备用金规章制度(四篇)

备用金规章制度
备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。

对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

1.备用金借支管理
(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。

(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。

2.备用金保管
(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。

(2)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

(3)备用金账户应做到逐月结清。

(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

3.备用金预借、使用及报销流程
4.备用金的会计核算
(1)预付及补充备用金时
借：其他应收款—备用金
贷：银行存款
(2)经审核报销时
借：制造费用、管理费用等
贷：其他应收款—备用金
(3)收回备用金余额时
借：库存现金
贷：其他应收款—备用金
备用金规章制度（二）
第一条为了提高公司行政效率，减少零星支出的审批次数，有效控制资金占用，特制定本制度。

第二条备用金是公司内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

第三条允许设备用金的部门：办公室、采购部、科研部、深圳分公司。

第四条备用金限额：办公室____元人民币(含食堂伙食费)，采购部____元人民币，科研部____元人民币，深圳分公司____元人民币。

第五条备用金的用途：办公用品、市内交通费、差旅费、零星物品采购费用、邮政咨询费、其他日常零星支出。

备用金务必做到专款专用，不得挪用和用于私人挤占，一经发现严肃处理。

第六条各部门对备用金实行专人管理，并把管理人员名单报公司财务备案。

备用金管理人员的职责：
(一)办理借款手续;
(二)办理借出手续;
(三)办理报销手续;
(四)负责登记备查账目。

第七条备用金借款。

各部门指定专人后，需要到财务部门办理备用金借款手续，借款人为部门，经办人为部门的备用金管理人。

财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门领导签字同意、经办人签字后，交总经理审批后，到财务部办理借款手续。

财务经理审核、财务总监复审签字后的“借款单”交给公司出纳，出纳经复核无误后才能办理付款手续。

第八条备用金的报销。

备用金管理人员对其部门使用的备用金，采取用完即时报销办法。

报销时，经办人员到财务部索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定资料，按公司费用报销办法进行报销。

第九条备用金管理经办人，要认真审核各项报销凭证，对不合法、不合规的票据拒绝报销。

对审查不细，经财务审查出不合格的票据，由备用金经办人个人承担。

第十条备用金经办人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查备用金支出是否在原核定的范围，发现不在原核定范围内的支出，财务人员拒绝报销。

第十一条备用金的补齐。

备用金管理人员在备用金报销后即时按定额补足。

第十二条财务部门按备用金领用部门设立明细账，核算备用金的借、报销、补足等事项。

第十三条借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，备用金管理人有权催办，如果催办无效，备用金管理人员可通知财务部门扣款。

第十四条本办法由财务部门解释。

第十六条本办法从下发之日起执行。

备用金规章制度（三）
是指为企业或组织建立的一套管理备用金的规范和程序。

备用金是指用于解决突发事件、应急情况或未来可能发生的费用支出的资金。

下面是备用金规章制度的一些建议内容：
1.备用金设置：确定备用金的具体金额、来源和用途。

可以根据企业或组织的规模和实际情况确定备用金的额度，例如按照总资产的一定比例或以固定金额来设置备用金。

2.备用金保管：明确备用金的保管责任人和备用金的存放地点。

备用金应存放在安全可靠的地方，限定备用金的使用权限，同时应建立相应的账目，记录备用金的流入和流出情况。

3.备用金使用：规定备用金的使用范围和使用条件。

应明确备用金的使用对象，以及在何种情况下可以动用备用金。

例如，可以规定
备用金只能用于紧急维修、重要设备的更新、自然灾害的救援等特定情况下使用。

4.备用金申请和批准：规定备用金的申请和批准程序。

应明确备用金的申请流程，包括填写申请表、提供必要的证明文件等，并规定备用金的批准权限和流程。

5.备用金报告和审计：要求定期报告备用金的使用情况和余额，并进行内部或外部审计。

报告应包括备用金的流入和流出情况、使用目的和效果等信息，以便监督备用金的合理使用。

6.备用金制度的宣传和培训：定期组织宣传备用金制度，提高员工对备用金制度的了解和遵守，并开展相关培训，加强对备用金管理的专业知识和技能的培养。

以上是备用金规章制度的一些建议内容，具体的制度可以根据企业或组织的实际情况进行调整和完善。

备用金规章制度（四）
是一种管理组织内部备用金使用的制度，旨在确保备用金的合理使用和监管。

以下是备用金规章制度的一些常见要点：
1. 备用金的设立和管理：备用金应由财务部门进行设立和管理，包括确定备用金金额和来源，并建立备用金账户。

2. 备用金的用途：备用金主要用于应急和特殊情况下的支出，如突发事件、紧急维修等。

备用金不得用于日常支出或个人开支。

3. 备用金的申请和审批：任何人员都可以提出备用金申请，申请需详细说明使用事由、金额和预期效果，并提交备用金申请表。

申请经核实后，需经相关部门或负责人审批通过。

4. 备用金的支出和报销：备用金支出应严格按照申请事由和金额进行，支出时需填写备用金支出单，并附上相关票据和凭证。

经支出人员确认后，备用金支出单需交予财务部门进行报销。

5. 备用金的审计和监督：备用金的使用应定期进行审计，以确保支出的合规和合理。

此外，相关部门还应定期对备用金的使用进行监督和检查，发现问题及时纠正。

6. 违规使用的处理：对于违反备用金规章制度的行为，将按照组织的内部规定进行处理，包括追回资金、追究责任人责任，并可能给予相应的处罚。

备用金规章制度旨在确保备用金的合理使用和管理，增强组织的财务稳定性和透明度。

但具体的制度内容可能因组织的特殊情况而有所差异，以上仅为一般性原则，具体制度内容应根据组织的实际情况进行制定。