第5章 托收共27页文档
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❖ 托收
▪ 托收指出口方委托银行通过其往来银行凭一定的单 据向进口方收取交易款项的商业信用支付方式。
金融单据 单 Financial Documents 据
商业单据 Commercial Documents
2020/5/24
托收当事人
❖ 委托人（Principal） ❖ 付款人（Drawee） ❖托收银行（Remitting Bank） ❖代收行（Collecting Bank） ❖提示行（Presenting Bank）
❖Case1: 逃出CAD付款的圈套
▪ 土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出口硅 业务，金额为76800美元，付款方式为即期信用证。
▪ 货物备好后，对方突然提出先预付20％货款，余额以 CAD（Cash against Documents）交单付款。
▪ 发货后中方公司感到不妥，对CAD付款方式反复研究，
Contents
1. 托收概述 2. 托收的分类及流程 3. 托收到风险及防范
2020/5/24
Contents
1. 托收概述 2. 托收的分类及流程 3. 托收到风险及防范
2020/5/24
一、托收的概念
❖ 国际商会第522号出版物《托收统一规则》 (Uniform Rules for Collection，URC522)
Commercial Bank of China
• 此时应当在汇票上加注托收出票条款： • Drawn under the shipment of 16 cartons of Cashmere
Coats from Tianjin to Hong Kong for collection.
▪ 代收行:Pay to the order of Nanyang Commercial Bank Ltd.
光票托收
❖ Case2:某银行受理客户一张光票，票面金额300 万港币，客户讲：此款项有急用，希望银行收到 托收款项后立即通知他。３日后银行接到账户行 贷记通知，迅速将托收款项解付给客户，客户当 天将托收款项划走。第二天银行又收到代收行退 票通知，并将托收款项借记回去。
香港银行习惯做法，未标明托收方式则按 照临时贷记托收方式处理。
委托人
合同
付款人
托收行
2020/5/24
提示行
代收/提示行
Contents
1. 托收概述 2. 托收的分类及流程 3. 托收到风险及防范
2020/5/24
一、托收指示与托收汇票
❖ 托收指示的格式（URC522第四条） ❖ 托收汇票
▪ 汇票收款人有三种记载方式： ▪ 出口方：Pay to the order of ourselves. ▪ 托收行：Pay to the order of the Industrial and
2020/5/24
即期付款交单案例
▪ 发现CAD方式下银行对单据不负责。 ▪ 最终中方以即期付款交单方式办理托收，确保单据安全，
并做好了一些防范准备。 ▪ 中方得知土耳其海关有规定，凡是退运货物必须经原进
口人的书面同意后，方可以退关。也有变通的方法，即 由中国贸促会出具证明，经土耳其驻中国使馆确认，即 可办理退运手续。 ▪ 为了避免损失，中方一方面注重单据的动向，一方面作 退运准备，将退运申请寄中国贸促会。 ▪ 单据寄达对方银行之后，迟迟不见答复。经多次交涉，
❖ 分析： ▪ 自由退运：印、巴、叙、菲、土等 ▪ CAD、D/P
2020/5/24
即期付款交单案例
❖ Case2：托收方式下的银行信用
▪ 山东省某纺织品进出口公司与美国帝拓公司签订了一批 出口纺织品合同，金额110万美元，付款方式为即期付 款交单，进口方指定的代收行为美国达拉斯商业银行。
▪ 出口方在装船完毕后将单据交给托收行中国工商银行山 东分行国际部。货物抵达进口方港口后，进口方没有立 即付款赎单。出口方连续向达拉斯商业银行催问情况， 答复一直是“客户正在准备付款赎单”。
2020/5/24
三、跟单托收
❖跟单托收 Documentary Collection
▪ 附带商业单据的金融单据托收或者纯粹商业单据的 托收。
❖ 交单条件
付款交单
Documents against payment
承兑交单
Documents against acceptance
即期付款交单
D/P at sight
远期付款交单
D/P a time after sight
2020/5/24
即期付款交单 ❖即期付款交单 D/P at sight
委托人
①⑦
托收行
货物装船
⑥ ②
付款人
③ ④
⑤
代收行
2020/5/24
即期付款交单
❖ 流程图说明
▪ ① 委托人向托收行提交托收申请书及跟单汇票 ▪ ② 托收行依据托收申请书制作托收指示，连同汇
• 此时汇票上亦应加注托收出票条款。 • 此种方式办理托收无需背书。
2020/5/24
二、光票托收
❖光票托收 (Clean Collection)
▪ 不附有全套商业单据的纯粹金融单据的托收。 ▪ 主要用于非贸易结算。
委托人
金
融款 单项
据
托收行
2020/5/24
商业单据
收妥款项 金融单据
付款人
提
付示 款付
款
代收行
光票托收
▪ 光票托收的风险
• 进口方商业信用风险 • 银行风险
Case1:国内某家银行受理本行一个客户150张支票 托收业务，每张面额100美元，受理后将支票寄到 美元账户行办理托收，两个月后收到托收款项 6280美元。
❖美国银行习惯做法,未标明托收方式则按照 最终收妥贷记托收方式处理。
2020/5/24
票和商业单据航寄代收行 ▪ ③代收行向付款人提示汇票要求付款 ▪ ④付款人付款 ▪ ⑤代收行将商业单据交付进口方 ▪ ⑥代收行将收妥的款项汇交托收行 ▪ ⑦托收行将款项贷记委托人账户
2020/5/24
即期付款交单
❖ 风险分析 ▪ 进口方：出口方欺诈或货物与合同不相符 ▪ 出口方：市场行情下跌时，进口方拒绝付款赎单之 风险；代收行银行风险
对方答应付款赎单，但却以各种理由拖延至货到土耳其，
然后保持沉默。
2020/5/24
即期付款交单案例
▪ 中方立即请中行电传土耳其银行，请通知进口方付款赎 单，或立即将单据退回，否则一切损失由代收行承担；
▪ 同时请中远土耳其代理暗示对方，中方已经做好退运准 备，如不立刻付款赎单，后果会对他们非常不利。两天 后，土耳其公司付款赎单，从此杳无音信。
▪ 托收指出口方委托银行通过其往来银行凭一定的单 据向进口方收取交易款项的商业信用支付方式。
金融单据 单 Financial Documents 据
商业单据 Commercial Documents
2020/5/24
托收当事人
❖ 委托人（Principal） ❖ 付款人（Drawee） ❖托收银行（Remitting Bank） ❖代收行（Collecting Bank） ❖提示行（Presenting Bank）
❖Case1: 逃出CAD付款的圈套
▪ 土耳其某公司主动与中国某公司联系，谈成一笔出口硅 业务，金额为76800美元，付款方式为即期信用证。
▪ 货物备好后，对方突然提出先预付20％货款，余额以 CAD（Cash against Documents）交单付款。
▪ 发货后中方公司感到不妥，对CAD付款方式反复研究，
Contents
1. 托收概述 2. 托收的分类及流程 3. 托收到风险及防范
2020/5/24
Contents
1. 托收概述 2. 托收的分类及流程 3. 托收到风险及防范
2020/5/24
一、托收的概念
❖ 国际商会第522号出版物《托收统一规则》 (Uniform Rules for Collection，URC522)
Commercial Bank of China
• 此时应当在汇票上加注托收出票条款： • Drawn under the shipment of 16 cartons of Cashmere
Coats from Tianjin to Hong Kong for collection.
▪ 代收行:Pay to the order of Nanyang Commercial Bank Ltd.
光票托收
❖ Case2:某银行受理客户一张光票，票面金额300 万港币，客户讲：此款项有急用，希望银行收到 托收款项后立即通知他。３日后银行接到账户行 贷记通知，迅速将托收款项解付给客户，客户当 天将托收款项划走。第二天银行又收到代收行退 票通知，并将托收款项借记回去。
香港银行习惯做法，未标明托收方式则按 照临时贷记托收方式处理。
委托人
合同
付款人
托收行
2020/5/24
提示行
代收/提示行
Contents
1. 托收概述 2. 托收的分类及流程 3. 托收到风险及防范
2020/5/24
一、托收指示与托收汇票
❖ 托收指示的格式（URC522第四条） ❖ 托收汇票
▪ 汇票收款人有三种记载方式： ▪ 出口方：Pay to the order of ourselves. ▪ 托收行：Pay to the order of the Industrial and
2020/5/24
即期付款交单案例
▪ 发现CAD方式下银行对单据不负责。 ▪ 最终中方以即期付款交单方式办理托收，确保单据安全，
并做好了一些防范准备。 ▪ 中方得知土耳其海关有规定，凡是退运货物必须经原进
口人的书面同意后，方可以退关。也有变通的方法，即 由中国贸促会出具证明，经土耳其驻中国使馆确认，即 可办理退运手续。 ▪ 为了避免损失，中方一方面注重单据的动向，一方面作 退运准备，将退运申请寄中国贸促会。 ▪ 单据寄达对方银行之后，迟迟不见答复。经多次交涉，
❖ 分析： ▪ 自由退运：印、巴、叙、菲、土等 ▪ CAD、D/P
2020/5/24
即期付款交单案例
❖ Case2：托收方式下的银行信用
▪ 山东省某纺织品进出口公司与美国帝拓公司签订了一批 出口纺织品合同，金额110万美元，付款方式为即期付 款交单，进口方指定的代收行为美国达拉斯商业银行。
▪ 出口方在装船完毕后将单据交给托收行中国工商银行山 东分行国际部。货物抵达进口方港口后，进口方没有立 即付款赎单。出口方连续向达拉斯商业银行催问情况， 答复一直是“客户正在准备付款赎单”。
2020/5/24
三、跟单托收
❖跟单托收 Documentary Collection
▪ 附带商业单据的金融单据托收或者纯粹商业单据的 托收。
❖ 交单条件
付款交单
Documents against payment
承兑交单
Documents against acceptance
即期付款交单
D/P at sight
远期付款交单
D/P a time after sight
2020/5/24
即期付款交单 ❖即期付款交单 D/P at sight
委托人
①⑦
托收行
货物装船
⑥ ②
付款人
③ ④
⑤
代收行
2020/5/24
即期付款交单
❖ 流程图说明
▪ ① 委托人向托收行提交托收申请书及跟单汇票 ▪ ② 托收行依据托收申请书制作托收指示，连同汇
• 此时汇票上亦应加注托收出票条款。 • 此种方式办理托收无需背书。
2020/5/24
二、光票托收
❖光票托收 (Clean Collection)
▪ 不附有全套商业单据的纯粹金融单据的托收。 ▪ 主要用于非贸易结算。
委托人
金
融款 单项
据
托收行
2020/5/24
商业单据
收妥款项 金融单据
付款人
提
付示 款付
款
代收行
光票托收
▪ 光票托收的风险
• 进口方商业信用风险 • 银行风险
Case1:国内某家银行受理本行一个客户150张支票 托收业务，每张面额100美元，受理后将支票寄到 美元账户行办理托收，两个月后收到托收款项 6280美元。
❖美国银行习惯做法,未标明托收方式则按照 最终收妥贷记托收方式处理。
2020/5/24
票和商业单据航寄代收行 ▪ ③代收行向付款人提示汇票要求付款 ▪ ④付款人付款 ▪ ⑤代收行将商业单据交付进口方 ▪ ⑥代收行将收妥的款项汇交托收行 ▪ ⑦托收行将款项贷记委托人账户
2020/5/24
即期付款交单
❖ 风险分析 ▪ 进口方：出口方欺诈或货物与合同不相符 ▪ 出口方：市场行情下跌时，进口方拒绝付款赎单之 风险；代收行银行风险
对方答应付款赎单，但却以各种理由拖延至货到土耳其，
然后保持沉默。
2020/5/24
即期付款交单案例
▪ 中方立即请中行电传土耳其银行，请通知进口方付款赎 单，或立即将单据退回，否则一切损失由代收行承担；
▪ 同时请中远土耳其代理暗示对方，中方已经做好退运准 备，如不立刻付款赎单，后果会对他们非常不利。两天 后，土耳其公司付款赎单，从此杳无音信。