300 7400 7500 7600 7700 7800 7900 8000 8100
255 100008 265 101208 275 102408 285 103608 295 104808 305 106008 315 107208 325 108408 335 109608 345 110808 365 112008
A02年终奖个人所得税计算表(2019.1.1后发年终奖)
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单位：XXXXXXXX有限公司 序号 姓名 月份： 2019年1月 年终奖个税计算 年终奖 应纳税所得额 月所得额 适用税率 速算扣除数 应交个税
第 3 页，共 9 页
发放年终奖情况及个人所得税计算表（适用2019年1月1日后发年终奖单独计算个税）
单位：XXXXXXXX有限公司 序号 姓名 月份： 2019年1月 年终奖个税计算 年终奖 应纳税所得额 月所得额 适用税率 速算扣除数 应交个税
单位：XXXXXXXX有限公司 序号 姓名 月份： 2019年1月 年终奖个税计算 年终奖 应纳税所得额 月所得额 适用税率 速算扣除数 应交个税
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发放年终奖情况及个人所得税计算表（适用2019年1月1日后发年终奖单独计算个税）
单位：XXXXXXXX有限公司 序号 姓名 月份： 2019年1月 年终奖个税计算 年终奖 应纳税所得额 月所得额 适用税率 速算扣除数 应交个税
发放年终奖情况及个人所得税计算表（适用2019年1月1日后发年终奖单独计算个税）
单位：XXXXXXXX有限公司 序号 姓名 合计 1 2 3 4 5 6 7 36,700.00 36,001.00 144,001.00 300,001.00 420,001.00 660,001.00 960,001.00 36,700.00 36,001.00 144,001.00 300,001.00 420,001.00 660,001.00 960,001.00 3,058.33 3,000.08 12,000.08 25,000.08 35,000.08 55,000.08 80,000.08 10% 10% 20% 25% 30% 35% 45% 210.00 210.00 1,410.00 2,660.00 4,410.00 7,160.00 15,160.00 3,460.00 3,390.10 27,390.20 72,340.25 121,590.30 223,840.35 416,840.45 月份： 2019年1月 年终奖个税计算 年终奖 应纳税所得额 月所得额 适用税率 速算扣除数 应交个税
2023全年一次性奖金个人所得税计算方法
2023全年一次性奖金个人所得税计算方法全年一次性奖金计算明细表如果个人当月工资薪金所得高于(或等于)规定费用扣除额的，其个人所得税的计算公式为：(一) 全年一次性奖金收入÷12=商数(按照商数查找相应的'适用税率A和速算扣除数A)(二) 应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率A-速算扣除数A。
2023全年一次性奖金个人所得税计算方法每月应纳税所得额税率(%) 速算扣除数：1，全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数0;2，全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%。
速算扣除数105元;3，全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20%。
速算扣除数555元;4，全月应纳税额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数1005元;5，全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数2755元;6，全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。
速算扣除数5505元;7，全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%。
速算扣除数13505元。
注：本表所称全月应纳税所得额是指依照本法的规定，以每月收入额减除费用叁仟元伍佰元后(外籍人员按肆仟捌佰元)的余额或者减除附加减除费用后的余额。
举个例子序全年一次性奖金年平均后月收入额计算过程实缴个税备注 1 0-18000（以18000为例） 18000/12=1500 18000__3% 540 第一级税率 2 18001-54000（以54000为例） 54000/12=4500 54000__10%-105 5295 第二级税率 3 54001-108000（以108000为例） 108000/12=9000 108000__20%-555 21045 第三级税率 4 108001-40（以40为例） 40/12=35000 40__25%-1005 103995 第四级税率 5 41-660000（以660000为例） 660000/12=55000 660000__30%-2755 195245 第五级税率 6 660001-960000（以960000为例） 960000/12=80000 960000__35%-5505 330495 第六级税率 7 960001以上（以1000000为例）1000000/12=83333.33 1000000__45%-13505 436495 第七级税率注：①上表未考虑当月工资是否达到3500元起征点②在每一级税率档，均可按实发奖金数套用计算公式计算应代扣代缴个人所得税3、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次4、对取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资薪金收入合并。
最新年终奖最低税负分配方案对照表
年终奖最低税负分配方案对照表
级数 1 预计年收入 30,000—36,000 预计年纳税所得 6,000—12,000 年终奖 0—6,000
• 当年应纳税所得额处于临界点12000、48000、 120000、480000、960000时，应各按其半数安排工 资额和年终奖，即工资额和年终奖分别等额地确定为 6000、24000、60000、240000、480000元，这样分 配可使工资和年终奖均按最低税率纳税。
• 当年应纳税所得额处于临界点35500、106000、 355000、940000、1640000时，年终奖的安排有多种 选择。例如，当年应纳税所得额为35500时，既可安排 年终奖6000元，也可安排年终奖为11500—24000元之 间（包括上下限）的任意一个数额，个人所得税均为 3225元。企业和职工可根据自身情况做出选择，使企 业考虑节税的薪酬管理更加灵活。
2
3 4 5 6 7
36,000—59,500
59,500—72,000 72,000—130,000 130,000—144,000 144,000—379,000 379,000—504,000
12,000—35,500
35,500—48,000 48,000—106,000 106,000—120,000 120,000—355,000 355,000—480,000
984,000—1,664,000 960,000—1,640,000
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ11
1,664,000— ∞
1,640,000— ∞
2023年终奖个人所得税税率表一览
2023年终奖个人所得税税率表一览年终奖个人所得税税率表自2023年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
以全年应纳税所得额为标准(居民个人所得综合所得，每一纳税年度收入减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除依法确定的其他扣除后的余额)：1级：不超过3.6万元的，3%2级：超过3.6万元至14.4万元的部分，10%3级：超过14.4万元至30万元的部分，20%4级：超过30万元至42万元的部分，25%5级：超过42万元至66万元的部分，30%6级：超过66万元至96万元的部分，35%7级：超过96万元的部分，45%年终奖应缴个人所得税是如何计算的?居民个人取得全年一次性奖金，在2023年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
计算公式为：应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
首先计算应纳税所得额，若当月工资薪金所得低于5000元起征点，则应纳税所得额=年终奖-(5000-当月工资)，若高于5000，则应纳税所得额=年终奖; 其次，将应纳税所得额除以12，按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数;最后，采用计算公式：缴纳个税=应纳税所得额×税率-速算扣除数进行计算。
(计算结果中税后收入不包含月薪)。
个人所得税热点问题汇总1.问：支持居民换购住房个人所得税政策是如何规定的?答：《财政部税务总局关于支持居民换购住房有关个人所得税政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第30号)规定：“一、自2023年10月1日至2023年12月31日，对出售自有住房并在现住房出售后1年内在市场重新购买住房的纳税人，对其出售现住房已缴纳的个人所得税予以退税优惠。
其中，新购住房金额大于或等于现住房转让金额的，全部退还已缴纳的个人所得税;新购住房金额小于现住房转让金额的，按新购住房金额占现住房转让金额的比例退还出售现住房已缴纳的个人所得税。
年终奖扣税速算表
1825
17475
税后收入增加
54000
5295
48705
临界点。适用10%税率的最大数。
54001
10245.2
43755.8
适用20%税率，税后收入减少。
60187.5
11482.5
48705
平衡点，与临界点税后收入一致，即54001—60187.50区间，税前收入虽然高于54000，税后收入却低于48705。
60200
11485
48715
税后收入增加
108000
21045
86955
临界点。适用20%税率的最大数。
108001
25995.25
82005.75
适用25%税率，税后收入减少。
114600
27645
86955
平衡点，与临界点税后收入一致，即108001—114600区间，税前收入虽然高于108000，税后收入却低于86955。
447501
131495.3
316005.7
税后收入增加。
660000
195245
464755
临界点。适用30%税率的最大数。
660001
225495.4
434505.7
适用35%税率，税后收入减少。
706538.5
241786.5
464755
平衡点，与临界点税后收入一致，即660001—706538.46区间，税前收入虽然高于660000，税后收入却低于464755。
1120001
490495.5
629505.6
税后收入增加。
月工资3500纳税额
税后收入
备注
18000
2023年年终奖扣税标准
2023年年终奖扣税标准2023年终奖扣税标准年终奖如何扣税一般大家的到手工资都是扣除五险一金和个税之后的金额，并且是先扣除五险一金再扣除个税。
由于个税起征点为3500元，因此这里要分两种状况来计算年终奖。
第一种状况：扣除五险一金后的工资不超过3500元，要先从年终奖中拿出一局部钱补足3500元，剩余的金额除以12再得出应纳税所得额，个税计算公式为：应纳税额=[年终奖(3500扣除五险一金之后的工资)]适用税率速算扣除数其次种状况：扣除五险一金后的工资超过3500元，全年一次性奖金除以12，根据得出的数额找到对应税率，然后直接套入年终奖个税的计算公式：应纳税额=年终奖适用税率速算扣除数年终一次性奖金要交多少税根据国家税务总局的规定，年终一次性奖金扣税方式有下表1中的两种情形，根本规律与工资个税缴纳是全都的。
年终奖发放当月工资3500元，交税金额=年终奖税率-速算扣除数;年终奖发放当月工资3500元，在交税之前，年终奖将预先抵扣局部金额，然后以抵扣后的数额作为基数纳税。
表1中的税率如何确定?根本规律是先将年终奖12，再将商数与下表2比对，找到对应级数，从而得到对应税率与扣除数，参见表2。
下面用两个案例来简洁解释一下。
案例一：甲2023年的.月根本工资5000元，年终奖发了3万元。
在年终奖交税方面，先以3万元除以12，商数为2500元，与上表2比对，对应级数为2，该级数税率为10%，速算扣除数为105。
由此，依据公式，3万元年终奖需交纳的个税为：3000010%-105=2895元。
案例二：乙2023年的月根本工资2023元(低于3500元)，年终奖也发了3万元。
由于其月工资低于3500元，在年终奖交税方面有肯定的抵扣。
详细是用[30000-(3500-2023)]12，而不是直接3000012，获得商数2375元，再将商数与上表2比对，对应级数为2，该级数税率为10%，速算扣除数为105。
由此依据公式，3万元年终奖需交纳的个税为：2850010%-105=2745元，比案例一少交150元。
年终奖如何扣税2024
年终奖如何扣税2024年终奖要扣税吗年终奖要扣税吗1、纳税人取得全年一次性奖金，应单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。
2、年终奖个人所得税计算方式：（1）发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。
（2）当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。
（3）员工当月的工资薪金不超过5000元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。
但可以将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，作为应纳税所得额。
其中“雇员当月工资薪金所得”以收入额扣除规定标准的免税所得(如按规定缴纳的社会保险和住房公积金等)后的数额。
示例：钱某2022年1月工资2000，年终奖24000，无其它收入。
钱某当月工资2000元，未超过费用扣除标准5000元，不需要缴纳个人所得税。
三、新税法起征点确定为每月5000元。
新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
减税向中低收入倾斜。
新个税法规定，历经此次修法，个税的部分税率级距进一步优化调整，扩大3%、10%、20%三档低税率的级距，缩小25%税率的级距，30%、35%、45%三档较高税率级距不变。
多项支出可抵税。
今后计算个税，在扣除基本减除费用标准和“三险一金”等专项扣除外，还增加了专项附加扣除项目。
新个税法规定：专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出，具体范围、标准和实施步骤由国务院确定，并报全国人大常委会备案。
新个税法于2019年1月1日起施行，2018年10月1日起施行较新起征点和税率。
年终奖个人所得税计算方法与公式
年终奖个人所得税计算方法与公式在每年年终，许多公司会向员工支付年终奖金作为对他们一年辛勤工作的回报。
然而，当我们领到年终奖时，也要注意到其中会被扣除个人所得税。
那么，如何计算年终奖的个人所得税呢？以下是一种常用的计算方法与公式。
首先，我们需要了解个人所得税的基本税率表。
基本税率表是根据个人收入水平和适用期间确定的。
以下是2021年中国大陆适用的基本税率表：级数报税工资(元) 税率(%)1 0-36000 32 36001-144000 103 144001-300000 204 300001-420000 255 420001-660000 306 660001及以上 35根据税率表，我们可以确定正确的税率，然后用以下公式计算年终奖的个人所得税：个人所得税 = 年终奖 ×适用税率 - 速算扣除数其中，速算扣除数是根据对应级数确定的，以下是2021年中国大陆适用的速算扣除数：级数速算扣除数(元)1 02 25203 169204 319205 529206 85920让我们以一个实际的例子来计算个人所得税。
假设小明的年终奖为50,000元。
根据税率表，小明的年终奖适用的税率为20%。
根据速算扣除数表，小明的速算扣除数为16,920元。
将这些数字代入上述公式，我们可以计算出小明的个人所得税：个人所得税 = 50,000 × 20% - 16,920 = 10,080元因此，小明的年终奖支付后，他需要支付个人所得税的金额为10,080元。
当然，如果你的年终奖超过某个级别的最高限度，也需要对超出部分的金额支付更高的税率。
下面是2021年中国大陆适用的年终奖最高限度：级数限度(元)1 36,0002 144,0003 300,0004 420,0005 660,0006 无限制假设小红的年终奖为400,000元。
根据年终奖最高限度表，她的年终奖适用的级数为4。
根据税率表，她的年终奖适用的税率为25%。
2023年最新年终奖个人所得税税率表一览
2023年最新年终奖个人所得税税率表一览2023年最新年终奖个人所得税税率表年终奖个人所得税计算方式有两种：单独计税、并入综合所得，两种方式使用的税率表不同。
1、年终奖单独计税的公式应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数适用税率：以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额对照月度税率表确定：2、年终奖并入当年综合所得计税的公式应纳税额=(年收入-减除费用-附加扣除-专项附加扣除-其他扣除) ×税率-速算扣除数年终奖个税计算步骤：1.年终奖金个人的工资高于或等于费用扣除额5000元，用奖金金额乘以税率减去速算扣除数。
2.年终奖金个人的工资低于费用扣除额5000元。
3.将工资与年终奖金相加后减去5000元的差除于12个月，用这一数额乘以税率减去速算扣除数即可。
年终奖怎样申报更节税？(1)当年收入(含年终奖)减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额≤0年终奖选择并入综合所得更节税。
(2)当年收入(含年终奖)减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额≤36000年终奖选择两种方式都可以。
(3)当年收入(含年终奖)减去6万及三险一金、附加扣除等后应纳税所得额>36000当含年终奖的全年应纳税所得额大于36000时，由于年终奖单独申报存在雷区等原因，为使税负最低，可在年终奖和工资之间进行分配，分配的年终奖按照全年一次性奖金单独申报。
所以，年终奖选择单独申报更节税。
延续实施全年一次性奖金个人所得税政策8月28日，财政部、税务总局联合发布公告明确，为进一步减轻纳税人负担，延续实施全年一次性奖金个人所得税政策。
公告执行至2027年12月31日。
按照规定，居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发〔2005〕9号)规定的，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本公告所附按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
年终奖金个人所得税计算
年终奖金是指在年底或者年初，企业或者单位会根据员工的工作表现发放的一笔奖金。
这笔奖金通常有一部分需要员工缴纳个人所得税。
个人所得税是指按照个人所得额的一定比例由个人缴纳的税款。
在计算年终奖金个人所得税时，我们需要考虑以下几个方面：个人所得税的级数、起征点、税率以及扣除项目等。
首先，个人所得税的级数指的是个人所得额在不同区间内所需缴纳的税率。
根据中国税法规定，目前我国个人所得税共有7个级别，分别是0%、3%、10%、20%、25%、30%和35%。
个人所得税级数表如下所示：级数个人所得额税率(%)速算扣除数1 不超过3,000元 3 02 超过3000元至1.2万元10 2103 超过1.2万元至2.4万元20 14104 超过2.4万元至4.8万元25 26605 超过4.8万元至7.2万元30 44106 超过7.2万元至12万元35 7160接下来，起征点是指个人所得税开始征收的最低限额。
根据国家规定，我国的个人所得税起征点为5000元。
也就是说，如果一个人的年终奖金金额没有超过5000元，那么他是不需要缴纳个人所得税的。
然后，税率是指年终奖金所需缴纳的税额与年终奖金额之间的比例。
根据我国税法规定，不同级数的个人所得税有不同的税率。
我们需要根据个人所得额来确定适用哪个级别的税率。
最后，扣除项目是指在计算个人所得税时，个人可以享受的一些税前扣除项目。
目前我国个人所得税法规定了一些专项扣除和依法确定的其他合理费用。
专项扣除包括子女教育支出、继续教育支出、赡养老人支出等。
而其他合理费用由个人所在单位根据实际情况在发放年终奖时根据法律规定予以扣除。
计算年终奖金个人所得税的过程可以简要概括为以下几个步骤：1.首先，确定年终奖金金额，根据员工实际情况，在该金额上扣除个税起征点5000元。
2.然后，根据年终奖金金额减去个税起征点后的所得额，根据税率表确定所适用的税率。
3.接下来，根据所得额在税率表对应级数的税率计算出应缴纳的税额。
最新年终奖个人所得税税率表
最新年终奖个人所得税税率表最新年终奖个人所得税税率表个人所得税起征点为5000元。
个税税率为：1.工资范围在1-5000元之间的，税率为0%;2.在5000-8000元之间的，税率为3%;3.在8000-17000元之间的，包括17000元，适用个人所得税税率为10%;4.在17000-30000元之间的，包括30000元，适用个人所得税税率为20%;5.工资范围在30000-40000元之间的，税率为25%;6.工资范围在40000-60000元之间的，税率为30%;7.工资范围在60000-85000元之间的，税率为35%;8.工资范围在85000元以上的，税率为45%。
年终奖个人所得税如何计算?如果个人当月工资薪金所得高于或等于规定费用扣除额，应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数;如果个人当月工资薪金所得低于规定费用扣除额，应纳税额=(当月取得全年一次性奖金-当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。
居民个人取得全年一次性奖金，在2021年12月31日前，可以选择不并入当年综合所得，也可以选择并入当年综合所得。
选择不并入当年综合所得，则按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴税款：将居民个人取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数依照按月换算后的综合所得税率表确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。
全年一次性奖金包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。
年底提前离职还有年终奖吗?对于在年终奖发放之前已经离职的员工能否获得年终奖，分为3种情况：1、劳动合同有约定的从其劳动合同如果劳动者在入职时与用人单位签订的书面劳动合同中，明确约定了“年终奖”的支付方式和数额以及具体的支付时间。
不管是年底双薪的形式还是绩效考核的形式，这类的“年终奖”都应视为劳动者的劳动报酬。
全年一次性奖金个人所得税计算以及全年一次性奖金个人所得税计算2024年
一、全年一次性奖金个人所得税计算：在中国，个人所得税是根据年收入以及应纳税所得额来计算的。
下面我将以2024年税法为基准进行全年一次性奖金个人所得税的计算。
根据2024年税法，个人所得税分为7个不同的档次，不同档次对应的税率也不同。
以下是2024年税法的个人所得税税率表：应纳税所得额（元）税率（%）0-36,000336,000-144,00010144,000-300,00020300,000-420,00025420,000-660,00030660,000-960,00035960,000以上45假设人的全年一次性奖金为10万元，没有其他收入，我们需要计算这个奖金的个人所得税。
首先，我们需要计算应纳税所得额。
根据2024年税法，应纳税所得额等于全年一次性奖金减去起征点（36,000元）。
所以，这个人的应纳税所得额为10万元减去36,000元，即96,000元。
然后，我们需要根据应纳税所得额来确定税率。
根据税率表，这个人的应纳税所得额处于第二档次，对应税率为10%。
最后，我们根据税率计算实际需要缴纳的个人所得税。
这个人的应纳税所得额为96,000元，税率为10%，所以实际需要缴纳的个人所得税等于96,000元乘以10%，即9,600元。
所以，这个人的全年一次性奖金个人所得税为9,600元。
二、全年一次性奖金个人所得税计算2024年：假设2024年的个人所得税税率表和计算方法与2024年类似（可能会有调整），我们可以使用上述方法来计算全年一次性奖金的个人所得税。
假设2024年的税率表如下：应纳税所得额（元）税率（%）0-36,000336,000-144,00010144,000-300,00020300,000-420,00025420,000-660,00030660,000-960,00035960,000以上45假设人的全年一次性奖金为15万元，没有其他收入。
以下是计算过程：应纳税所得额=全年一次性奖金-起征点应纳税所得额=15万元-36,000元应纳税所得额=114,000元根据税率表，这个人的应纳税所得额处于第二档次，对应税率为10%。
年终奖应交纳的个人所得税计算方法攻略
年终奖应交纳的个人所得税计算方法攻略年终奖是每年结束时企业发放给员工的一笔额外收入，也是员工的一种劳动报酬。
年终奖也需要缴纳个人所得税。
很多人在领取年终奖时对个人所得税的计算方法不太清楚，因此容易出现纳税不准确的情况。
下面就来介绍一下年终奖应交纳的个人所得税计算方法攻略。
1. 个人所得税的计算公式：应纳税所得额 = 年终奖金额 - 个人所得税起征点2. 个人所得税的税率表：年终奖金额不超过3000元的，适用税率3%；年终奖金额超过3000元至12000元的部分，适用税率10%；年终奖金额超过12000元至25000元的部分，适用税率20%；年终奖金额超过25000元至35000元的部分，适用税率25%；年终奖金额超过35000元至55000元的部分，适用税率30%；年终奖金额超过55000元至80000元的部分，适用税率35%；年终奖金额超过80000元的部分，适用税率45%。
3. 个人所得税速算扣除数：（2）根据应纳税所得额查找适用税率，然后根据适用税率计算税额：税额 = 应纳税所得额 * 税率 - 速算扣除数以上就是年终奖应交纳的个人所得税计算方法。
下面来具体分析一下实际操作流程。
二、实际操作流程1. 确定年终奖金额：首先要确定年终奖金额，这个是很重要的一步。
一般情况下，企业都会在年终前告知员工自己的年终奖金额，所以员工要在领取年终奖时仔细核对金额是否准确。
5. 领取年终奖：在经过以上步骤计算出实际应交纳的个人所得税后，就可以去领取年终奖了。
领取年终奖时要注意核对金额是否与计算结果一致。
以上就是年终奖应交纳的个人所得税计算方法攻略及实际操作流程。
希望对大家有所帮助。
在领取年终奖时，一定要对个人所得税的计算方法有所了解，以免造成纳税不准确的情况。
年终奖怎么算个税介绍
年终奖怎么算个税介绍年终奖怎么算个税年终奖个人所得税计算方式：1、发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖x税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。
2、当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))x 税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。
小王在2023年12月工资8000元，同时领到2023年的年终奖20000元，当月所需缴纳的个人所得税如下：1)当月工资个人所得税=(8000-5000)x10%-105=195元2)年终奖个人所得税=20000x10%-105=1895元当月个人所得税总额=195+1895=2090元年终奖是什么1、年终奖就是指用人单位根据其全年经济效益和对员工全年工作业绩的综合考核情况，向员工发放的一次性奖金。
用人单位可以依法自主决定年终奖发放方式，法律无明确规定。
但用人单位不得克扣或者无故拖欠员工的工资。
2、法律依据：《中华人民共和国劳动法》第四十七条，用人单位根据本单位的生产经营特点和经济效益，依法自主确定本单位的工资分配方式和工资水平。
第五十条，工资应当以货币形式按月支付给劳动者本人。
不得克扣或者无故拖欠劳动者的工资。
年终奖什么时候发放?年终奖就是老板给予员工不封顶的奖金。
目前，我国法律对年终奖没有强制性规定。
终奖的发放额度、时间和形式一般由企业自己根据情况调整。
考虑到传统习惯，大多数企业年底都会给员工发年终奖，一般都是一月出发放年终奖。
按常理来说也应该年前发放，不然怎么叫年终奖啊。
原因很简单，年关将近，双薪、年终奖、花红，是很多人盼望过年的理由之一。
能拿到年终奖当然皆大欢喜。
所以大部分发年终奖的企业，都会在这时候发。
《劳动法》第七十六条国家发展社会福利事业，兴建公共福利设施，为劳动者休息、休养和疗养提供条件。
用人单位应当创造条件，改善集体福利，提高劳动者的福利待遇。
年终奖的个人所得税率范本一份
年终奖的个人所得税率范本一份年终奖的个人所得税率 1计算公式工资个税的计算公式为：应纳税额=（工资薪金所得－“五险一金”－扣除数）×适用税率－速算扣除数个税免征额是3500，使用超额累进税率的计算方法如下：缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数实发工资=应发工资-四金-缴税。
全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-3500扣除标准：个税按3500元/月的起征标准算如果某人的工资收入为5000元，他应纳个人所得税为：(5000—3500)×3%—0=45(元)。
计算方法缴税=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数全月应纳税所得额=(应发工资-三险一金)-3500实发工资=应发工资-四金-缴税扣除标准：2011年9月份起，个税按3500元/月的起征标准算。
特许权使用费所得、财产租赁所得应纳税额的计算公式：1.每次收入不足4000元的：应纳税额=应纳税所得额*适用税率=（每次收入额-800）*20%2.每次收入在4000元以上的：应纳税额=应纳税所得额*适用税率=每次收入额*（1-20%）*20%__让所得应纳税额的计算公式：应纳税额=应纳税所得额*适用税率=（收入总额-财产原值-合理税费）*20%利息、股息、红利所得和偶然所得应纳税计算公式：应纳税额=应纳税所得额*适用税率=每次收入额*20%国家税务总局关于贯彻执行修改后的.个人所得税法有关问题的__《全国__大会常务委员会关于修改〈__个人所得税法〉的决定》（__令第四十八号）（以下简称税法）将自2011年9月1日起施行。
根据税法修改的相应条款，现就贯彻执行的有关具体问题__如下：一、工资、薪金所得项目减除费用标准和税率的适用问题（一）__2011年9月1日（含）以后实际取得的工资、薪金所得，应适用税法修改后的减除费用标准和税率表（见附件一），计算缴纳个人所得税。
（二）__2011年9月1日前实际取得的工资、薪金所得，无论税款是否在2011年9月1日以__库，均应适用税法修改前的减除费用标准和税率表，计算缴纳个人所得税。
2019年年终奖个人所得税税率表+计算公式
2019年年终奖个人所得税税率表+计算公式个人所得税税率表以艾女士每月工资薪金为4000元为例，1月份拿到了全年一次性奖金36000元，每月减除费用5000元，“三险一金”等专项扣除1500元，首套住房贷款利息可扣除1000元。
用两种方式计算一下艾女士全年一次性奖金如何缴税。
第一种方法年终奖单独计算，36000&pide;12=3000元，对应“按月换算后的综合所得税率表”，适用税率为3%，速算扣除数为0，36000×3%=1080元。
另外，她全年工资薪金个人所得税应纳税额：4000×12-5000×12-1500×12-1000×12=-42000 计算结果为负数，工资薪金这部分，艾女士就不需要缴纳个人所得税了，也就是0元。
两项相加，小艾全年应缴纳个人所得税就是1080元。
第二种方法年终奖并入当年综合所得计算。
全年工资薪金个人所得税应纳税额计算：4000×12+36000-5000×12-1500×12-1000×12=-6000元，仍为负数，小艾就完全不需要缴纳个人所得税了。
显然，选择第二种方法，可以让艾女士省下1080元的个人所得税。
艾女士选择了年终奖并入当年综合所得，一起计算纳税的方法。
但这种办法却并不适合所有人。
市民王先生同样也是发了36000元的年终奖，2019年每月工资薪金为10000元，1月份发放全年一次性奖金36000元，每月减除费用5000元，“三险一金”等专项扣除1500元，首套房贷利息扣除1000元。
第一种方法年终奖单独计算：36000&pide;12=3000元，查找“按月换算后的综合所得税率表”，适用税率为3%，速算扣除数为0，缴纳个税36000×3%=1080元。
全年工资薪金个税应纳税额：10000×12-5000×12-1500×12-1000×12=30000元，查找“全年综合所得适用税率表”，看到适用税率为3%，速算扣除数为0，30000×3%=900元，全年应缴纳个人所得税1080+900=1980元。