郑州代理记账公司：出纳入门一点通 出纳必须知道的事情
出纳实务操作基础知识
出纳实务操作基础知识1. 引言出纳是负责公司日常财务操作的重要岗位，出纳实务操作基础知识是出纳在工作中必须掌握的知识点之一。
本文将介绍出纳实务操作的基础知识，包括日常出纳工作职责、资金管理和账务处理等方面。
希望通过本文的介绍，能够帮助读者更好地了解和掌握出纳实务操作的基础知识。
2. 日常出纳工作职责作为公司财务部门的一员，出纳在日常工作中承担着以下职责：2.1 现金管理出纳负责公司现金资金的管理，包括现金的收付、存储和保管等工作。
出纳需要确保现金的安全和准确性，以及及时准确地办理各种现金交易，例如支付贷款、支付工资、缴纳税款等。
2.2 资金收支核对出纳需要核对公司的资金收支情况，保证收支的准确性和一致性。
出纳需要对公司银行账户的收支明细进行及时核对，并保留相关的凭证和记录。
2.3 账务处理出纳需要进行公司账务的处理和登记，包括对收款凭证、付款凭证的登记，对现金流水账的记录和核对等。
3. 资金管理在日常工作中，出纳需要进行资金管理，包括以下方面：3.1 资金计划出纳需要制定资金计划，根据公司的资金需求和财务状况，合理调配和安排资金的使用，确保公司的资金流畅。
3.2 预算控制出纳需要根据公司的预算进行支出控制，确保公司的费用支出在预算范围内，并及时进行报销和核对。
3.3 借贷管理出纳需要根据公司的借贷需求，及时与银行进行联系和协调，办理公司的贷款、还款等业务。
4. 账务处理在出纳实务操作中，账务处理是重要的一环，包括以下方面：4.1 凭证登记出纳需要对各种财务凭证进行登记，包括收款凭证、付款凭证等。
出纳需要确保凭证的准确性和完整性，并按规定进行分类和归档。
4.2 现金流水账出纳需要对公司的现金流水账进行记录和核对。
出纳需要及时记录公司的收入和支出情况，并进行核对和调整。
4.3 账务报表出纳需要根据公司的财务数据制作相应的账务报表，如资金流量表、利润表等。
出纳需要确保报表的准确性和完整性，并及时提供给相关部门和管理层。
出纳必知知识与工作责任
出纳必知知识与工作责任引言出纳是企业财务管理中的重要一环，负责财务数据的记录和管理。
出纳在企业中扮演着关键角色，因为他们与公司的资金流动密切相关。
出纳必须具备一定的知识和技能，以保证企业财务的准确和平安。
本文将介绍出纳必备的知识和工作责任，以帮助出纳更好地履行自己的职责。
出纳的工作责任作为公司财务管理的一员，出纳肩负着重要的工作责任。
以下是出纳必须履行的几个主要职责：出纳主要负责管理公司的现金流。
他们需要定期检查银行账户余额，并确保资金的充足和平安。
出纳还需要及时处理现金流的收支，包括支付供给商和员工的工资，收取客户的付款等。
财务记录和报表出纳需要记录和整理公司的财务数据，并生成准确的财务报表。
这些报表包括现金流量表、资产负债表和利润表等。
出纳应熟悉财务软件和工具，以保证数据的准确性和及时性。
支付管理出纳需要与供给商和承包商等业务伙伴保持良好的合作关系，并及时处理他们的付款请求。
出纳需要核实付款的准确性，并确保付款的平安和及时到账。
作为公司财务管理的一员，出纳需要与其他部门及时沟通和合作，以支持公司的业务运作。
出纳需要了解公司的业务流程，并根据需要提供相关的财务支持和咨询。
出纳必备的知识为了更好地履行工作责任，出纳需要掌握一定的专业知识。
以下是一些出纳必备的知识点：会计知识出纳需要具备一定的会计知识，包括根本的会计原理、准那么和概念。
出纳需要了解借贷记账法和会计核算方法，以保证财务数据的准确性。
出纳需要了解根本的税法和税务规定。
他们需要熟悉所在地的税收政策，以确保公司的纳税义务得到合理履行。
银行业务知识出纳需要了解银行业务的根本知识，包括开设银行账户、处理汇款和结汇等。
此外，出纳还需要了解银行的效劳费用和交易流程，以便更好地与银行合作。
财务软件和工具出纳需要熟悉常用的财务软件和工具，以便更高效地管理财务数据和生成报表。
他们应了解如何使用电子表格、财务管理软件和在线银行系统等。
结论出纳在企业财务管理中起着举足轻重的作用，他们需要具备一定的知识和技能，以保证企业财务的准确和平安。
出纳基础知识及技能
出纳基础知识及技能简介出纳员是负责企业或组织资金管理的重要角色。
他们需要具备一定的基础知识和技能，以确保资金的安全、准确管理和报告。
本文将介绍出纳员的基础知识和技能要求。
一、基础知识1.会计原理: 出纳员需要了解基本的会计原理，包括借贷记账法、会计等式、资产负债表、利润表等。
这些知识将帮助他们理解账目的录入和整理过程。
2.银行业务: 出纳员应了解银行的基本业务，如存款、取款、电汇、支票等，以便处理日常的收支活动。
3.税务法规: 出纳员需要了解税务部门的相关法规和政策，以确保遵守税法规定，正确申报并缴纳税款。
4.财务软件: 出纳员通常会使用财务软件来处理和记录账目。
他们需要熟悉这些软件的基本功能和操作，以便高效地完成日常工作。
5.风险管理: 出纳员需要具备一定的风险管理知识，例如防范假币、伪造支票等风险，以确保资金的安全。
二、技能要求1.准确性: 出纳员的工作需要细心和准确。
他们需要确保每笔账目的录入和计算无误，以避免出现错误和差错。
2.时间管理: 出纳员通常需要处理大量的账务事务，他们需要具备良好的时间管理能力，以确保按时完成工作。
3.沟通能力: 出纳员需要与其他部门合作，如财务部门、采购部门等。
他们需要有良好的沟通能力，以便及时了解相关信息并解决问题。
4.机密性: 由于出纳员处理的是公司的资金事务，他们需要保持高度的机密性。
他们需要严格遵守保密规定，确保公司信息的安全。
5.问题解决: 出纳员会面临各种复杂的问题，如账目的出入不平衡、银行错误等。
他们需要具备良好的问题解决能力，能够快速找到并解决问题。
6.团队合作: 出纳员通常需要与其他团队成员合作完成任务。
他们需要具备良好的团队合作精神，以确保整个团队的工作顺利进行。
结论作为企业或组织的财务管理人员, 出纳员在日常工作中发挥着重要的作用。
他们需要具备基础知识，如会计原理、银行业务和税务法规等，并具备一定的技能，如准确性、时间管理和问题解决能力等。
出纳岗位重要基础知识点
出纳岗位重要基础知识点
以下是出纳岗位的重要基础知识点：
1. 财务基础知识：作为出纳，你需要了解基本的财务概念和原则，例如资产、负债、所有者权益、借方和贷方等。
同时，你还需要了解会计准则和财务报表的基本内容。
2. 收款和付款管理：出纳需要熟悉各种收款方式，例如现金、支票、银行转账等。
你需要掌握收款流程和相关的登记记录，确保收款的准确性和安全性。
此外，你还需要了解付款的流程，以确保及时支付供应商和其他债权人。
3. 银行业务知识：作为出纳，你需要与银行有密切的合作关系。
你需要了解银行开户流程、存款和取款规则、电子银行服务以及其他与银行相关的业务。
此外，你还需要了解汇款和外汇交易的基本知识。
4. 财务软件和工具：现代出纳大多使用财务软件来管理财务事务。
你需要熟悉使用常见的财务软件，例如Excel和财务管理系统。
对于某些特定行业来说，你可能还需要了解特定行业的财务软件和工具。
5. 税务知识：出纳需要了解基本的税务规定和原则，例如增值税、所得税和个人所得税等。
你需要确保公司的税务申报和缴纳工作符合相关法规，并及时了解最新的税收政策变化。
6. 风险管理：作为出纳，你需要对潜在的风险进行识别和管理。
你应该熟悉内部控制的原则和方法，并能够制定有效的风险管理策略。
此外，你还需要了解有关防止诈骗和盗窃的措施，以保护公司的资金和财产安全。
以上是出纳岗位的重要基础知识点，掌握这些知识将有助于你在工作中更好地管理和处理财务事务。
出纳基础知识入门
出纳基础知识入门
出纳基础知识入门整理如下
出纳是公司财务工作的重要组成部分，无论是员工报销、会计做账还是审计工作都离不开出纳的配合。
以下是一些出纳基础知识入门：
1、日常现金管理：包括收取、支付和管理公司的现金收入和支出。
这可能涉及到与客户、供应商和其他合作伙伴进行现金交易，以及处理支票、汇票等其他形式的支付工具。
2、银行业务管理：与银行建立良好的关系，确保账户安全和准确无误地存取款项。
此外，还需要定期提交银行对账单，核对账户余额和交易记录。
3、财务报表编制：协助财务部门准备现金流量表、资产负债表等财务报表，以便更好地了解公司的财务状况和现金流动情况。
4、内部控制：确保公司的财务流程符合相关法规和政策要求，防止潜在的财务风险。
5、接下来，让我们探讨一下成为一名优秀出纳员所需的技能。
6、良好的数学能力：出纳员需要具备扎实的数学基础，能够熟练计算和处理各种金额和利率。
7、细心和耐心：处理现金交易时必须保持高度的专注和谨慎，以免出现错误或遗漏。
同时，出纳员还需要有较强的沟通能力，以便与同事、客户和供应商进行有效的沟通和协调。
出纳知识点总结
出纳知识点总结作为公司财务岗位中的一员，出纳是公司资金管理中的关键角色。
出纳的主要职责是负责公司的日常资金收支管理，包括收款、付款、结算、报销等。
出纳需要具备一定的财务知识和技能，能够熟练操作财务软件和办公软件，具备良好的沟通能力和团队合作精神，能够承担起相关的责任和义务。
下面我们就来总结一下出纳需要了解的知识点。
一、基本财务知识1. 会计基础知识出纳需要了解公司的会计基础知识，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等概念，以及会计凭证的基本构成和核算方法。
2. 财务报表分析出纳需要了解公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，能够进行简单的财务分析，了解公司的财务状况及经营业绩。
3. 税收政策出纳需要了解公司的税收政策，包括各项税收政策规定，能够合理处理税收事务，降低税收成本，避免税收风险。
4. 账务处理流程出纳需要了解公司的财务管理制度和相关政策规定，熟悉公司的账务处理流程，包括收款、付款、结算、报销等相关流程。
二、银行业务知识1. 银行账户管理出纳需要了解公司的银行账户管理制度，包括开户、销户、账户变更、账户调拨等业务。
2. 银行存款业务出纳需要了解公司的银行存款业务，包括定期存款、活期存款、通知存款等，能够合理安排公司的资金存管。
3. 银行结算业务出纳需要了解公司的银行结算业务，包括支票、汇票、电汇、网银等，能够熟练操作，并确保公司资金的安全和及时使用。
4. 银行贷款业务出纳需要了解公司的银行贷款业务，包括短期贷款、中长期贷款、银行承兑汇票融资等，能够做好相关的贷款管理和返还。
三、现金管理知识1. 现金收款业务出纳需要了解公司的现金收款业务，包括线下收款和线上收款，能够妥善管理公司的现金流入。
2. 现金支出业务出纳需要了解公司的现金支出业务，包括员工工资发放、供应商付款、费用报销等，能够妥善管理公司的现金流出。
3. 现金盘点与清点出纳需要定期进行公司现金盘点与清点，确保公司现金的安全和准确。
出纳岗位基础知识新手必备
出纳岗位基础知识新手必备引言出纳岗位是一项对财务和账务有深入了解并负责管理财务流程的重要职务。
作为一个新手，了解和掌握出纳岗位的基础知识是至关重要的。
本文将介绍出纳岗位的基础知识，帮助您快速上手。
1. 出纳职责出纳是负责处理和管理公司的现金流和账务的人员。
以下是出纳的主要职责：•日常现金管理：负责现金的收款和付款，包括现金存款和取款。
•银行交易管理：负责处理公司的银行业务，如支票兑现和电子转账。
•账务管理：负责记录和核对公司的财务交易，包括准确记录收入和支出。
•报告和记录：负责生成报表和记录账目，如现金流量表和银行对账单。
2. 出纳岗位要求的技能和素质•财务知识：出纳需要具备基本的财务知识，包括理解财务报表和财务术语。
•算术能力：出纳需要具备良好的数字处理和计算能力，能够准确无误地进行账务处理。
•细致和准确：出纳的工作需要高度的细心和准确性，以确保账目的准确性和完整性。
•沟通能力：出纳需要与其他部门和银行进行有效的沟通，因此良好的口头和书面沟通能力非常重要。
•团队合作：出纳往往需要与其他团队成员合作完成任务，因此具备团队合作精神和能力也是必要的。
3. 出纳岗位的核心流程3.1 现金流管理现金流管理是出纳岗位最重要的职责之一。
以下是现金流管理的核心流程：•现金收款：负责接收和登记现金收款，确保准确记录每一笔现金收入。
•现金付款：负责处理和记录各种现金付款，包括支付给供应商和员工的现金。
•现金存款：将现金存入银行，并记录每次存款的金额和日期。
•现金取款：根据需要，负责从银行取款现金，并记录取款的用途和金额。
3.2 银行业务管理出纳也需要处理与银行相关的各种业务，以下是银行业务管理的核心流程：•支票管理：负责收取和处理公司的支票，并确保支票准时兑现。
•电子转账：根据公司需要，负责处理各种电子转账，包括向供应商付款和员工发薪水等。
•银行对账：定期对比公司的银行账户余额和银行提供的对账单，以确保账目准确无误。
出纳应注意什么
出纳应注意什么作为一个出纳，有很多事情需要注意。
下面我将详细介绍出纳应注意的事项：1.遵循财务法规：作为出纳，第一点要注意的是合规遵循财务法规。
出纳必须熟悉相关的财务法规，包括税法、会计准则和银行业法规等。
遵守这些法规是公司的法定责任，也有助于维护公司的声誉和信誉。
2.记录和核对账目：出纳负责记录和核对公司的财务事务。
这包括记录商业往来账目，例如收入、支出、借贷和现金流。
出纳需要确保这些记录准确无误，并及时与核实。
3.处理银行业务：出纳还负责处理与银行有关的业务。
这包括存款、取款、兑现支票、转账和查询银行余额等。
出纳需要保持与银行的良好关系，并及时处理可能出现的任何问题。
4.现金管理：出纳需要管理和控制公司的现金流。
这包括预测和规划公司的现金需求，确保足够的现金储备，以支付公司的支出。
此外，出纳还需要控制现金的使用，避免滥用和浪费。
5.预算管理：出纳还需要参与公司的预算管理。
他们需要掌握公司的财务状况，包括预算分配和执行情况。
出纳还可以提供财务建议，帮助管理层决策，并确保公司的财务目标得以实现。
6.风险管理：出纳需要管理和控制与财务交易相关的风险。
这包括防范欺诈、内部控制和风险评估等。
出纳还需要定期审查和更新公司的财务政策和流程，以确保公司的财务安全性。
7.合理运用财务软件和工具：出纳在工作中需要熟练运用财务软件和工具，例如会计软件、电子表格和数据库等。
这些工具可以帮助出纳更好地管理财务事务，并提高工作效率。
8.保持良好的沟通和协作：出纳需要与公司内外的各方保持良好的沟通和协作。
这包括与其他部门的同事、银行代表和财务顾问等的沟通。
出纳还需要及时反馈和报告任何与财务相关的问题。
9.持续学习和提升：财务领域的法律法规和实践一直在发展和变化。
作为出纳，需要持续学习和提升自己的专业知识和技能，以适应快速变化的商业环境。
10.保护客户隐私和信息安全：出纳需要保护客户的隐私和公司的信息安全。
这包括妥善保管客户的账户信息和财务记录，以及确保公司的财务数据不受未经授权的访问和使用。
郑州代理记账公司：会计容易混淆的一些财务知识
会计容易混淆的一些财务知识代理记账、工商注册财务咨询、审计汇算首选金凯元好快记作为企业的财务人员，对以下的基本知识概念是一定要了解并且掌握的，在进一家企业做出纳之前，先看看自己对这些基础财务知识都了解吗?1、账面价值、账面余额和账面净值账面价值是指某科目(通常是资产类科目)的账面余额减去相关备抵项目后的净额。
账面余额是指某科目的账面实际余额，不扣除作为该科目备抵的项目。
账面净值是指固定资产的折余价值=固定资产原价-计提的累计折旧(不扣除减值准备金额)2、实地盘存制和永续盘存制永续盘存制又称“账面盘存制”。
它是指平时对各项实物财产的增减变动都必须根据会计凭证逐日逐笔地在有关账薄中登记，并随时结算出其账面结存数量的一种盘存方法。
采用这种盘存方法，需按实物财产的项目设置数量金额式明细账并详细记录，以便及时地反映各项实物财产的收入、发出和结存的情况。
其优点：是有利于加强对实物财产的管理;不足之处：日常的工作量较大。
实地盘存制又称“定期盘存制”，也叫“以存计销制”或“依存计耗制”。
它是指平时只在账薄记录中登记各项实物财产的增加数，不登记减少数，期末通过实物盘点来确定其实有数并据以倒算出本期实物财产减少数的一种盘存方法。
其计算公式如下：本期减少数=期初结存数+本期增加数-期末实有数。
优点：实地盘存制可以简化日常工作缺点：不能随时反映库存财产物资的发出结存情况，也不利于加强财产物资的管理。
例如：一般来说有些企业的领料平时是无法准确计量数量的，你比如酒店厨房领用的调料，矿山企业耗用的精料，炼焦企业好用的精煤等等，但是如果期末计量库存数量是相对来说是简单，所以使用实地盘存制，倒逼本期的使用量是合理的。
3、应收账款和其他应收款应收账款说白了就是计算和主营业务收入有关赊销的往来核算，而其他应收款是核算与其主营业务无关的往来。
比如：酒店客户的赊销计入应收账款，而支付给烟酒公司押金就应计入其他应收款;设计院服务的赊销计入应收账款，而应该收取的保险公司的赔款就应计入其他应收款，其实区别他两的本质就看是不是企业的主业。
郑州代理记账工作流程及费用
郑州代理记账工作流程及费用如何选择一家郑州代理记账公司，是每一个新成立公司负责人都要面对的一个专业性难题，简历公司初始账务，完成原始凭证的整理、审核，完成记账凭证、明细账、总账、财务报表的编制，这些对于非财务专业人员来讲，都是无从下手的工作，所以这个时候，您需要尽快选择一家专业的代理记账公司，替你分忧为你完成上述专业的财务工作，这里我们就简单了解一下郑州代理记账的流程和费用吧。
代理记账的服务范围：前期咨询：根据企业的实际情况预先建议财税方案陪同税务约谈，一般纳税人申请购买发票，更换发票。
凭证整理成册财务报表，纳税申报。
代理记账提供材料：现金单据（差旅费、业务招待费、员工明细单、社保费、通讯运输费、邮递费等）银行单据，（提现、转账、贷记凭证、电汇、进账单、、借款单等）。
发票（本月1日-31日开具的所有发票。
）营业执照复印件。
代理记账流程；收取做账单据，收到单据，提示确定收到款并且会计进行单据整理进行天子记账凭证并且进行纳税申报，申报后通知客户。
打印纳税申报表和服务提示单。
再一次对记账凭证进行审核。
审核无误放入专门保管凭证的档案室。
下个月提前预约客户收取做账单据内资企业代理记账收费标准服务性企业：200--500元每月。
商品流通企业小规模企业200-500元/月一般纳税人企业400-800元/月生产型企业：小规模企业500元-900元/月。
一般纳税人企业400-800元/月建筑、装饰性企业：260元——560元/月外资企业代理记账收费标准：核定征收的企业——500元/月起查账征收的企业——500元/月起增值税发票企业——600元/月起代理记账公司好处：费用节省，享用专业团队的服务。
运用计算机技术，专业正规保障经济责任，免除企业后顾之忧。
政策审批，专业正规，保障经济责任，免除企业后顾之忧。
避免因会计人员，变动造成企业不必要的经济损失，同时也节省了专职会计住房，社会保险开支。
避免专职会计技能单一，影响会计质量。
会计出纳必备知识点
会计出纳必备知识点会计出纳是一个组织中十分重要的岗位，他们承担着财务管理和资金流动的重要责任。
在这个职位上，会计出纳需要具备一系列必备的知识点，以确保组织的财务运作顺利进行。
下面将详细介绍在会计出纳工作中必备的知识点。
一、基础会计知识作为会计出纳，必须具备一定的基础会计知识。
这包括了资产、负债、所有者权益、成本、收入和费用的概念等。
会计出纳还要了解会计的核算方法和原则，如借贷记账、会计凭证的记录和编制等。
二、会计核算会计出纳需要了解和掌握会计核算的各个环节。
具体来说，会计出纳要能够熟练编制和处理账务凭证，如收款凭证、付款凭证等。
此外，还要了解会计分录的编制和核算。
对账务的录入、汇总和调整都需要会计出纳进行操作和监控。
三、财务报表会计出纳要熟悉各种财务报表的编制和理解。
这包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
通过财务报表，会计出纳可以了解组织的财务状况和经营状况，为决策提供依据。
四、税务知识税务知识也是会计出纳必备的一项技能。
会计出纳需要了解税法规定，能够合理地进行税费的计算和处理。
这包括各类税收政策、税收申报流程和税务报表的编制等。
五、内部控制会计出纳要了解和遵守组织的内部控制制度。
内部控制能够帮助组织规范财务管理和防范风险。
会计出纳要熟悉内部控制的相关规定和制度，加强财务流程的监督和管理。
六、银行业务作为会计出纳，了解和掌握银行业务也是必不可少的。
会计出纳需要熟悉各类银行账户的开立流程和操作规范，能够处理结算、汇款、兑现和存取款等业务。
此外，会计出纳还要熟悉电子银行系统的使用和安全操作。
七、软件应用现代会计出纳要善于运用各类财务软件进行会计核算和处理。
会计软件能够提高工作效率，提供准确的会计报表。
因此，会计出纳需要熟悉并能够熟练操作财务软件，如Excel、SAP等。
这些是会计出纳在日常工作中必备的知识点。
当然，真正的会计出纳还需要不断学习和提升自己的财务管理能力。
只有不断完善自己的知识和技能，才能在工作中更好地履行职责，为组织的财务管理作出积极的贡献。
出纳入门一点通
出纳入门一点通内容简介《出纳入门一点通》是山西大学范纪珍老师“财会一点通”系列丛书的第四册，全面承袭了该套丛书的创新思路，以出纳人员必备的基础知识和基本技能为起点，从通俗易懂、易学易做的角度出发，详细介绍了出纳人员日常主要工作的内容和处理方法。
具体包括出纳票证、出纳账簿、现金业务、银行存款业务、支付结算业务、工商税务业务的处理技巧和出纳档案管理与工作交接的方法。
为了适应出纳人员日常工作的需要，本书还着重对出纳人员最犯怵的与工商税务有关的业务处理方法进行了详细讲解，包括公司注册设立、年检办理的流程和相关表格填制，公司税务登记与变更，纳税申报与缴纳的流程，涉税凭证、表格的填制以及公司五险一金的核算管理等。
《出纳入门一点通》将操作步骤与实务资料紧密结合，既强调对基础知识点的把握，又注重对实际运用能力的培养和提高，能够帮助读者学得更轻松、上手更快捷、使用更灵活。
作者简介范纪珍，1953年生于山西省忻州市，山西大学经济与工商管理学院副教授，硕士生导师。
主要研究领域：会计学、财务会计学、财务报表分析等。
曾三次作为高级访问学者赴日本进行学术交流。
发表论文二十余篇，出版财会类畅销书《会计入门一点通》、《会计做账一点通》等著作数部。
目录第一章概述1.1 出纳工作的意义和特征1.1.1 出纳的含义1.1.2 出纳工作的意义1.1.3 出纳工作的特征1.2 出纳人员的职责和权限1.2.1 出纳人员的职责1.2.2 出纳人员的权限1.3 出纳工作的内容和流程1.3.1 出纳工作的内容1.3.2 出纳工作的流程1.3.3 出纳工作的阶段日程1.4 出纳工作的原则1.5 出纳工作的组织与管理1.5.1 出纳机构设置1.5.2 出纳人员配备1.5.3 出纳人员的内部分工1.5.4 出纳岗位的设置要求1.5.5 出纳工作的职能1.6 出纳人员的职业素质1.6.1 良好的职业道德1.6.2 较高的政策水平1.6.3 熟练的业务技能1.7 出纳与会计的关系第二章出纳应具备的会计基础知识2.1 会计的制度规范2.1.1 一个目标2.1.2 两个基本职能2.1.3 三个基本特点2.1.4 四个基本前提2.1.5 五种计量属性2.1.6 六大会计要素2.1.7 八项质量要求2.1.8 一个记账基础2.2 会计要素及其关系2.2.1 会计要素2.2.2 会计要素之间的关系2.2.3 会计科目与账户2.3 会计的记账方法2.3.1 记账方法概述2.3.2 借贷记账法2.4 会计凭证与账簿2.4.1 会计凭证2.4.2 会计账簿2.5 会计报表种类与结构2.5.1 资产负债表2.5.2 利润表2.5.3 现金流量表2.5.4 所有者权益变动表2.5.5 财务报表附注第三章出纳的基本技能3.1 财务数字的书写技能3.1.1 阿拉伯数字的书写规范3.1.2 中文大写数字的书写规范3.1.3 日期的书写3.2 点钞技能3.2.1 点钞的基本程序3.2.2 点钞的基本要求3.2.3 点钞的基本方法3.2.4 钞票的捆扎方法3.3 假币处理技能3.3.1 人民币的特征和种类3.3.2 人民币的防伪特征3.3.3 假币的主要类型3.3.4 假币的识别和处理3.4 残缺、污损人民币处理技能3.4.1 损伤票币挑拣的标准3.4.2 损伤票币兑换的标准3.4.3 损伤票币兑换的办法第四章出纳票证处理技能4.1 原始凭证处理技能4.1.1 原始凭证的基本要素4.1.2 原始凭证的填制要求4.1.3 原始凭证的填制方法4.1.4 原始凭证的审核方法4.2 记账凭证处理技能4.2.1 记账凭证的分类和内容4.2.2 记账凭证的填制要求4.2.3 记账凭证的填制方法4.2.4 记账凭证的审核4.3 会计凭证的整理和装订技能4.3.1 会计凭证的整理4.3.2 会计凭证的装订4.4 会计凭证的传递和保管4.4.1 会计凭证的传递4.4.2 会计凭证的保管第五章出纳账簿处理技能5.1 出纳账簿的期初处理5.1.1 出纳账簿的构成5.1.2 出纳账簿的启用5.1.3 出纳账簿的更换5.2 出纳账簿的格式和登记方法5.2.1 库存现金日记账的格式和登记方法5.2.2 银行存款日记账的格式和登记方法5.3 出纳账簿的期末处理5.3.1 日记账的结账5.3.2 日记账的对账5.4 出纳错账的查找与更正5.4.1 错账的原因5.4.2 错账的查找5.4.3 错账的更正第六章现金业务的处理6.1 现金管理的内容6.1.1 建立健全现金管理制度6.1.2 严格遵守国家现金管理的相关规定6.2 现金收入业务的处理6.2.1 现金收入业务的内容6.2.2 现金收入业务处理程序6.2.3 现金收入业务凭证的填制和审核6.2.4 现金收入业务的实务操作6.3 现金支出业务的处理6.3.1 现金支出业务的内容6.3.2 现金支出业务处理程序6.3.3 现金支出业务凭证的填制和审核6.3.4 现金支出业务的实务操作6.4 备用金的管理6.4.1 备用金的概念6.4.2 备用金的管理6.5 库存现金的保管和清查6.5.1 库存现金的保管6.5.2 库存现金的清查第七章银行存款业务的处理7.1 银行存款账户的开设与管理7.1.1 基本存款账户的开立7.1.2 一般存款账户的开立7.1.3 专用存款账户的开设7.1.4 临时存款账户的开立7.1.5 银行存款账户的变更、迁移与撤销7.1.6 银行结算凭证的取得7.1.7 银行账户的管理制度7.2 银行收款业务的处理7.2.1 银行收款业务的内容7.2.2 银行收款业务处理程序7.2.3 银行收款业务凭证的填制与审核7.2.4 银行收款业务的实务操作7.3 银行付款业务的处理7.3.1 银行付款业务的内容7.3.2 银行付款业务处理程序7.3.3 银行付款业务凭证的填制与审核7.3.4 银行付款业务的实务操作第八章支付结算业务的处理8.1 银行结算业务概述8.1.1 银行结算业务的概念8.1.2 银行结算方式8.2 支票结算业务的处理8.2.1 支票的概念和种类8.2.2 支票结算的相关规定8.2.3 支票结算的程序8.2.4 支票结算应注意的问题8.3 银行本票结算业务的处理8.3.1 银行本票的概念和种类8.3.2 银行本票结算的相关规定8.3.3 银行本票结算的程序8.3.4 银行本票结算应注意的问题8.3.5 银行本票结算的实务操作8.4 银行汇票结算业务的处理8.4.1 银行汇票的概念和特点8.4.2 银行汇票结算的相关规定8.4.3 银行汇票结算的程序8.4.4 银行汇票结算应注意的问题8.4.5 银行汇票结算的实务操作8.5 商业汇票结算业务的处理8.5.1 商业汇票的概念和特点8.5.2 商业汇票结算的相关规定8.5.3 商业汇票结算的程序8.5.4 商业汇票贴现的处理8.5.5 商业汇票结算的实务操作8.6 汇兑结算业务的处理8.6.1 汇兑的概念和种类8.6.2 汇兑结算的相关规定8.6.3 汇兑结算的程序8.7 委托收款结算业务的处理8.7.1 委托收款的概念8.7.2 委托收款结算的相关规定8.7.3 委托收款结算的程序8.8 托收承付结算业务的处理8.8.1 托收承付的概念8.8.2 托收承付结算的相关规定8.8.3 托收承付结算的程序8.9 信用卡结算业务的处理8.9.1 信用卡的概念和种类8.9.2 信用卡结算的程序8.10 信用证结算业务的处理8.10.1 信用证的概念和种类8.10.2 信用证结算的程序第九章工商税务业务的处理9.1 工商业务的处理9.1.1 公司设立的方式和程序9.1.2 公司设立的登记注册9.1.3 公司年检的办理9.2 税务登记业务的处理9.2.1 开业税务登记9.2.2 变更税务登记9.2.3 停复业税务登记9.2.4 税务注销9.2.5 税务登记证管理规定9.3 纳税申报和税款缴纳9.3.1 纳税申报的内容与方式9.3.2 各主要税种纳税申报的期限9.3.3 税款缴纳的方式和程序9.3.4 一般纳税人与小规模纳税人的认定9.3.5 税务代理与纳税担保9.4 发票管理9.4.1 发票的格式与联次9.4.2 发票的领购与开具9.4.3 发票的保管与缴销9.4.4 发票的代开9.5 社会保险与住房公积金管理9.5.1 社会保险的办理9.5.2 住房公积金的办理第十章出纳档案管理与工作交接10.1 出纳档案管理10.1.1 出纳档案管理范围与权限10.1.2 出纳档案管理程序和方法10.2 出纳工作交接10.2.1 交接原因10.2.2 交接内容10.2.3 交接步骤。
出纳小白注意事项
出纳小白注意事项一、现金管理1. 现金收付◦严格遵守现金管理制度，收付现金必须当面点清，防止出现差错。
◦对于大额现金收付，应采取必要的安全措施，如在安全的环境下进行操作，或安排人员陪同。
◦现金收款时，要仔细核对款项来源和金额，确保收款无误。
对于不明来源的现金，应及时查明情况并妥善处理。
◦现金付款时，必须依据审核无误的付款凭证进行支付，不得擅自支付款项。
2. 现金保管◦现金应存放在安全的地方，如保险柜中。
保险柜的密码要严格保密，不得随意告知他人。
◦定期对现金进行盘点，确保现金账实相符。
发现现金短缺或溢余时，应及时查明原因并进行处理。
◦不得将私人现金与公司现金混放，不得挪用公司现金。
3. 现金送存◦及时将超过库存限额的现金送存银行，不得坐支现金。
◦送存现金时，应填写现金缴款单，并确保款项与缴款单金额一致。
同时，要注意保管好现金和缴款单，防止丢失。
二、银行存款管理4. 银行账户管理◦严格遵守银行账户管理制度，不得擅自开设或注销银行账户。
◦妥善保管银行账户的相关资料，如开户许可证、印鉴卡等。
不得将银行账户资料随意借给他人或泄露给他人。
◦定期核对银行账户余额，确保银行存款账实相符。
发现银行账户余额异常时，应及时查明原因并进行处理。
5. 银行结算业务◦熟悉各种银行结算方式，如支票、汇票、本票、电汇等，并严格按照规定的程序和要求进行操作。
◦签发支票时，要确保支票填写规范、准确，不得签发空头支票或远期支票。
同时，要严格保管好支票，防止丢失或被盗。
◦收到银行汇票、本票等票据时，要及时进行审核和背书，并在规定的时间内办理入账手续。
◦办理电汇等汇款业务时，要仔细核对收款人名称、账号、开户行等信息，确保汇款准确无误。
6. 银行对账◦每月定期与银行进行对账，及时编制银行存款余额调节表。
◦对于银行对账中发现的未达账项，要及时查明原因并进行处理。
确保银行存款账目的准确性。
三、票据管理7. 支票管理◦建立支票使用登记制度，详细记录支票的领用、使用和注销情况。
郑州代理记账公司：会计人要谨记的基本常识
会计人要谨记的基本常识代理记账、工商注册财务咨询、审计汇算首选金凯元好快记从外单位取得的原始凭证可以没有公章吗？《会计基础工作规范》（以下简称《规范》）明确指出：“从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章。
”而实际操作过程中，也存在一些特殊现象，出于习惯或使用单位认为不易伪造的原始凭证，则不加盖公章。
如：飞机票、船票、火车票和和汽车票等一般都没有公章。
原始凭证分割单如何使用？一张原始凭证所列的支出需要由两个以上单位共同负担时，应当由保存该原始凭证的单位开给其他应负担单位原始凭证分割单。
收到原始凭证分割单的单位以分割单作为记账凭证的附件。
什么样的记账凭证可以不附原始凭证？根据《规范》要求，所有记账凭证都必须附原始凭证，只有两种情况例外：1、结账的记账凭证。
2、更正错误的原始凭证。
复印的原始凭证可以作为记账凭证的依据吗？根据规定，复印的原始凭证不得作为记账凭证的依据。
原始凭证丢失的应按《规范》的具体规定办理。
记账凭证装订的厚度如何把握？《规范》中对记账凭证的装订厚度没有作具体的规定，一般3厘米为宜。
银行存款余额调节表能作为调账的依据吗？银行存款余额调节表只是为了核对账目，并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证。
在合计处理中，什么情况下可以使用红色墨水？根据规定，下列情况可以使用红色墨水：1、按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录。
2、在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数。
3、在三栏式账户的余额栏前，如未印明余额方向的，在余额栏内登记负数余额。
另外根据财政部会计司编辑的《会计制度补充规定及问题解答（第一辑）》，在解答“应交税费——应交增值税”明细账户的设置方法时说明：在“进项税额”专栏中用红字登记退回所购货物应冲销的进项税额；在“已交税金”专栏中用红字登记退回多交的增值税额；在“销项税额”专栏中用红字登记退回销售货物应冲销的销项税额，以及在“出口退税”专栏中用红字登记出口货物办理退税后发生退货或者退关而补交已退的税款。
出纳必须知道的事情有哪些
出纳必须知道的事情有哪些出纳⼯作作为会计⼯作的⼀个重要岗位，有着专门的操作技术和⼯作规则。
凭证如何填，⽇记账怎样记都很有学问，就连保险柜的使⽤与管理也是很讲究的，做⼀个合格的出纳⼈员，下⾯由店铺⼩编来为⼤家详细解答。
⼀、出纳⼯作内容1、办理银⾏存款和现⾦领取。
2、负责⽀票、汇票、发票、收据管理。
3、做银⾏账和现⾦账，并负责保管财务章。
4、负责报销差旅费的⼯作。
员⼯出差分借⽀和不可借⽀，若需要借⽀就必须填写借⽀单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认⽆误后，由出纳发款。
员⼯出差回来后，据实填写⽀付证明单，并在⽀付证明后⾯贴上收据或发票，先交由证明⼈签名，然后由总经理签名，进⾏实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
5、员⼯⼯资的发放。
⼆、出纳必须知道的事1、现⾦收付。
现⾦收付的，要当⾯点清⾦额，并注意票⾯的真伪。
若收到假币予以没收，由责任⼈负责。
现⾦⼀经付清，应在原单据上加盖“现⾦付讫章”。
多付或少付⾦额，由责任⼈负责。
把每⽇收到的现⾦送到银⾏。
2、不得“坐⽀”。
每⽇做好⽇常的现⾦盘存⼯作，做到账实相符。
做好现⾦结报单，防⽌现⾦盈亏。
⼀般不办理⼤⾯额现⾦的⽀付业务，⼤额⽀付⽤转账或汇兑⼿续。
特殊情况需审批。
员⼯外出借款⽆论⾦额多少，都须总经理签字，批准并⽤借⽀单借款。
若⽆批准借款，引起纠纷，由责任⼈⾃负。
3、银⾏账处理。
登记银⾏⽇记账时先分清账户，避免张冠李-戴。
开汇兑⼿续。
每⽇结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资⾦运作情况，以调度资⾦。
每⽇下班之前填制结报单。
保管好各种空⽩⽀票，不得随意乱放。
公司账务章平时由出纳保管。
每⽇下班后上交财务章。
4、报销审核。
在⽀付证明单上经办⼈是否签字，证明⼈是否签字。
若⽆，应补。
附在⽀付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
⽀付证明单上填写的项⽬是否超过3项。
若超过，应重填。
⼤、⼩写⾦额是否相符。
出纳入门--出纳新手必备知识
出纳入门–出纳新手必备知识1. 简介出纳是负责企业资金的收支管理、账务处理和财务报表编制的重要岗位。
作为出纳新手，掌握一些基本的出纳知识和技巧是非常重要的。
本文将为出纳新手介绍一些必备的出纳知识，帮助他们快速适应和提高工作效率。
2. 资金收付2.1 收款•收款方式：现金收款、支票收款、电子支付等。
•电子支付：如支付宝、微信支付等，需要了解相关操作流程和注意事项。
2.2 付款•支付方式：现金支付、支票支付、银行转账等。
•现金支付：掌握安全防范知识，了解合理携带和储存现金的方法。
•支票支付：了解填写支票的格式、注意事项和常见问题解决方法。
•银行转账：了解开户银行、账户类型、转账流程和手续费等相关知识。
3. 现金管理3.1 现金盘点•定期进行现金盘点，确保现金账面余额与实际存量一致。
•了解盘点流程、频率和记录方式。
3.2 现金风险控制•加强内部控制，确保现金安全，预防盗窃和侵占行为。
•建立验钞、验币流程，避免假币流入企业。
•防止内外勾结，设立相应的审批制度和权限控制。
3.3 银行存款管理•定期将现金存入银行，确保安全性和收益性。
•了解银行存款种类、利率、操作流程和手续费等。
4. 账务处理4.1 发票管理•对企业开具的发票进行登记和管理。
•包括开票流程、发票种类、发票验真、发票保管等。
4.2 凭证记录•凭证是会计核算的基础，了解凭证的基本要素和填制方法。
•包括收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
4.3 记账•根据凭证记录进行账务处理，将各项收支进出进行分类和登记。
•了解基本账簿和账务处理流程。
5. 财务报表编制5.1 月度财务报表•包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
•了解报表的编制方法和报表分析的基本原则。
5.2 年度财务报表•包括年度资产负债表、年度利润表等。
•了解年度报表的编制流程和合规要求。
6. 会计软件应用6.1 会计软件的选择与应用•了解常见的会计软件，选择适合自身工作的软件。
•学会使用会计软件进行各项操作，提高工作效率。
郑州代理记账公司：出纳需要注意的现金管理要点概要
出纳需要注意的现金管理要点
代理记账、工商注册
财务咨询、审计汇算
首选金凯元好快记
一、钱账分管制度
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
要注意现金总账不能由出纳登记而应由会计登记;另外还可以让出纳登记一些和库存现金、银行存款不产生对应关系的账簿,比如累计折旧等明细账。
二、库存现金开支审批制度
1、明确本单位库存现金开支范围:比如哪些项目用现金支付,哪些则需要银行支付。
2、明确各种报销凭证、报销手续和办
法:比如某公司规定基层员工出差可以做火车硬座,中层可以做硬卧,而高层出差可以坐飞机等,出纳应该非常清楚才行。
3、确定各种现金支出的审批权限:比如某公司规定员工借款1000元以下某经理签字,1000元-3000元需要总经理签字,3000元以上董事长签字等,这时候员工来借款,出纳就要看应该审核的经理有无签字。
三、库存现金日清月结制度
1、清理各种现金收付款凭证,检查单证是否相符
2、及时登记和清理日记账
3、现金每天盘点,做到日清月结
以上由郑州代理记账公司整理总结。
出纳会计必学知识点总结
出纳会计必学知识点总结作为企业财务部门的一员，出纳是负责日常收支、资金管理等工作的重要角色。
作为出纳会计人员，在掌握一定的会计基础知识的基础上，还需要了解一些与出纳工作密切相关的知识点。
本文将从几个方面对出纳会计必学的知识点进行总结。
一、银行与现金管理出纳的主要职责之一是关注企业的现金流。
他们需要做好银行账户和现金的管理，确保公司有足够的资金满足其业务需求。
1. 银行账户管理：出纳需要了解不同类型的银行账户，如普通账户、定期储蓄账户、货币市场基金账户等。
他们还需要熟悉如何开设、维护和注销这些账户，并了解相关的手续和要求。
2. 银行对账：对账是出纳工作中常见的任务。
出纳需要核对银行账户中的交易记录与企业账簿中的记录是否一致，确保资金的准确性和正常流动。
3. 现金管理：除了银行账户，企业通常还有一定数量的现金在手。
出纳负责现金的收付、保管和核对工作。
他们需要了解安全存储现金的方法，并确保现金的安全性和完整性。
二、财务软件与工具现代企业使用各种财务软件和工具来帮助管理财务。
出纳会计需要熟悉并掌握这些工具的使用。
1. 会计软件：企业通常使用会计软件来处理和记录财务数据。
出纳需要熟悉企业所使用的会计软件，并了解如何进行录入、审查和调整财务数据。
2. 电子支付工具：随着电子商务的兴起，电子支付渠道的重要性日益增加。
出纳会计需要了解和使用各种电子支付工具，如电子转账、在线支付等。
三、票据与报销出纳在日常工作中会处理大量的票据和报销事务。
他们需要了解相关的规定和程序，确保准确处理和登记。
1. 收据与发票：出纳需要识别各种收据和发票的类型，并按照法定要求与企业内部规定进行登记和管理。
2. 报销管理：企业中员工的报销事宜通常由出纳负责管理。
出纳需要了解公司的报销政策、流程和要求，并确保报销资金的合规性和准确性。
四、税务与合规出纳还需要关注税务和合规事项，确保企业在财务活动中遵守相关法律法规。
1. 税收政策：出纳需要了解国家税收政策和企业所涉及的税种及税率，确保企业在支付税款时的合法性和准确性。
出纳需要培训的财务知识
出纳需要培训的财务知识导言作为公司财务部门的重要一员，出纳在日常工作中承担着重要的角色，需要具备一定的财务知识。
本文将介绍出纳需要培训的财务知识，并为出纳提供一些学习方法和资源，以便能够更好地完成自身工作。
1. 会计基础知识作为财务人员，出纳首先需要掌握一些会计基础知识。
这些基础知识包括：•会计原则和会计准则：了解会计的核心原则和准则，对于正确处理和记录财务交易非常重要。
•会计方程式和基本账户：熟悉会计方程式（资产=负债+所有者权益）以及基本的账户分类，如资产、负债、所有者权益、收入和费用等。
•会计凭证和账簿：了解会计凭证的种类，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等，并掌握正确的填写方法。
同时，了解常用的账簿，如现金日记账、银行存款日记账等。
2. 税务知识税务是财务工作中一个重要的方面。
出纳需要了解以下税务知识：•常见税种和税率：了解常见的税种，如增值税、所得税和企业所得税等，并掌握不同行业和收入规模的企业适用的税率。
•税务申报和缴纳：熟悉税务申报和缴纳的流程，了解如何填写申报表格和缴纳税款。
•税务优惠政策：了解与企业相关的税务优惠政策，帮助公司合理减少税负。
3. 银行业务知识出纳是负责公司资金管理的重要角色，因此需要了解一些与银行业务相关的知识：•银行账户和开户手续：了解开设银行账户的流程和所需材料，并掌握开户手续的办理方法。
•银行存款和取款：了解不同类型的银行存款方式，如定期存款和活期存款，并掌握取款的流程。
•银行对账：了解银行对账的重要性，以及如何对账以确保公司资金的安全性和准确性。
4. 财务软件使用随着科技的不断发展，财务软件已经成为财务工作中的重要工具。
出纳需要掌握以下财务软件的使用：•会计软件：如金蝶、用友等，了解会计软件的基本操作，如账簿记录、凭证管理等。
•薪资和报销软件：熟悉公司使用的薪资和报销软件，并掌握录入和查询薪资、报销信息的方法。
5. 学习资源和方法作为出纳，我们可以通过以下途径学习和提升相关财务知识：•在职培训：公司或行业协会经常组织培训课程，出纳可以参加相关的培训课程，以增加自身的财务知识。
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出纳入门一点通出纳必须知道的事
情
代理记账、工商注册
财务咨询、审计汇算
首选金凯元好快记
出纳工作作为会计工作的一个重要岗位，有着专门的操作技术和工作规则。
凭证如何填，日记账怎样记都很有学问，就连保险柜的使用与管理也是很讲究的。
因此，要做好出纳工作，郑州代理记账公司总结一方面要求经过一定的职业教育，另一方面也需要在实践中不断积累经验，掌握其工作要领，熟练使用现代化办公工具，做一个合格的出纳人员。
一、出纳工作内容
1、办理银行存款和现金领取。
2、负责支票，汇票，发票，收据管理。
3、做银行账和现金账，并负责保管财务章。
4、负责报销差旅费的工作。
员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
5、员工工资的发放。
二、出纳必须知道的事
1、现金收付。
现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。
把每日收到的现金送到银行。
2、不得“坐支”。
每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。
做好现金结报单，
防止现金盈亏。
一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
3、银行账处理。
登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
保管好各种空白支票，不得随意乱放。
公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后上交财务章。
4、报销审核。
在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
大、小写金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
支付证明单上是否有总经理签字。
若无，不
予报销。
注意事项：
1、去银行取现金时，现金支票上必须加盖单位预留印鉴，其中，就有加盖单位领导的印章；
2、报销、支付费用的单据，必须经领导签字；
3、单位用转账支票、汇票、电汇、信汇等等转账方式支付款项，也要加盖单位预留印鉴，其中，就有加盖单位领导的印章；
4、职工无论是因公出差、看病住院，还是采购物资的借款条，也必须经领导批准；
5、工资、奖金、补贴等等的发放明细表，必须经领导批准。
6、未经领导批准，出纳员私自支付款项是违法规章制度的，一经发现，情节较轻的会受到单位的处理处罚，如果出现经济问题，还会受到法律制裁。
三、出纳人员的工作要点
按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务；严格审核有关原始凭证，据以编制收、付款
凭证，然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额；随时查询银行存款余额，不准签发空头支票，不准出租、出借银行账户；保证库存现金和各种有价证券的安全与完整；按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件，办理外汇出纳业务等；出纳人员一般只负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作，不得兼管稽核和会计档案保管，不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。
出纳的日常工作主要包括：货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。
货币资金核算包括：办理现金收付；办理银行结算，规范使用支票；登记日记账，保证日清月结；保管库存现金和有价证券；复核收入凭证，办理销售核算；保管有关印章。
往来结算包括：建立往来款项的结算业务，建立清算制度，核算其他往来款项，防止坏账损失。
工资核算包括：执行工资计划，监督工资使用，核算工资单据，发放工资奖金等。
四、出纳工作的四个防错技巧
1.要注意加强对支票、发票和收据的保管，
2.做到日清月结，每天都要做到钱帐两清，发现问题可以及时查找，免得一拖下去就无从查起，每个月都要按规定进行结帐，并且和会计进行对帐，做到帐帐相符、帐实相符。
3.收付现金时，一定要采取唱收唱支，就是收款时要说明收取的钱数，付款时也要说明支出的钱数，找对方钱时也要说清楚找取得钱数，以免出错的方法。
主要在柜台交易中使用。
一般而言，在唱收唱付法下，款项数额当面点清，离台后概不负责。
4.对需要报销的发票，不合规矩的均不接受，待补办手续后再报核，报销单位需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。
以上由郑州代理记账公司整理总结。