商业银行经营学—第四章
合集下载
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
第四章 商业银行负债业务的经营与管 理
第一节 商业银行负债概述 一、商业银行负债的概念
是商业银行承担的能以货币计量的到 期需要偿还的债务，是商业银行在经营活 动中还未偿还的经济义务。 二、商业银行负债的构成
流动负债、长期负债 各项存款、各项借款、其他负债
三、商业银行负债的作用
1、是商业银行经营的先决条件 2、是保持银行流动性的手段 3、能在社会资金存量不变的情况下扩大社
利、弊 2、定期存款
利、弊 3、储蓄存款
三、存款业务的创新 （一）定期存款工具的创新
可转让定期存单（Negotiable Certificate of Deposits, CDs）:
20世纪60年代由美国花旗银行首创。是按某一 固定期限和一定利率存入银行、并可在市场上买卖的 票证。
CDs既是定期存款，也是有价证券。 CDs一般面额较大，在10万至100万美元不等， 利率一般高于同期储蓄存款利率，且可以在二级市场 上出售转让，因此对存户很有吸引力。 对于银行来说，发行CDs除了可以获得稳定的资 金来源外，还可以取得降低存款准备金的好处。
１、单位结算存款 单位结算存款又称为单位活期存款，是指
单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不
规定存期、可随时转帐、存取的存款类型。 单位结算账户，包括基本存款帐户、一般
存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。
①基本存款账户 基本存款账户简称基本户，是指存款人
因办理日常转账结算和现金收付需要开立 的银行结算账户。
活期存款 1.5
0.8
2.9
15
定期存款 3.3
3.5
0.2
8
储蓄存款 1.2
4
0.1
3
合计
6
计算该银行存款的加权边际成本
可用 资金
⑤ 活期存款 1.275 定期存款 3.036 储蓄存款 1.164
合计 5.475
可用 资金比重
⑥ (%) 23.3 55.4 21.3
可用资金 成本率 ⑦ (%)
摊提费，办公费等等. ★固定成本：成本总额在一定时期和一定业务范 围内，不受业务量增减变动的影响. 如：房屋与 设备租金，保险费，管理人员薪金，职工培训费
等。 ★变动成本： 成本总额随业务量增减变动而变 动。
如：服务费用，运输费，燃料费等。 ★混合成本：成本项目兼有固定成本与变动成本 的性质。
如：各种公用事业费，保养费，设备维修费等。
４、单位协定存款 单位协定存款是一种单位类客户通过与商
业银行签订合同的形式约定合同期限、确定 结算账户需要保留的基本存款额度，对超过 基本存款额度的存款按中国人民银行规定的 上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期 存款利率付息的存款类型。
５、大额可转让定期存单
（二）个人存款
又称为对私存款，是居民个人在银行的存 款。包括结算存款、储蓄存款（含个人教育储 蓄存款）、通知存款和大额可转让定期存单。
对金融机构同业拆借实行限额管理，拆借限额由中国人民银行及其分支机构核定。
1、个人结算存款
是自然人因投资、消费、结算等而开立的 可以办理支付结算业务的存款账户。
2、个人储蓄存款 3、个人通知存款
此外，还有单位和个人的保证金存款，金 融机构的同业存款。
五、存款业务的经营管理 （一）存款业务的经营目标 第一、降低存款成本率 第二、提高存款的稳定性 第三、提高存款的增长率
（二）影响存款的主要因素 外部因素 1、一国经济发展水平 2、经济周期 3、央行货币政策 4、有关金融法规 5、社会保障制度
企业集团财务公司、金融资产管理公司、 均不超过该机构实收资本的100%； 金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司
信托公司、保险资产管理公司
均不超过该机构净资产的20%
证券公司
均不超过该机构净资本的80%；
中资商业银行（不包括城市商业银行、农 由该机构的总行授权确定，纳入总行法 村商业银行和农村合作银行）授权的一级 人统一考核 分支机构
个人、非盈利机构可以开立； 可按其平均余额支付利息； 使用支付命令书。
3、超级可转让支付命令帐户（1983年） （Super NOW） → 优息支票存款
与NOW帐户的主要区别： 起存金额为2500美元； 没有最高利率限制。
4、 货币市场存款帐户（MMDA）（1982年） （Money Market Deposit Account）
金。
（三）储蓄存款工具的创新 1、利率递增储蓄存款 2、零续定期存款 3、联立定期存款 4、特种储蓄 ５、指数定期存单 ６、投资帐户 7、现金管理帐户
四、我国商业银行的存款业务
（一）单位存款（对公存款）
按存款的支取方式不同，对公存款一般
分为单位结算存款、单位定期存款、单位通
知存款、单位协定存款、大额可转让定期存单 等。
4.353 4.022 4.227 4.142
六、存款保险制度 见书
思考：建立我国存款保险制度的必要性与 可能性分析
第三节 商业银行借款的经营管理
一、借款对银行的意义 （一）可以根据实际需要合理控制借款规
模和期限结构 （二）可以精确安排借入资金的运用及偿
还计划 （三）突破了银行现有存贷关系的束缚
拆借额度规定
政策性银行
金融机构
中资商业银行、城市信用合作社、农村信 用合作社县级联合社
外商独资银行、中外合资银行；
最高拆入限额和最高拆出限额 均不超过该机构上年末待偿还金融债券 余额的8%； 均不超过该机构各项存款余额的8%；
均不超过该机构实收资本的2倍。
外国银行分行
均不超过该机构人民币营运资金的2倍；
3金成本 = 利息成本+营业成本 资金成本率＝（利息成本＋营业成本）/存款
资金
4）可用资金成本率：
可用资金是银行可实际用于贷款和 投资的存款资金，是银行总存款扣除应 缴的法定存款准备金和必要的储备金后 的余额。
可用资金成本是商业银行的可用资金 应该负担的全部成本。
二、借款的种类 短期借款：
同业拆借 向央行借款－ 再贴现、再贷款－抵押贷
款和信用贷款 转贴现 证券回购 欧州货币市场借款 长期借款： 发行金融债券
（一）短期借款：
1、同业拆借 1）基本含义——“超额准备金的借贷” 2）基本原则：公平自愿、诚信自律、风险自
担。 3）同业拆借发展的基本情况
2013年全国同业拆借市场交易期限分类 统计情况(单位：万亿元)
基本存款账户是存款人的主办账户，同 一存款客户只能在商业银行开立一个基本 存款账户。 ②一般存款帐户
一般存款账户简称一般户，是指存款 人因借款或其他结算需要，在基本存款账 户开户银行以外的银行营业机构开立的银 行结算账户。一般存款帐户可以办理现金 缴存，但不得办理现金支取。
③专用存款帐户 专用存款帐户是指存款人对其特定用途的
衡量存款稳定性的指标：
活期存款稳定率=（活期存款最低余额/活 期存款平均余额）x100%
存款平均占用天数=（活期存款平均余额× 计算期天数）/存款支付总额
提高存款稳定性的措施：
1）要提高易变性存款的稳定性 广泛吸引客户、提高服务质量
2）努力延长存款的平均占用天数 根据存款人不同的需求采取不同的措施
资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账 户。
④临时存款帐户 临时存款帐户是指存款人因临时需要并在规
定期限内使用而开立的银行结算账户。如设立 临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该 种账户的有效期最长不得超过二年。
２、单位定期存款
３、单位通知存款 不约定期限，支取需提前通知银行。可分
为1天通知存款和7天通知存款两种。
会生产资金总量 4、是流通中货币量的重要的构成部分 5、是银行同社会各界联系的桥梁
第二节 商业银行存款业务的经营管理 一、存款的概念 1.存款的概念 2.存款的种类
按经济主体划分：财政性、公司、个人 和同业存款
按存款支取方式划分：活期、定期和储 蓄存款 3.银行存款的特点与作用
二、传统的存款业务 1、活期存款（支票帐户或交易账户）
（四）商业银行存款的成本管理
1、有关存款成本的概念
1）利息成本：按约定的存款利率以货币的形 式支付给存款者的报酬。
类型： ① 年利率、月利率、日利率； ② 名义利率、实际利率； ③ 市场利率、官定（法定）利率； ④ 固定利率、浮动利率； ⑤ 优惠利率、普通利率、惩罚利率。
2）营业成本：除利息以外的其它所有开支 如：广告宣传费，柜台和外勤人员的工资，折旧
支票账户存款可用资金成本率＝10% /（1 －15%）＝11.76%
储蓄存款可用资金成本率＝11% /（1－5%） ＝11.57%
5)相关成本：
第一、风险成本：是指因存款增加引 起银行风险增加而必须付出的代 价。
第二、连锁反应成本：银行因对新吸 收的存款增加的服务和利息支 出，而引起的对原有存款增加的 开支。
与Super NOW帐户的主要区别： 利率相对更高； 转帐有次数限制；
5、协定帐户： （Negotiable Account) 可以同时开立活期存款帐户、NOW帐户
或MMDA帐户。
6、退休金账户: （1974年） (Idividual Retirement Account,IRA) 每年存入2000美元可免税；提前提取收罚
出的可用资金成本再乘以权重（一般选择可用 资金比重）所得出的加权数。
第一步先计算出新增资金中的可用资金。 第二步选择权重。 第三步计算出可用资金成本率。 第四步加权求和。
例：某银行2010年预计新增存款与成本如
下：(亿元）
新增 利息 营业 准备
资金 成本率 成本率 金率
① ② (%) ③ (%) ④ (%)
内部因素 1、存款利率水平 2、存款的种类与形式 3、贷款的便利 4、银行服务 5、银行的规模与信誉 6、银行的对外业务关系和人事关系
（三）存款的稳定性分析
1、影响存款稳定的因素 1）趋势性因素 2）季节性因素 3）周期性因素 4）临时性因素 5）市场价格因素
2、存款的结构 1）核心存款(稳定性存款) 2）易变性存款 3）准变性存款 3、提高存款稳定性的措施
36
2007年8月6日颁布《同业拆借管理办法》
金融机构
拆入资金的最长期限
政策性银行、中资商业银行、中资商业银行授权的 1年； 一级分支机构、外商独资银行、中外合资银行、外 国银行分行、城市信用合作社、农村信用合作社县 级联合社
金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公 3个月 司、保险公司；
企业集团财务公司、信托公司、证券公司、保险资 7天 产管理公司
30.00
28.96
25.00
20.00
15.00
10.00
5.00
0.00
1天
4.40
1.16
0.51
0.10
0.17
0.01
0.01
0.00
0.01
7天 14天 30天 60天 90天 120天 6个月 9个月 1年
2013年银行间市场交易中，隔夜拆借品种成交28.96万亿元，占拆借成交总量的
81.95%。
2、商业银行存款成本的分析方法
1）历史加权平均成本法
存款加权平均成本率＝∑每种存款的单位 成本×每种存款数量/ ∑各种存款总量
2）边际成本法
边际成本＝（新增利息＋新增营业费用） / 新增存款总额
＝（新增利息＋新增营业费用）
/ （新增存款总额－用于非盈利资产的存 款数）
3）加权边际成本法 加权边际成本是根据银行各项新增存款计算
上述金融机构中，信托公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司、 保险资产管理公司等6类非银行金融机构为首次纳入同业拆借市场申请人范围。
金融机构拆出资金的最长期限不得超过对手方由中国人民银行规定的拆入 资金最长期限。中国人民银行可以根据市场发展和管理的需要调整金融机 构的拆借资金最长期限。同业拆借到期不得展期。
可用资金成本率＝（利息成本＋营业成 本）/可用资金数额
假设一家银行用于吸收支票账户存款 的利息和非利息成本率为10％，储蓄账户 存款的利息和非利息成本率为11%，缴纳 法定存款准备金和预留现金后，银行实际 可投入生息资产的资金变化为支票账户存 款减少15%，储蓄账户存款减少5%，请计 算两种存款的可用资金成本率。
（二）活期存款工具的创新 1、自动转帐服务帐户(1978年)
（Automatic Transfer Service,ATS） 在电话转账服务的基础上创立。可以同时开立 有息的储蓄存款帐户与无息的活期存款帐户。
2、可转让支付命令帐户 NOW帐户（1972年）
（Negotiable Order of Withdrawal） 在金融机构开立的可签发支票的有息存款 帐户。 特点：
第一节 商业银行负债概述 一、商业银行负债的概念
是商业银行承担的能以货币计量的到 期需要偿还的债务，是商业银行在经营活 动中还未偿还的经济义务。 二、商业银行负债的构成
流动负债、长期负债 各项存款、各项借款、其他负债
三、商业银行负债的作用
1、是商业银行经营的先决条件 2、是保持银行流动性的手段 3、能在社会资金存量不变的情况下扩大社
利、弊 2、定期存款
利、弊 3、储蓄存款
三、存款业务的创新 （一）定期存款工具的创新
可转让定期存单（Negotiable Certificate of Deposits, CDs）:
20世纪60年代由美国花旗银行首创。是按某一 固定期限和一定利率存入银行、并可在市场上买卖的 票证。
CDs既是定期存款，也是有价证券。 CDs一般面额较大，在10万至100万美元不等， 利率一般高于同期储蓄存款利率，且可以在二级市场 上出售转让，因此对存户很有吸引力。 对于银行来说，发行CDs除了可以获得稳定的资 金来源外，还可以取得降低存款准备金的好处。
１、单位结算存款 单位结算存款又称为单位活期存款，是指
单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不
规定存期、可随时转帐、存取的存款类型。 单位结算账户，包括基本存款帐户、一般
存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。
①基本存款账户 基本存款账户简称基本户，是指存款人
因办理日常转账结算和现金收付需要开立 的银行结算账户。
活期存款 1.5
0.8
2.9
15
定期存款 3.3
3.5
0.2
8
储蓄存款 1.2
4
0.1
3
合计
6
计算该银行存款的加权边际成本
可用 资金
⑤ 活期存款 1.275 定期存款 3.036 储蓄存款 1.164
合计 5.475
可用 资金比重
⑥ (%) 23.3 55.4 21.3
可用资金 成本率 ⑦ (%)
摊提费，办公费等等. ★固定成本：成本总额在一定时期和一定业务范 围内，不受业务量增减变动的影响. 如：房屋与 设备租金，保险费，管理人员薪金，职工培训费
等。 ★变动成本： 成本总额随业务量增减变动而变 动。
如：服务费用，运输费，燃料费等。 ★混合成本：成本项目兼有固定成本与变动成本 的性质。
如：各种公用事业费，保养费，设备维修费等。
４、单位协定存款 单位协定存款是一种单位类客户通过与商
业银行签订合同的形式约定合同期限、确定 结算账户需要保留的基本存款额度，对超过 基本存款额度的存款按中国人民银行规定的 上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期 存款利率付息的存款类型。
５、大额可转让定期存单
（二）个人存款
又称为对私存款，是居民个人在银行的存 款。包括结算存款、储蓄存款（含个人教育储 蓄存款）、通知存款和大额可转让定期存单。
对金融机构同业拆借实行限额管理，拆借限额由中国人民银行及其分支机构核定。
1、个人结算存款
是自然人因投资、消费、结算等而开立的 可以办理支付结算业务的存款账户。
2、个人储蓄存款 3、个人通知存款
此外，还有单位和个人的保证金存款，金 融机构的同业存款。
五、存款业务的经营管理 （一）存款业务的经营目标 第一、降低存款成本率 第二、提高存款的稳定性 第三、提高存款的增长率
（二）影响存款的主要因素 外部因素 1、一国经济发展水平 2、经济周期 3、央行货币政策 4、有关金融法规 5、社会保障制度
企业集团财务公司、金融资产管理公司、 均不超过该机构实收资本的100%； 金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司
信托公司、保险资产管理公司
均不超过该机构净资产的20%
证券公司
均不超过该机构净资本的80%；
中资商业银行（不包括城市商业银行、农 由该机构的总行授权确定，纳入总行法 村商业银行和农村合作银行）授权的一级 人统一考核 分支机构
个人、非盈利机构可以开立； 可按其平均余额支付利息； 使用支付命令书。
3、超级可转让支付命令帐户（1983年） （Super NOW） → 优息支票存款
与NOW帐户的主要区别： 起存金额为2500美元； 没有最高利率限制。
4、 货币市场存款帐户（MMDA）（1982年） （Money Market Deposit Account）
金。
（三）储蓄存款工具的创新 1、利率递增储蓄存款 2、零续定期存款 3、联立定期存款 4、特种储蓄 ５、指数定期存单 ６、投资帐户 7、现金管理帐户
四、我国商业银行的存款业务
（一）单位存款（对公存款）
按存款的支取方式不同，对公存款一般
分为单位结算存款、单位定期存款、单位通
知存款、单位协定存款、大额可转让定期存单 等。
4.353 4.022 4.227 4.142
六、存款保险制度 见书
思考：建立我国存款保险制度的必要性与 可能性分析
第三节 商业银行借款的经营管理
一、借款对银行的意义 （一）可以根据实际需要合理控制借款规
模和期限结构 （二）可以精确安排借入资金的运用及偿
还计划 （三）突破了银行现有存贷关系的束缚
拆借额度规定
政策性银行
金融机构
中资商业银行、城市信用合作社、农村信 用合作社县级联合社
外商独资银行、中外合资银行；
最高拆入限额和最高拆出限额 均不超过该机构上年末待偿还金融债券 余额的8%； 均不超过该机构各项存款余额的8%；
均不超过该机构实收资本的2倍。
外国银行分行
均不超过该机构人民币营运资金的2倍；
3金成本 = 利息成本+营业成本 资金成本率＝（利息成本＋营业成本）/存款
资金
4）可用资金成本率：
可用资金是银行可实际用于贷款和 投资的存款资金，是银行总存款扣除应 缴的法定存款准备金和必要的储备金后 的余额。
可用资金成本是商业银行的可用资金 应该负担的全部成本。
二、借款的种类 短期借款：
同业拆借 向央行借款－ 再贴现、再贷款－抵押贷
款和信用贷款 转贴现 证券回购 欧州货币市场借款 长期借款： 发行金融债券
（一）短期借款：
1、同业拆借 1）基本含义——“超额准备金的借贷” 2）基本原则：公平自愿、诚信自律、风险自
担。 3）同业拆借发展的基本情况
2013年全国同业拆借市场交易期限分类 统计情况(单位：万亿元)
基本存款账户是存款人的主办账户，同 一存款客户只能在商业银行开立一个基本 存款账户。 ②一般存款帐户
一般存款账户简称一般户，是指存款 人因借款或其他结算需要，在基本存款账 户开户银行以外的银行营业机构开立的银 行结算账户。一般存款帐户可以办理现金 缴存，但不得办理现金支取。
③专用存款帐户 专用存款帐户是指存款人对其特定用途的
衡量存款稳定性的指标：
活期存款稳定率=（活期存款最低余额/活 期存款平均余额）x100%
存款平均占用天数=（活期存款平均余额× 计算期天数）/存款支付总额
提高存款稳定性的措施：
1）要提高易变性存款的稳定性 广泛吸引客户、提高服务质量
2）努力延长存款的平均占用天数 根据存款人不同的需求采取不同的措施
资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账 户。
④临时存款帐户 临时存款帐户是指存款人因临时需要并在规
定期限内使用而开立的银行结算账户。如设立 临时机构、异地临时经营活动、注册验资。该 种账户的有效期最长不得超过二年。
２、单位定期存款
３、单位通知存款 不约定期限，支取需提前通知银行。可分
为1天通知存款和7天通知存款两种。
会生产资金总量 4、是流通中货币量的重要的构成部分 5、是银行同社会各界联系的桥梁
第二节 商业银行存款业务的经营管理 一、存款的概念 1.存款的概念 2.存款的种类
按经济主体划分：财政性、公司、个人 和同业存款
按存款支取方式划分：活期、定期和储 蓄存款 3.银行存款的特点与作用
二、传统的存款业务 1、活期存款（支票帐户或交易账户）
（四）商业银行存款的成本管理
1、有关存款成本的概念
1）利息成本：按约定的存款利率以货币的形 式支付给存款者的报酬。
类型： ① 年利率、月利率、日利率； ② 名义利率、实际利率； ③ 市场利率、官定（法定）利率； ④ 固定利率、浮动利率； ⑤ 优惠利率、普通利率、惩罚利率。
2）营业成本：除利息以外的其它所有开支 如：广告宣传费，柜台和外勤人员的工资，折旧
支票账户存款可用资金成本率＝10% /（1 －15%）＝11.76%
储蓄存款可用资金成本率＝11% /（1－5%） ＝11.57%
5)相关成本：
第一、风险成本：是指因存款增加引 起银行风险增加而必须付出的代 价。
第二、连锁反应成本：银行因对新吸 收的存款增加的服务和利息支 出，而引起的对原有存款增加的 开支。
与Super NOW帐户的主要区别： 利率相对更高； 转帐有次数限制；
5、协定帐户： （Negotiable Account) 可以同时开立活期存款帐户、NOW帐户
或MMDA帐户。
6、退休金账户: （1974年） (Idividual Retirement Account,IRA) 每年存入2000美元可免税；提前提取收罚
出的可用资金成本再乘以权重（一般选择可用 资金比重）所得出的加权数。
第一步先计算出新增资金中的可用资金。 第二步选择权重。 第三步计算出可用资金成本率。 第四步加权求和。
例：某银行2010年预计新增存款与成本如
下：(亿元）
新增 利息 营业 准备
资金 成本率 成本率 金率
① ② (%) ③ (%) ④ (%)
内部因素 1、存款利率水平 2、存款的种类与形式 3、贷款的便利 4、银行服务 5、银行的规模与信誉 6、银行的对外业务关系和人事关系
（三）存款的稳定性分析
1、影响存款稳定的因素 1）趋势性因素 2）季节性因素 3）周期性因素 4）临时性因素 5）市场价格因素
2、存款的结构 1）核心存款(稳定性存款) 2）易变性存款 3）准变性存款 3、提高存款稳定性的措施
36
2007年8月6日颁布《同业拆借管理办法》
金融机构
拆入资金的最长期限
政策性银行、中资商业银行、中资商业银行授权的 1年； 一级分支机构、外商独资银行、中外合资银行、外 国银行分行、城市信用合作社、农村信用合作社县 级联合社
金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公 3个月 司、保险公司；
企业集团财务公司、信托公司、证券公司、保险资 7天 产管理公司
30.00
28.96
25.00
20.00
15.00
10.00
5.00
0.00
1天
4.40
1.16
0.51
0.10
0.17
0.01
0.01
0.00
0.01
7天 14天 30天 60天 90天 120天 6个月 9个月 1年
2013年银行间市场交易中，隔夜拆借品种成交28.96万亿元，占拆借成交总量的
81.95%。
2、商业银行存款成本的分析方法
1）历史加权平均成本法
存款加权平均成本率＝∑每种存款的单位 成本×每种存款数量/ ∑各种存款总量
2）边际成本法
边际成本＝（新增利息＋新增营业费用） / 新增存款总额
＝（新增利息＋新增营业费用）
/ （新增存款总额－用于非盈利资产的存 款数）
3）加权边际成本法 加权边际成本是根据银行各项新增存款计算
上述金融机构中，信托公司、金融资产管理公司、金融租赁公司、汽车金融公司、保险公司、 保险资产管理公司等6类非银行金融机构为首次纳入同业拆借市场申请人范围。
金融机构拆出资金的最长期限不得超过对手方由中国人民银行规定的拆入 资金最长期限。中国人民银行可以根据市场发展和管理的需要调整金融机 构的拆借资金最长期限。同业拆借到期不得展期。
可用资金成本率＝（利息成本＋营业成 本）/可用资金数额
假设一家银行用于吸收支票账户存款 的利息和非利息成本率为10％，储蓄账户 存款的利息和非利息成本率为11%，缴纳 法定存款准备金和预留现金后，银行实际 可投入生息资产的资金变化为支票账户存 款减少15%，储蓄账户存款减少5%，请计 算两种存款的可用资金成本率。
（二）活期存款工具的创新 1、自动转帐服务帐户(1978年)
（Automatic Transfer Service,ATS） 在电话转账服务的基础上创立。可以同时开立 有息的储蓄存款帐户与无息的活期存款帐户。
2、可转让支付命令帐户 NOW帐户（1972年）
（Negotiable Order of Withdrawal） 在金融机构开立的可签发支票的有息存款 帐户。 特点：