三全食品2020年三季度财务指标报告

三全食品2020年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度 数值 增长率(%)
2019年三季度 数值 增长率(%)
2020年三季度 数值 增长率(%)
111,458.83 537.95 506.39 4.63 31.55
本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。 四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年三季度
2019年三季度
304.47
313.3
115.58
130.66
134.67 53.41
147.38 40.47
2020年三季度 346.8 99.26
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有所下降，营运能力有所提高。
五、发展能力分析 从这三季度来看，三全食品的营业收入持续增长。2020年三季度营业 收入为147,451.47万元，比2019年三季度增长26.26%，这一增长速度是 在2019年三季度增长4.78%的基础上取得的。
营运能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
64.87 30.4
100.92 23.14
41.86 95.27
83.59 124.06
2020年三季度 103.93 18.04 125.95 121.97
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
三全食品2020年三季度营业周期为121.97天，2019年三季度为 124.06天，2020年三季度比2019年三季度缩短2.09天。
100.00 116,786.08
67.55 80,236.79
1.23 1,126.27
27.57 30,593.63
2.86 4,172.32
0.02 -377.61
-
0
100.00 147,451.47
68.70 98,689.96
0.96 1,318.26
26.20 34,497.99
3.57 2,979.97
从这三季度来看，三全食品的净利润持续快速增长。2020年三季度净 利润为11,816.33万元，比2019年三季度增长325.87%，这一增长速度是 在2019年三季度取得了较大幅度增长的基础上取得的。说明净利润的增长 是有基础的。
214.67 -3.98
三全食品2020年三季度总资产周转次数为1.04次，比2019年三季度周 转速度放慢，周转天数从313.30天延长到346.80天。企业资产规模有较大 幅度的扩大，但营业收入没有相应的增长，致使企业总资产的周转速度下 降。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
116,786.08
- 2,939.53
- 2,847.16
-
3.19
-
92.37
4.78 147,451.47
26.26
446.44 15,379.22 423.19
462.24 15,156.82 432.35
-31.16 474.49 14,780.56
192.74
222.4 140.77
2020年三季度利润总额为15,379.22万元，与2019年三季度的 2,939.53万元相比成倍增长，增长4.23倍。利润总额主要来自于内部经营 业务，企业盈利基础比较可靠。
-0.32
-606.2
-
0
100.00
66.93 0.89
23.40 2.02 -0.41 -
Baidu Nhomakorabea
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度 31.22
2019年三季度 30.33
0.45
2.44
0.49
2.54
2020年三季度 32.18 10.28 11.24
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
111,458.83 75,287.25 1,370.92 30,727.69 3,187.83 20.38 0
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率
偿债能力指标表
2018年三季度 1.07 0.7
2019年三季度 1.11 0.59
2020年三季度 1.29 0.87
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
利息保障倍数 资产负债率(%)
27.39 46.79
-6.78 47.45
-24.37 51.58
2020年三季度流动比率为1.29，与2019年三季度的1.11相比有所增 长，增长了0.18。2020年三季度流动比率比2019年三季度提高的主要原因 是：2020年三季度流动资产为351,698.38万元，与2019年三季度的 191,242万元相比有较大增长，增长83.90%。2020年三季度流动负债为 273,610.15万元，与2019年三季度的172,312.05万元相比有较大增长，增 长58.79%。流动资产增长速度快于流动负债的增长速度，致使流动比率提 高。
2020年三季度营业利润为15,156.82万元，与2019年三季度的 2,847.16万元相比成倍增长，增长4.32倍。以下项目的变动使营业利润增 加：资产减值损失增加3,470.66万元，投资收益增加471.3万元，财务费用 减少228.59万元，管理费用减少1,192.35万元，共计增加5,362.91万元； 以下项目的变动使营业利润减少：营业成本增加18,453.16万元，销售费用 增加3,904.36万元，营业税金及附加增加191.98万元，共计减少22,549.51 万元。各项科目变化引起营业利润增加12,309.66万元。
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
总资产报酬率 净资产收益率
0.59 1.4
2.52 5.2
10.4 17.18
三全食品2020年三季度的营业利润率为10.28%，总资产报酬率为 10.40%，净资产收益率为17.18%，成本费用利润率为11.24%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为489,084.56万元，经营资产的收益率为 12.40%，而对外投资的收益率为38.44%。