会计工作内容总图
会计核算原理与方法
第一，资产一增一减，增减金额相等，保持平衡。从银行提取现金1 000元备用。 资 产 ＝ 负 债＋所 有 者 权 益 现金 银行存款 ＋1000元 -1000元第二，负债一增一减，增减金额相等，保持平衡。签发4个月期限的商业承兑汇票8 000元，抵偿以前所欠供应单位账款。 资 产 ＝ 负 债 ＋所 有 者 权 益 应付票据 应付账款业使用的会计科目由国家财政部通过发布会计制度统一制定，它包括两方面的内容：一是规定科目核算的内容；二是科目的使用方法。我国《企业会计制度》中共设置了85个会计科目。 我国现行的会计制度对企业会计核算运用的科目及报表作出了统一规定。《企业会计制度——会计科目和会计报表》中包括了总说明、会计科目名称和编号、会计科目使用说明、会计报表格式、会计报表编制说明、会计报表附注。
第九，资产项目减少，所有者权益项目减少，保持平衡。企业为调整资本结构，决定以现金退还投资者投资180万元。资 产＝ 负 债 ＋所 有 者 权 益 现金 实收资本-1 800 000元 -1 800 000元
结论
（1）经济业务的发生，必然会对资产、负债、所有者权益等会计要素产生一定影响； （2）在分析日常各种经济业务时，应根据经济业务对会计要素所产生的影响，全面、相互联系地加以考察，把握事物的本质； （3）经济业务对会计要素的影响不外乎是增加或减少两种情况，并且在会计要素之间或会计要素内的增减变动，是等量的； （4）虽然经济业务发生会影响会计要素之间或会计要素内部的具体项目发生变动，但并不会破坏会计等式的平衡。
账户的“借”、“贷”两个记账符号所表示的增减含义不同 。
资产类账户的期末余额计算：期末余额（借方）＝期初余额（借方）＋借方本期发生额- 贷方本期发生额权益类账户的期末余额计算：期末余额（贷方）＝期初余额（贷方）＋贷方本期发生额 - 借方本期发生额
总账会计工作的主要职责概述范本
总账会计工作的主要职责概述范本总账会计作为一项重要的财务工作，其主要职责涵盖日常会计核算以及财务报表的编制与分析，以确保公司的财务状况真实准确反映。
下面将概括总账会计工作的主要职责：1. 凭证录入与核对：总账会计根据原始凭证，将各项业务发生的实际情况准确记录到总账系统中。
在录入凭证的过程中，会对凭证的准确性、完整性进行核对，确保数据的准确性。
2. 会计科目设置与维护：总账会计负责会计科目的设置与维护工作，包括新科目的设立、科目的属性调整、科目余额表的调整等。
科目设置的合理性对于财务数据的分析与报表的编制具有重要意义。
3. 应收应付账款管理：总账会计负责管理公司的应收账款与应付账款，包括实施账龄分析、核对账款余额与相关凭证的一致性、定期与客户进行结算等工作，确保账款的及时回收与支付。
4. 固定资产管理：总账会计负责固定资产的登记、折旧核算、处置与报废处理等工作。
同时，需要与相关部门协调，确保固定资产的实物与会计账务的一致性。
5. 成本核算：总账会计负责公司的成本核算工作，包括各项成本的计算、成本分配、成本差异分析等。
通过对成本的准确核算，帮助管理层进行成本控制与决策分析。
6. 财务报表编制与分析：总账会计负责编制公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
在编制过程中，需要对各项会计科目进行调整与确认，以确保报表的真实性与准确性。
同时，总账会计还会对财务报表进行分析，提供给管理层及其他利益相关方参考。
7. 财务制度与政策制定：总账会计负责参与制定公司的财务制度与政策。
根据公司的具体情况和财务需求，编制相关的会计制度，确保会计工作的规范和合规性。
8. 监督与审计：总账会计负责协助内外部审计工作，提供相关的财务数据、凭证等文件。
同时，也需要对业务流程和财务制度进行监督，确保公司的财务活动符合相关法规和会计准则。
9. 税务申报与纳税管理：总账会计负责税务申报与纳税管理工作，包括及时准确地完成各项纳税申报义务、参与税务谈判与税务风险管理。
金蝶EAS V8.2_利润中心总账手册(含费用分摊)
业务流程
应用准备
基础资料
在使用利润中心总账系统前，用户需要在 EAS 系统中定义财务组织、利润中组织、成本 中心、行政组织、会计期间、会计科目、币别、汇率表、核算项目、辅助账类型、计量单位 等基础信息外，同时利润中心总账模块的基础资料设置还包括凭证类型。
利润中心总账系统和总账系统共用同一套基础资料设置， 利润中心总账系统取委托结账 的财务组织的基础设置，基础资料的设置请参考总账手册。
初始化主要功能 科目初始余额录入。 辅助账初始余额录入。 初始化支持的业务流程 科目余额初始化与反初始化 辅助账余额初始化与反初始化
科目初始余额录入
【用途与目的】 科目初始余额录入是针对科目录入初始数据。 【操作路径】 在金蝶 EAS 应用，选择〖管理会计〗->〖利润中心总账〗->〖初始化〗->〖科目余额初 始化〗 【使用时机】 当科目存在初始化数据需要录入时，可以使用此功能。 【操作说明】 操作前提 科目初始余额录入功能权限已经设置。 利润中心总账启用期间已经设置。 影响科目初始余额录入的选项 在科目初始余额录入时有一些选项对操作有影响， 需要用户关注， 参数的控制逻辑详见 系统参数描述，选项包括： 总账参数 GL_055 “科目初始化必须从辅助账初始化引入” ，参数设置为是时，带辅助账 的科目初始余额只能引入，不能手工新增。
初始化
系统初始化是指企业账务和物流业务的背景下设置和启用账套会计期间的期初数据。 本 章主要讲述了金蝶 EAS 利润中心总账系统在使用前的初始化工作， 它主要包括科目初始余额 录入、辅助账科目初始余额录入两部分的工作。而上述的两项录入工作均可分别独立完成， 但必须保证三者之间明细金额合计与汇总金额相等。 利润中心总账暂不支持现金流量初始化和往来余额初始化处理。
2024年财务会计职责及工作范围
2024年财务会计职责及工作范围2024年财务会计的职责及工作范围是根据不同公司和行业的需求而有所不同，但总体而言，财务会计的职责主要包括以下几个方面：1. 财务报表编制与分析：财务会计工作的核心任务之一是编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以反映公司的财务状况和经营成果。
财务会计还需要对财务报表进行分析，为管理层提供财务数据和建议，帮助公司做出战略和经营决策。
2. 财务记录与凭证处理：财务会计需要负责每日的财务记录和凭证处理工作，包括登记和审核各类原始凭证，确保财务数据的准确性和完整性。
3. 成本核算与管理：财务会计需要进行成本核算与管理，包括制定成本核算方法和成本控制措施，监控成本与预算的实际执行情况，并提供成本分析和报告，帮助公司提高经济效益和降低成本。
4. 税务申报与税务管理：财务会计需要负责公司的税务申报工作，包括计算和申报各类税收，如企业所得税、增值税等，并按照税法和相关规定进行税务管理，确保企业在法律规定范围内履行税务义务。
5. 财务控制与风险管理：财务会计需要参与财务控制和风险管理工作，包括制定和执行财务控制政策与流程，防范和应对财务风险，确保公司财务活动的合规性和安全性。
6. 内外部沟通与协调：财务会计需要与内外部各方进行沟通和协调，与审计师合作完成年度审计工作，向外部投资者、金融机构和政府部门等报告财务信息，与其他部门协作解决财务相关问题。
财务会计的工作范围也会受到技术的进步和数字化转型的影响，随着人工智能、大数据分析等技术的应用，财务会计的工作内容将更多地向数据分析和战略决策方向发展。
未来财务会计可能需要具备更强的数据分析和技术应用能力，能够熟练运用财务软件和数据分析工具。
此外，随着全球化的发展和国际财务准则的统一，财务会计的工作范围还会更加关注国际金融报告准则( IFRS)的理解和应用，因此，财务会计还需要具备国际财务报告准则和会计准则的相关知识。
综上所述，财务会计的职责及工作范围在不断演变和发展，随着时代的进步和需求的变化，财务会计需要具备的技能和知识也会相应调整和更新，以适应新时代的需求。
总账会计职责说明书
总账会计职责说明书一、岗位背景总账会计岗位是财务部门中的重要职位之一，主要负责财务数据的记录、分类、汇总和报表的编制等工作。
通过总账会计的准确和及时处理，能够为企业的财务管理及决策提供有效支持。
二、职责范围1. 财务数据记录与分类总账会计主要负责将企业的财务收支、借贷等核算凭证进行准确记录，并按照相应的规定进行分类。
包括但不限于：现金日记账、银行存款日记账、应收账款、应付账款等各项科目的记录与分类。
2. 凭证的审核与核对总账会计负责对各项财务凭证进行审核与核对，确保凭证的合法性、真实性和准确性。
并在审核过程中，及时发现并纠正可能的错误和漏洞。
3. 科目余额的调整与汇总总账会计在凭证审核完毕后，需要对各科目的余额进行调整和汇总。
确保科目余额的准确性，并通过计算与调整，形成科目的期末余额。
4. 财务报表的编制与分析总账会计要负责按照规定的格式和要求，编制企业的财务报表。
包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
并在编制完成后，对财务报表进行分析，提供给管理层和决策者参考。
5. 资产管理与盘点总账会计要负责企业资产的管理与盘点工作。
包括但不限于：固定资产的登记与调整，资产折旧与摊销等工作。
并定期进行盘点，确保资产的完整性和准确性。
6. 账务档案管理总账会计要负责企业账务档案的管理与归档工作。
包括但不限于：凭证、报表、合同等的存档与整理。
并建立相应的档案管理制度，确保档案的安全和可查性。
7. 外部审计与合规工作总账会计要负责与外部审计机构的配合与沟通。
协助外部审计师对企业财务数据进行审计，并提供必要的协助与解释。
同时，还要负责企业财务相关工作的合规性检查，确保企业遵守相关的法律法规和财务制度。
8. 与其他部门的协作与沟通总账会计需要与其他部门保持良好的沟通与协作，与财务分析师、会计主管等部门进行有效的信息共享和业务协调。
确保财务数据的准确和及时性。
三、任职要求1. 具备良好的财务和会计专业知识，熟悉相关的财务制度与政策。
应收应付模块操作说明
第一篇应收、应付款管理系统（F3）应收、应付款的范畴：这里的应收、应付款并不简单地等于财务会计上的“应收账款”和“应收账款”两个科目的含义和范畴，而是广义的。
应收款指企业的一切债权，包括“应收账款”“应收票据”“其他应收款”等；应付款指企业的一切债权，包括“应付账款”“应付票据”“其他应付款”等；应收应付操作处理流程总图应收应付系统操作处理流程总图说明：应付系统与应收一致，只是去掉其中的“坏账处理“即可。
第三篇第一章：系统初始化（F3-1）应收、应付系统既能同总账系统等其它系统联合使用，又可单独用于企业对其应收款进行管理。
本系统能对企业的应收、应付款项（包括应收、应付款，其它应收、付款和应收、应付票据等）进行全面的核算，管理，分析，预测，决策。
应收系统和应付系统的初始化设置基本一致，初始化工作是对应收、应付系统中重要的参数进行设置，并录入所有需要通过应收、应付系统进行核算的往来业务的启用期初数据。
本章的目的当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：●掌握应收、应付系统初始化的流程●了解各参数设置的含义●掌握具体初始数据的操作●了解初始化设置的技巧应收应付系统初始化流程图应收、应付系统初始化流程图第一节：系统设置（F3-1-1）系统参数主要是用来设置应收、应付系统的启用期间、用户的名称及其它有关信息，以及选择坏账准备的计提方法，选择要计提坏账准备的科目等，是应收、应付账管理上最基础的参数，尤为重要。
应收模块的系统参数分“基本信息”、“坏账计提方法”和“其他参数”三部分。
第一部分基本信息主要是将一些公司的基本信息，其中最重要的是在此可以设置应收账管理系统的启用期间。
假设海天公司应收系统为2003年3月启用：注意：初次使用应收系统可以不与总账同步。
启用后，当前年份与当前会计期间则随着结账而自动更新。
第二部分“坏账计提方法”： 主要功能是设置计提坏账准备的方法，系统会自动根据设置的方法计提坏账准备，并产生相应的凭证。
总账会计工作职责模版
总账会计工作职责模版一、核对凭证及录入工作核对原始凭证的真实性、准确性和完整性，确保凭证符合法律法规和会计准则的要求；根据凭证记录的内容，将凭证按照科目、项目、金额等进行分类和归纳；使用会计软件将核对后的凭证录入系统，并进行二次核对，确保无误。
二、日常记账工作根据企业的业务活动，按照科目分类将凭证进行借贷分录；编制科目余额表、明细账和总账，定期进行审核和调整；记录和核对银行存款、现金流水等资金往来，确保资金的准确性和安全性；编制日记账、月末调节表和财务报表，并确保报表的准确性和及时性。
三、固定资产管理根据固定资产管理制度，建立固定资产台账，记录和核对固定资产的购置、折旧、清理等业务活动；定期对固定资产进行盘点，核对盘点结果与台账的一致性；编制固定资产账页和资产负债表，确保固定资产的准确计量和财务报表的准确性。
四、开展月末结账和年度结账工作根据公司制定的会计政策和程序，对各项财务业务进行月度结账；编制月度财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，并进行财务指标的分析和解释；定期对企业各项账务进行核对和调整，确保账目准确无误；协助完成年度结账工作，包括编制年度财务报表和报告、进行年度盘点等。
五、会计核算分析与财务报告根据企业的经营活动和会计核算准则，进行会计核算和分析；编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表，并进行财务指标的计算和解释；协助编制年度预算，对预算执行情况进行分析和评估；及时反馈财务分析结果给企业管理层，为企业经营决策提供参考依据。
六、税务申报和纳税工作负责企业的税务登记、税务申报和纳税纪录的编制与归集工作；核对企业的纳税义务，确保税款的准确缴纳和报告；协助税务机关的税务检查，提供相关的会计核算资料和税务申报资料；了解并适应最新的税法法规，及时调整企业的税务筹划。
七、协助审计工作配合内部和外部审计师进行财务审计工作，提供相关的会计凭证、账簿和报表；整理和归档审计资料，确保审计工作的顺利进行；协助解答审计师提出的问题，并落实审计师提出的改进意见；及时整理审计报告、审计意见和审计建议，并向企业管理层报告。
学科思维导图在会计实训课程教学中的应用
学科思维导图在会计实训课程教学中的应用摘要：会计综合实训课程内容涉及会计专业多个课程内容以及完整的账务处理流程，是对会计专业学生专业课程知识的综合性实践与运用，对学生的综合分析能力要求很高，教师在课程教学过程中，结合学科思维导图，依据学生对本专业知识的掌握程度及对专业知识的理解能力安排教学内容。
将学科思维导图用于会计综合课程教学，能让教师有更清晰的教学思路安排好教学内容，以便学生在实践中更好地运用所学知识解决实际工作的需要。
学生也可以通过思维导图巩固以前所学知识内容，理顺各门课程知识点之间的思维脉络。
关键词：学科思维导图；会计综合实训；课程教学；应用会计综合实训是对会计专业的学生毕业前进行岗前培训或集训性质的实操课程，对于学生的综合能力要求较高，在教学中往往是根据大中型公司的真实案例，取一个期间的经济业务数据进行操作，涉及的会计经济业务与企业实际工作中发生的业务是一致的。
企业实际发生的经济业务涉及面广，难点很多。
为了让学生在面对陌生的经济业务时，顺利完成课程的实践操作，必须从理论和实操两方面同时对学生进行辅导。
学科思维导图正是这样一种有效的教学和学习工具，通过学科思维导图对学生前期所学的会计知识进行有效梳理，能够有效引导学生完成经济业务的处理。
将学科思维导图用于会计综合实训课程教学，能让学生快速找到知识脉络，形成正确的思维反馈，从而顺利完成企业所发生的经济业务处理。
一、学科思维导图用于会计综合实训课程教学的优势学科思维导图是一种具体化用于学科教学的思维导图教学方法学科思维导图是思维导图中分化出来的具体运用于教学研究的一种思维导图。
将学科思维导图用于课程教学一直是很多老师在探索和挖掘的一种教学方法。
在教学应用中，引入学科思维导图，让学科知识从结构上、逻辑上更容易形成清晰、准确的知识脉络，让学生容易掌握并运用。
学科思维导图与广泛意义上的思维导图相比，可根据不同学科以更为结构化和逻辑化的方式对知识点进行具体归纳和总结。
ERP-FICO蓝图汇报
西安市富安娜家居用品营销有 限 公司
ABCERP-FICO业务蓝图汇报
长沙市富安娜家居用品营销有 限 公司
武汉市富安娜家居用品营销有 限 公司
北 京市富安娜家居用品营销有 限 公司
吉 林省 富 安娜 家居 用 品营 销有限 公司
深圳市ABC家纺科技有限公司
大 连市 富 安娜 家居 用 品营 销有限 公司
ABCERP-FICO业务蓝 图汇报
1.业务蓝图组织结构 2.业务蓝图流程总图及流程清单说明 3.业务蓝图方案中的主要变革和改进 4.将来业务需要配套的管理细则 5.将来管理层获得的决策信息 6.将来二期继续优化及新增内容
ABCERP-FICO业务蓝图汇报
总帐核算业务流程（13个）
流程编码
Tபைடு நூலகம்-FI-001 TB-FI-002
8110
F02 ABC零售成本控 制范围 8120 8130 8140 8150 8160 8170 8180 8190 8200
东莞市ABC家居用品有限公司
福州国芳ABC家居用品有限公司 吉林省ABC家居用品营销有限公司 济南ABC家居用品营销有限公司 南京ABC家居用品有限公司 宁波海曙ABC家居用品营销有限公司 青岛市ABC家居用品营销有限公司 天津市国芳ABC家居用品营销有限公司 武汉市ABC家居用品营销有限公司 西安市ABC家居用品营销有限公司
ERP-FICO业务蓝图汇 报
ABCERP-FICO业务蓝 图汇报
1.业务蓝图组织结构 2.业务蓝图流程总图及流程清单说明 3.业务蓝图方案中的主要变革和改进 4.将来业务需要配套的管理细则 5.将来管理层获得的决策信息 6.将来二期继续优化及新增内容
ABCERP-FICO业务蓝图汇报
供水公司组织机构及配置
榆林高新区供排水公司组织机构及科室岗位职责1、组织机构及岗位职责描述1.1 法人组织结构公司设董事会、监事会、经营班子（总经理、副总经理、科室负责人）、党组织、工会.1。
2 内部管理机构现行公司设七个科室,即办公室、营销管理科、工程技术科、财务科、净水厂、监察科、后勤保障科。
1.3组织机构图2、各组织机构及职能职责2。
1 董事会2.1。
1 职能职责（1）执行股东单位的决议；（2）制订公司的经营计划和投资方案；（3）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（4）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（5）制订公司增加或者减少注册资本的方案;（6）制订公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案;（7）决定公司内部管理机构的设置；（8）决定聘任或者解聘公司总经理、总工程师及其报酬的方案。
（9）制定公司的基本管理制度.2。
1。
2 董事会人员配置（5人）（1）董事长(企业法人）1名，负责执行股东会的决议；负责决定公司的经营计划和投资方案；决定公司内部管理机构的设置；向董事会提出公司总经理人选及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；公司章程规定的其他职权.（2）董事4名（职工代表1名）。
2.2监事会2.2。
1职能职责（1）检查公司财务；（2）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者集团公司决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；(3）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正;(4）依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼。
（5）执行监事有权列席公司相关会议。
2.2。
2 监事会人员配置(1）监事会主席1名.（2）监事2名。
2.3经营班子（总经理、副总经理、科室负责人)2.3 总经理1名（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议；(2）组织实施公司年度经营计划和投资方案;（3)拟订公司内部管理机构设置方案；（4)拟订公司的基本管理制度;(5）制定公司的具体规章;（6）提请聘任或者解聘公司副经理、总工程师的方案；（7）决定聘任或者解聘除应由集团公司决定聘任或者解聘以外的管理部门负责人；（8）执行董事长授予的其他职权。
会计师岗位工作标准
会计师岗位工作标准（一）职责1、全面贯彻执行公司工程项目财务管理规定。
2、负责建立资金分中心账户，执行项目资金分中心的管理职责。
3、负责向建设单位（业主）收取工程款和其他各种款项。
4、掌握项目施工生产计划、内外验工计价情况，据此预支、季度结算工程款。
5、负责完成向公司上缴项目利润、代扣集中款等工作。
6、负责落实项目部成本管理职责，组织责任成本核算、分析、考核工作。
7、负责项目部年度经费计划的执行工作,合理安排支出。
8、负责督促整个项目的债权债务清理工作。
（二）工作内容及质量标准1、认真贯彻执行国家财经政策、财务会计法规和公司的各项规章制度，具体业务受公司财会部指导。
2、落实项目资金分中心管理方式，确保公司统筹资金与项目施工生产资金正常运转。
3、根据与建设单位（业主）签订的施工合同和验工计价情况，及时向建设单位（业主）收取工程款和其他各种款项。
4、严格监控项目资金的收支活动，并做好统筹安排，确保按时足额完成公司下达的上缴资金计划。
5、及时、准确上报各项会计资料。
每周五下午4时前上报本项目资金周报；每月初3日前上报资金月计划报表;每季末下一月初3天前上报资金及利润情况季报表。
6、掌握项目施工生产计划、内部验工计价情况，据此预支、季度结算工程款，督促整个项目的债权债务清理工作。
7、加强对整个项目成本管理的监控、指导，每季度组织开展经济活动分析。
8、建立健全工程项目季度、年度、开累的验工、资金、成本、经费等台账。
9、加强财务检查，严格按集团有限公司的有关规定进行会计核算。
对各参建单位的财务状况、成本管理及盈亏情况进行统计分析，严格按集团有限公司要求及时提报各种会计资料，确保会计信息资料的真实、完整、及时和准确。
10、按《企业会计制度》和《施工企业会计核算办法》设置会计科目、处理各项经济业务、编制记帐凭证，并做到内容齐全、完整、准确。
项目结束后，及时将会计档案归档。
11、依据国家税法规定，按期足额交纳各种税金，不得因个人工作失误造成项目经济损失。
金融企业会计—第二章 金融企业的基本核算方法
分析②：吸收存款-活期存款：-20000，应记录 到借方；而吸收存款-定期存款：+200000元，应 记录到贷方。
借：吸收存款—活期存款—海峡存款户 200000.00
➢ 现金付出凭证 这四种凭证只在银行内部传递，不对外传递，
➢ 转帐借方凭证
无需对外给客户
➢ 转帐贷方凭证
➢ 特种转帐借方凭证（用于银行主动收款进账，需对外给客户一联）
➢ 特种转帐贷方凭证（用于银行主动付款出账，需对外给客户一联）
➢ 表外科目收入凭证
➢ 表外科目付出凭证
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2.特定凭证
特定凭证：是根据业务的特殊需要而编制的专用凭
➢ 按照核算程序和用途分：原始凭证和记账凭证 ➢ 按其格式和用途分：基本凭证（八种）、特定凭证 ➢ 按其表面形式分：单式凭证、复式凭证 ➢ 核算方法分：表内科目凭证、表外科目凭证
会计凭证的内容
1.基本凭证
通用的基本凭证（传票）：根据原始凭证或业务 事实自行印制、自行编制的记账凭证。
➢ 现金收入凭证
借：贷款—榕飞电子有限公司贷款户 180000.00 贷：吸收存款—活期存款--榕飞电子有限公司
存款户 180000.00
例1-4：某商业银行签发现金支票一张，从人民银 行存款户中提取现金250000元。其会计分录为：
分析①:商业银行的资产（库存现金）增加250000 元，同时商业银行的资产（存放中央银行款项） 减少250000元。
❖ 综合核算不能办理具体业务，而只为编制会计 报表提供数字资料。
（三）账务核对
❖ 账务核对分每日核对和定期核对两种，通过账 务核对达到账款、账账、账实、账证、账表和 内外账务相符，进而保证金融企业会计核算工 作正确进行。
会计主要的职责内容模版
会计主要的职责内容模版会计主要的职责内容包括财务记录、核算、报告和分析。
具体来说，会计的职责主要包括以下几个方面：1.日常财务记录和分类：会计必须准确地记录和分类所有公司的财务交易。
这包括销售、采购、费用支付和收入等方面。
会计必须根据财务准则和公司规定，将这些交易记录在财务报表中。
2.编制财务报表：会计需要根据公司的财务信息，编制财务报表。
这些报表包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
编制财务报表的目的是为了分析公司的财务状况和业绩，并提供给内部管理层和外部利益相关者。
3.财务分析和报告：会计需要对公司的财务数据进行分析，并准备相应的报告。
这些报告可以包括财务比率分析、趋势分析和预测等。
通过分析财务数据，会计可以为管理层提供有关公司财务状况和业绩的详细洞察。
4.税务申报和遵守税法：会计需要了解并遵守国家和地方税法的要求。
他们负责准备公司的税务申报表，并按时向税务机关缴纳税款。
同时，会计也需要为公司提供合理的税务筹划建议，以最大限度地降低税务负担。
5.预算编制和控制：会计需要参与公司的预算编制工作。
他们根据公司的经营计划和目标，制定财务预算。
在预算执行过程中，会计需要监控和控制费用开支，并及时向管理层汇报预算执行情况。
6.内部控制和审计配合：会计需要确保公司的内部控制得到有效实施。
他们需要建立合理的财务控制程序，并监督其执行情况。
此外，会计还需要配合内外部审计工作，提供必要的财务信息，以帮助审计师对公司的财务报表进行审计。
7.遵守财务准则和公司规定：作为会计，遵守财务准则和公司规定是其基本职责之一。
会计需要了解并遵守国际财务报告准则（IFRS）或中国财务报告准则（CAS）等相关准则，确保公司的财务报表具有准确性和可比性。
8.财务咨询和支持：会计在财务数据和报表方面具有专业知识和经验。
因此，他们经常被公司的管理层咨询和寻求支持。
会计需要根据公司的需求，提供有关财务数据和报表的解释、建议和分析。
总结起来，会计的主要职责是记录、核算、报告和分析公司的财务交易和信息。
会计专业职责内容模版
会计专业职责内容模版一、会计职责简介会计是负责收集、记录和分析财务数据的专业人员，其职责涵盖了许多方面的财务管理和报告。
以下是会计专业的职责内容模板。
二、财务数据收集和记录会计的首要职责是收集和记录所有与组织财务活动相关的数据。
这包括收入、支出、资产、负债以及所有相关的交易记录。
会计需要准确地记录这些数据，并确保其符合财务准则和法规的要求。
三、会计报表制作和分析会计需要根据收集到的财务数据编制财务报表，例如资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表提供了组织财务状况和业绩的概览。
会计还需要对这些报表进行分析，以评估组织的财务健康状况和经营绩效。
四、税务管理和申报会计需要熟悉税法和税务规定，并确保组织遵守相关的税务法规。
会计需要计算和申报各种税目，例如所得税、增值税和消费税等。
此外，会计还需要与税务机关进行沟通和协商，确保组织享受到合法的税收优惠和减免。
五、预算编制和控制会计的职责还包括与管理层合作，编制组织的财务预算。
会计需要分析和预测组织的财务需求，并确保预算符合组织的战略目标。
会计还需要进行预算执行的监控和控制，确保组织在预算范围内运营，并提供与预算偏差相关的解释和建议。
六、内部控制和审计会计需要建立和维护组织的内部控制体系，以确保会计和财务活动的合规性和准确性。
会计还需要参与内部审计，评估组织的财务风险，并提出改进意见和建议。
此外，会计还需要配合外部审计师进行年度审计，以核实组织的财务报表的准确性和完整性。
七、财务管理和咨询会计在财务管理和咨询方面也扮演着重要的角色。
会计需要为管理层提供关于财务决策的建议，例如投资决策、融资策略和成本控制等。
会计还需分析和解释财务数据，以提供组织经营绩效的相关洞察和建议。
八、信息系统管理会计需要熟悉并管理财务信息系统，以确保财务数据的准确和安全。
会计需要与信息技术部门合作，确保财务系统的正常运行，并提供相关培训和支持。
会计还需要评估和推荐使用新的财务软件和技术工具，以提高财务数据处理和分析的效率和准确性。
全盘会计的岗位职责模版
全盘会计的岗位职责模版1. 负责编制企业的全盘会计报表，包括资产负债表、损益表和现金流量表等，确保会计信息准确、及时地反映企业的财务状况和经营业绩。
2. 组织、指导全盘会计业务的日常操作，包括账户的开立、凭证的录入、会计账簿的管理和报表的编制等，确保会计工作按照法规和会计准则的规定进行。
3. 负责核对和校验企业的原始凭证、票据和账簿，确保会计数据的准确性和完整性，并及时发现和纠正错误和遗漏。
4. 协助财务部门制定和实施财务管理制度和会计制度，建立健全全盘会计的内部控制体系，防范和发现企业财务风险。
5. 参与编制和审核企业的年度预算和财务计划，提供财务数据和分析，辅助管理层做出决策，优化财务资源配置和经营决策。
6. 参与开展全盘会计的审计工作，协助审计师对企业的会计报表和财务数据进行审计，配合解答审计师的问题和提供相关的证据资料。
7. 跟踪和解读相关法规和会计准则的变化，及时调整和改进企业的会计政策和会计处理方法，确保会计工作符合法律法规和会计准则的要求。
8. 协助财务部门进行财务风险管理，包括资金风险、汇率风险、信用风险等，制定相应的风险控制措施，保障企业财务安全和稳定。
9. 参与企业的财务分析和经营评价工作，包括财务比率分析、财务报告分析、经营收益分析等，为企业的经营决策提供可靠的数据支持。
10. 协助财务部门与税务部门进行沟通和协调，及时、准确地报送各类税务申报表和报告，保证企业的纳税义务得到合规履行。
11. 参与企业的内外部财务沟通与协调，与银行、投资者、供应商等相关方保持良好的沟通关系，提供准确、完整的财务信息和报告。
12. 参与企业的会计软件和财务系统的建设和维护工作，保证系统的正常运行和数据的安全性。
13. 进行会计人员的培训和知识分享，提高会计团队的专业素质和工作效率。
14. 完成上级主管交办的其他任务。
全盘会计是企业财务管理和决策的重要支撑，岗位职责的履行需要具备扎实的会计理论基础、熟悉会计法规和会计准则、精通财务软件和系统的操作。
第二章 会计信息生成的方法()-86页PPT精选文档
117
5001
118
5101
123
5401
（五）损 益 类
待处理财产损溢 124
6001
129
6051
132
6111
短期借款
136
应付账款 应付职工薪酬
137
长期借款
138
递延所得税负债 139
149
6301 6401
6402 6403 6601
150
6602
151
6603
154
6711
实收资本
155
（五）账户的对应关系
根据复式记账记录每笔业务在借方账户和贷方账户之间的关系，发生对应关 系的账户叫对应账户
25.11.2019
西南财经大学会计学院 蒋航程
课堂习题
①明光工厂12月1日接收投资者追加的投资500万元，款项存入银行。
借：银行存款 5 000 000
贷：实收资本
5 000 000
②12月3日，从银行取得短期借款200万元，银行通知款项已划入银行存款 账户。
25.11.2019
西南财经大学会计学院 蒋航程
25.11.2019
西南财经大学会计学院 蒋航程
二、会计凭证的种类
来源不同 外来原始凭证 自制原始凭证
填制程序
会计凭证
用途不同
原始凭证
填制手续 一次凭证
资产类账户： 期末余额＝期初余额＋借方发生额－贷方发生额
负债类账户： 期末余额＝期初余额＋贷方发生额－借方发生额
（3）费用类账户的运用方法与资产类账户基本相同； 收入、利润与负债、所有者权益类账户的运用方法基
本相同。
25.11.2019
竖向工程
土方工程与竖向设计---总图专业(2009-08-26 16:28:58)严格意义上讲，场地初平也是竖向设计的一部分内容。
一般来说，我们把场地初平叫土方工程，这个阶段是对原始地形进行改造，尤其是在地形比较复杂的场地上，土方工程涉及到的工作内容比较多，有时需要几家单位共同完成，是后续工程进行的基础，举足轻重；竖向设计指的是场地初平完成后，对整个场地竖向高程的“微调”的阶段，这个阶段一般没有大填大挖工程，但是也不能忽略。
这个阶段的竖向设计成果可作为其他专业设计的条件，同时，也是实现场地排水、竖向衔接的阶段。
工厂的竖向设计主要包括以下几项内容：1、场地的土方工程根据场地的实际情况，选择适宜的场地平整方式，合理确定场地高程。
那么如何确定场地高程呢？高程的确定涉及到的因素比较多，就技术上来谈，场地地形、场地与周围环境的高程关系、入厂铁路、道路对场地高程的要求、场地地质水文情况、场地周边水域的设计标高、土方工程量都是需要考虑的因素。
在这里重点强调一下，在场地高程确定时，往往主要考虑上述的一个或几个方面的影响，根据场地情况，抓住主要影响因素。
例如：某大型化工项目，占地约200公顷，南北距离1100左右，高差28米左右，自然坡度2%左右。
由南向北设置了三个台阶，每个台阶上标高基本一样，有效地节约了土方，并避免了大填大挖。
分析场地实际情况后，土方量为平整时主要考虑的因素。
例如：某化工基地，占地200公顷左右，场地地下水位高，也采用了台阶式的布置方式，而且把整个场区分为25个台阶，在一定程度上减少了由于深挖带来的地下水的防污工程量，也减小了土方工程量。
这里，地下水防污对场地设计影响较大。
再例如：某项目，占地120多公顷，位于丘陵地带，在场地范围内有十几座小山丘。
由于铁路入口标高已确定，为了与铁路衔接，仓库区比装置区低了17米，二者通过17米高的护坡联系起来。
由于场地填土太高，地基处理才采用强夯的方法；边坡也委托专业公司进行设计。
在公司总领导的领导下
1、在公司总领导的领导下，负责财务管理、会计核算、资金运作等进行整体控制。
2、二、组织制定完善的财会制度和相应的实施细则，拟定资金筹措和利用方案，开辟财源，有效的利用资金。
3、3、负责拟定公司的年度财务收支与经营计划。
4、4、对公司重大投资及相关经营活动提供建议和决策支持，参与风险评估；5、五、参与审查、拟订公司重要经济合同、协议，组织审核项目预决算、用款方案、材料供给计划。
6、六、负责对公司税收进行整体规画与管理，掌握税收政策，按时完成税务申报，负责与税收机关的协调。
7、7、负责公司资金、固定资产管理，监督其增减变更，负责盘盈、盘亏、报废清理、工程款支付与结算、债权催收和处置等工作，正确计提折旧，按期组织清点，做到情形清楚、手续完备、数据准确、处置及时。
8、八、负责与财政、税务、银行、证券、会计师事务所等相关单位与机构成立并维持良好的关系；9、九、监督、检查资金利用、费用开支，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。
10、10、完成总领导临时交办的其他工作。
11、协助董事优势理好如下事宜：12、一、对公司经营计划、销售策略、资本运作等随时提供相关解决方案与建议，参与公司重大经营决策。
13、二、对公司运作与各职能部门进行管理，协调部门之间关系；14、3、配合处置外部公共关系；15、4、制定公司相关工作计划与实施意见，跟踪结果、及时总结分析汇报；16、五、产业营销与开发项目方案的审核。
17、六、组织制定销售管理制度、品牌宣传和项目招商工作。
18、7、完成董事长临时交办的其他任务19、土建工程师职位职责20、一、现场代表必需尽心尽职，依法办事，廉洁奉公，有高度的责任感。
21、二、认真研究、熟悉工程设计文件、招投标文件和合同要求，了解公司对所管项目的要求和对工程项目的管理程序。
22、3、参加施工图纸会审，并催促整理好会审记要，尽可能把图纸中存在问题消除在动工前或分部工程施工前。
23、4、配合做好工程的“三通一平”工作，组织对建筑物定位、放样及核样工作。
SAP流程总图
采购价格信 息记录维护
流程
物料主数据 维护流程
采购基础价 格审批流程
采购与库存主数据
会计科目主 数据维护流
程
成本要素主 数据维护流
程
统计指标主 数据维护流
程
作业类型主 数据维护流
程
财务管理主数据
一般信息流 物流信息 财务流信息
成本费用获利管理
在建工程项 目管理及结
算流程
固定资产转 移处理流程
固定资产维 修流程
资产折旧、 摊销流程
固定资产报 废清理流程
固定资产盘 点流程
资产管理
MM采购与库存
非MRP相关 库存物料采 购申请处理
流程
速领物资 （成本中 心）采购申 请处理流程
标准采购订 单处理流程
退换货采购 订单处理流
程
MRP相关采 购申请处理
采购退货处 理流程 采购物流
库存报废处 理流程
设备制造维 护领退料处
理流程
质检领退料 处理流程
质检异常物 料处理流程
库存盘点处 理流程
供应商付款 流程
供应商预付 款流程
应付管理
总账过账流 程
总账月结处 理流程
总账年结处 理流程
总账管理
主数据
客户主数据 维护流程
促销主数据 维护流程
工作中心维 护流程
物料清单 （BOM）维
阶段
SAP流程总图
SD销售与分销
PP生产与计划
销售预测计 划管理
信贷控制流 程
销售订单维 护流程
计
销售与主生
划 管 理
产计划调整 流程
和
产
能