公司企业财务管理制度范本

第一章总则

第一条为加强公司财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其所有子公司、分支机构、项目等。

第三条公司财务管理遵循以下原则：

1. 合法合规：遵守国家法律法规，严格执行财务制度。

2. 实事求是：客观反映公司财务状况，真实反映公司经营成果。

3. 严谨细致：加强财务核算，确保财务数据准确无误。

4. 保密原则：保护公司商业秘密，防止财务信息泄露。

第二章财务机构与人员

第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。财务部设部长一名，主管会计一名，会计若干名。

第五条财务部职责：

1. 负责公司财务计划的编制、执行和监督；

2. 负责公司资金管理，确保资金安全、高效使用；

3. 负责公司成本核算，分析成本变动原因，提出降低成本措施；

4. 负责公司财务报表编制，为公司领导决策提供依据；

5. 负责公司税务筹划，合理规避税收风险；

6. 负责公司内部审计，确保财务制度有效执行。

第六条财务人员应具备以下条件：

1. 具有良好的职业道德，忠于职守，廉洁自律；

2. 具有相应的会计专业知识，持有会计从业资格证书；

3. 具有较强的责任心，能够独立完成工作。

第三章资金管理

第七条公司资金管理遵循以下原则：

1. 依法合规：遵守国家有关资金管理的法律法规；

2. 安全高效：确保资金安全，提高资金使用效率；

3. 分级管理：明确各级资金管理权限，加强资金监管；

4. 精细化管理：细化资金使用计划，加强资金监控。第八条公司资金来源包括：

1. 公司自有资金；

2. 向金融机构借款；

3. 投资收益；

4. 其他合法资金。

第九条公司资金支出按照以下程序进行：

1. 部门提出资金使用申请；

2. 财务部进行审核；

3. 经公司领导审批；

4. 财务部执行。

第四章成本管理

第十条公司成本管理遵循以下原则：

1. 实事求是：准确核算成本，真实反映成本水平；

2. 优化结构：合理调整成本结构，提高成本效益；

3. 预防为主：加强成本控制，防止成本浪费；

4. 持续改进：不断优化成本管理，提高公司竞争力。第十一条公司成本核算按照以下程序进行：

1. 部门提出成本核算申请；

2. 财务部进行审核；

3. 经公司领导审批；

4. 财务部执行。

第五章内部审计

第十二条公司内部审计遵循以下原则：

1. 独立性：审计部门独立于其他部门，保证审计工作的客观公正；

2. 客观性：审计工作以事实为依据，客观公正地评价财务状况；

3. 完整性：审计范围全面，覆盖公司财务管理的各个方面；

4. 及时性：审计工作及时进行，发现问题及时纠正。

第十三条内部审计按照以下程序进行：

1. 审计部门制定审计计划；

2. 审计部门实施审计；

3. 审计部门提交审计报告；

4. 审计部门跟踪整改。

第六章附则

第十四条本制度由公司财务部负责解释。

第十五条本制度自发布之日起施行。