华讯方舟2020年上半年财务分析结论报告

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神州信息2020年上半年财务分析结论报告

神州信息2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为13,653.73万元，与2019年上半年的12,555.8万元相比有所增长，增长8.74%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入增长的同时，营业利润大幅度的增长，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2020年上半年营业成本为364,729.22万元，与2019年上半年的334,601.76万元相比有所增长，增长9%。

2020年上半年销售费用为16,583.15万元，与2019年上半年的22,872.02万元相比有较大幅度下降，下降27.5%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。

2020年上半年管理费用为9,122.27万元，与2019年上半年的12,678.22万元相比有较大幅度下降，下降28.05%。

2020年上半年管理费用占营业收入的比例为2.09%，与2019年上半年的3.07%相比有所降低，降低0.98个百分点。

经营业务的盈利水平提高，企业管理费用控制较好，管理费用支出水平相对下降给企业经济效益的提高做出了贡献。

2020年上半年财务费用为2,868.94万元，与2019年上半年的4,575.04万元相比有较大幅度下降，下降37.29%。

三、资产结构分析2020年上半年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。

2020年上半年存货占营业收入的比例明显下降。

应收账款占营业收入的比例下降。

预付货款占收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，与2019年上半年相比，资产结构没有明显的变化。

四、偿债能力分析从支付能力来看，神州信息2020年上半年经营活动的正常开展，在一内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

华讯方舟2020年三季度财务风险分析详细报告

华讯方舟2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为5,405.6万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为104,225.63万元。

2.长期资金需求
该企业长期资金需求为95,621.28万元，2020年三季度已有长期带息负债为0万元。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为101,026.88万元。

4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。

静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为101,307.44万元。

5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。

长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为100,745.98万元。

由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。

相对于资金缺口规模来看企业的营业收入规模偏小。

资金缺口在下降，但企业负债已大于企业资产，经营风险极大，资金链断裂风险极大。

资金链断裂风险等级为16级。

2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。

华讯方舟2020年上半年管理水平报告

华讯方舟2020年上半年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况华讯方舟2020年上半年成本费用总额为10,305.2万元，其中：营业成本为1,113.14万元，占成本总额的10.8%；销售费用为966.21万元，占成本总额的9.38%；管理费用为3,558.03万元，占成本总额的34.53%；财务费用为4,553.14万元，占成本总额的44.18%；营业税金及附加为114.68万元，占成本总额的1.11%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额 113,387.33 100.00 49,314.22 100.00 10,305.2 100.00 营业成本 88,518.62 78.07 37,594.14 76.23 1,113.14 10.80 营业税金及附加 435.02 0.38 121 0.25 114.68 1.11 销售费用 3,148.05 2.78 2,310.41 4.69 966.21 9.38 管理费用 13,240.81 11.68 5,612.76 11.38 3,558.03 34.53 财务费用 8,044.82 7.09 3,675.89 7.45 4,553.14 44.18 研发费用 0 - 0 - 0 -2、总成本变化情况及原因分析华讯方舟2020年上半年成本费用总额为10,305.2万元，与2019年上半年的49,314.22万元相比有较大幅度下降，下降79.1%。

以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加877.24万元，资产减值损失增加319.06万元，共计增加1,196.3万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少6.33万元，销售费用减少1,344.2万元，管理费用减少2,054.74万元，营业成本减少36,481万元，共计减少39,886.26万元。