企业尽职调查的方法
企业怎样做尽职调查
企业怎样做尽职调查步骤/方法一、公司基本情况1.目标企业的主体资格；2.目标企业股权结构和股东出资的审查；3.目标企业章程的审查；二、公司组织结构1、公司现在建立的组织管理结构；2、关联交易、同业竞争审查；3、主要参股公司情况介绍；4、治理结构审查；三、供应（采购）1、公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重；2、上述原材料主要供应商的情况，公司有无与有关供应商签订长期供货合同，若有，请说明合同的主要条款；3、请列出各供应商所提供的原材料在公司总采购中所占的比例；四、业务和产品1、公司目前所从事的主要业务及业务描述，各业务在整个业务收入中的重要性；2、主要业务所处行业的的该行业背景资料；3、该业务的发展前景；4、主要业务近年来增长情况，包括销量、收入、市场份额、销售价格走势，各类产品在公司销售收入及利润中各自的比重；5、公司产品系列，产品零部件构成细分及明细；五、销售1、简述公司产品国内外销售市场开拓及销售网络的建立历程；2、公司主要客户有哪些，并介绍主要客户的有关情况，主要客户在公司销售总额中的比重；公司主要客户的地域分布状况；3、公司产品国内主要销售地域，销售管理及销售网络分布情况；4、公司产品国内外销售比例，外销主要国家和地区分布结构及比例5、公司是否有长期固定价格销售合同；6、公司扩大销售的主要措施和营销手段；六、研究与开发1、请详细介绍公司研究所的情况，包括成立的时间，研究开发实力、已经取得的研究开发成果，主要研究设备、研究开发手段、研究开发程序、研究开发组织管理结构等情况；2、公司技术开发人员的结构，工程师和主要技术开发人员的简历；3、与公司合作的主要研究开发机构名单及合作开发情况；合作单位主要情况介绍；七、公司主要资产1、目标企业土地使用权性质、使用权归属及证书与实际是否相符；2、目标企业房产权归属及证书与实际是否相符；3、目标企业主要机械设备、设施的相对性及与实际是否相符；4、目标企业专利类别、数量、权属、存续及剩余有效期；5、目标企业商标类别、数量、适用大类、权属、存续；八、主要债权和债务1、重大债券债务的来源；2、重大合同的主体及内容的合法性、有效性；3、重大合同在目标企业控制权改变后是否仍然有效或合同约定是否产生变更；九、争议与解决情况（重大诉讼、行政出发）1、是否有已发生法律效力的法院判决、裁定、调解书或仲裁裁决，案由、目标企业的地位及执行情况；2、是否有正在进行的法律诉讼或仲裁，诉讼地位、仲裁地位及案由、可能的结果；3、是否有潜在的重大诉讼、仲裁及其案由、地位及可能的结果；九、人力资源1、有劳动合同关系的职工人数、劳动合同的期限、岗位分布及现状；2、目标企业可分流人员范围、数量及构成；3、病、残、离、退职工的数量，目前状况及相应协议和执行情况；4、目标企业的三险一金是否按时足额缴纳；5、目标企业下岗失业人员的基本生活费是否按时足额发放，是否建立并持续缴纳失业保险金，是否有最低生活保障制度；十、投资项目-（上市）1、本次募集资金投资项目的主要情况介绍，包括项目可行性、立项情况、用途、投资总额、计划开工日期、项目背景资料、投资回收器、财务收益率，达产后每年销售收入和盈利情况；2、投资项目的技术含量，技术先进程度，未来市场发展前景和对整个公司发展的影响；3、公司目前已经完成主要投资项目有哪些，完成的主要投向项目情况介绍。
企业上市尽职调查的主要内容与方法
企业上市尽职调查的主要内容与方法企业上市尽职调查是指在企业即将进行IPO（首次公开招股）或其他股权交易时，对企业进行全面深入的调查和评估的过程。
其目的是为了评估企业的价值、风险和可持续性，为投资者提供决策依据，确保上市公司信息的真实、准确和完整。
下面将介绍企业上市尽职调查的主要内容和方法。
一、上市尽职调查的主要内容1.公司基本信息调查：包括公司法人身份的确认、企业登记信息、工商注册情况以及关键人员的背景调查等。
这是检查企业合法性和可靠性的第一步。
2.经营状况调查：主要包括对公司的经营历史、业务模式、运营情况、市场地位、竞争优势、主要合作伙伴等的调查。
通过分析企业的经营情况，能够评估其未来的发展潜力和风险。
3.财务状况调查：针对企业的财务报表进行详细分析，包括利润表、资产负债表、现金流量表等。
通过分析企业的财务状况，可以评估其盈利能力、财务稳定性和债务风险等。
4.法律风险调查：调查企业的合法性、知识产权的保护、合同履行情况、诉讼风险等。
这是为了评估企业是否存在法律纠纷或争议，以及是否符合相关法规和规定。
5.技术与研发情况调查：调查企业的技术实力、研发投入、专利情况等。
这是为了评估企业的竞争优势和创新能力。
6.人力资源调查：调查企业的人力资源状况，包括员工数量、组织结构、培训与发展、劳动关系等。
这是为了评估企业的管理水平和员工稳定性。
7.环境与社会责任调查：调查企业的环境保护措施、社会责任履行情况等。
这是为了评估企业的可持续发展能力和形象。
二、上市尽职调查的主要方法1.文件调查：通过查阅企业的文件、资料以及相关报道，了解企业的基本情况、历史发展、经营情况等。
文件调查可以从官方渠道获取信息，也可以通过专业机构提供的研究报告获取。
2.现场考察：通过实地走访企业，了解企业的生产、经营现状以及管理水平等。
现场考察可以亲眼目睹企业的实际运营情况，加深对企业的了解。
3.会计核实：通过对企业的财务报表进行核实，抽样审计，评估企业的财务状况和真实性。
企业尽职调查的方法
企业尽职调查的方法1.财务尽职调查：这是一种最常见的尽职调查方法，旨在深入了解目标企业的财务状况。
财务尽职调查通常包括查看目标企业的财务报表、现金流量表、资产负债表以及重要的财务指标如盈利能力、偿债能力和流动性。
此外，还需了解企业的会计准则和审计报告。
2.法律尽职调查：这是一种关注目标企业法律合规性的调查方法。
法律尽职调查的目的是了解企业是否存在任何法律纠纷、诉讼风险以及合同的合规性。
这包括检查企业的法律文件、合同、许可证以及专利和商标等知识产权。
3.市场尽职调查：这是一种关注目标企业市场地位和前景的调查方法。
通过市场尽职调查，企业可以了解目标企业所处行业的竞争格局、市场份额、市场规模以及前景。
此外，还可以通过消费者调查、竞争对手分析和市场趋势分析等方式来评估目标企业的市场竞争力。
4.经营尽职调查：这是一种关注目标企业经营状况和管理团队的调查方法。
通过经营尽职调查，企业可以了解目标企业的商业模式、运营流程、产品和服务质量以及管理团队的能力。
这可以通过与企业内部人员的交流、参观企业的工厂和办公场所以及参观供应商和客户来实现。
5.人力资源尽职调查：这是一种关注目标企业人力资源管理的调查方法。
通过人力资源尽职调查，企业可以了解目标企业的员工福利、员工关系、培训和绩效评估等方面的情况。
这可以通过与目标企业的员工交流、查看员工手册和培训记录以及了解员工流动率来实现。
6.审计尽职调查：这是一种关注目标企业内部控制和风险管理的调查方法。
通过审计尽职调查，企业可以了解目标企业的内部控制体系、风险管理政策和流程以及合规情况。
这包括了解目标企业的风险管理体系、政策文件、内部审计报告和控制测试结果。
总结起来，企业尽职调查方法可以包括财务、法律、市场、经营、人力资源和审计等方面的调查。
通过综合考虑这些信息，企业可以全面了解潜在合作伙伴的实际情况，从而做出明智的决策。
然而，需要注意的是，尽职调查只是一种调查方法，并不能保证完全准确和全面地评估企业的潜力和风险。
律所尽职调查的方法及经验总结
律所尽职调查的方法及经验总结
一、尽职调查的概述
尽职调查，也称为审慎性调查，是一种对目标企业进行全面、深入调查的过程，目的是评估企业的运营、财务、法律等方面的情况，以帮助投资者做出明智的决策。
在律师事务所的角度，尽职调查是为客户提供专业法律服务的重要环节，有助于发现潜在的法律风险和机会，为客户的投资决策提供法律保障。
二、尽职调查的方法
1. 法律文件的审查：对企业的营业执照、章程、合同、协议等文件进行审查，核实企业的基本情况，如注册资本、股权结构、经营范围等。
2. 财务资料的审查：对企业财务报表、审计报告、税务申报表等财务资料进行审查，了解企业的财务状况和经营成果。
3. 法律合规审查：对企业的业务运营、劳动人事、环保排放等方面进行合规审查，确保企业符合相关法律法规的要求。
4. 市场调查：了解目标企业在行业中的地位、竞争对手情况、市场需求等信息，以评估企业的发展前景。
5. 访谈和实地考察：与企业管理层、员工进行访谈，实地考察企业的生产经营场所，了解企业的实际情况。
三、尽职调查的经验总结
1. 制定详细的调查计划：在开始尽职调查前，应制定详细的调查计划，明确调查目的、范围和时间安排。
2. 组建专业的团队：尽职调查需要由专业的律师团队完成，团队成员应具备丰富的法律知识和实践经验。
3. 保持客观公正的态度：在调查过程中，应保持客观公正的态度，不受任何外界因素的影响，确保调查结果的准确性。
4. 重视细节：尽职调查需要关注细节，对每一个环节都不能掉以轻心，以免遗漏重要信息。
5. 及时沟通：与客户保持密切的沟通，及时反馈调查进展情况，确保客户对调查结果满意。
尽职调查的方法
尽职调查的方法
尽职调查是一种详尽而谨慎的调查方法，用于收集、分析和评估某个企业、个人或项目的相关信息。
以下是几种常见的尽职调查方法：
1. 文件调查：通过审查企业或个人的财务报表、商业合同、法律文件和其他相关文档，以了解其财务状况、商业运作方式和法律合规性。
2. 人员访谈：与企业管理层、员工、合作伙伴、客户等进行面谈，了解他们对企业运营的看法、企业的信誉和可靠性。
3. 竞争分析：分析竞争对手的市场份额、产品或服务优势以及市场策略，以评估被调查企业的竞争力和市场前景。
4. 客户反馈：与企业的客户进行交流，了解他们对产品或服务的满意度、客户关系管理和企业的声誉。
5. 资产评估：评估企业的资产负债表，包括评估其固定资产、知识产权、供应链和其他重要资源的价值。
6. 市场研究：通过收集和分析市场数据、行业趋势和市场需求，评估被调查企业在市场上的地位和潜力。
7. 管理层背景调查：调查企业管理层成员的背景、经验和声誉，以评估其领导能力和决策能力。
8. 法律合规性调查：分析企业的合规性、法律风险和相关法规，以确保企业在法律和监管方面的合规性。
以上方法并非完整清单，根据具体情况和需要，尽职调查的方法可能有所不同。
重要的是在调查过程中全面收集信息、进行分析和评估，并考虑多角度的观点和数据。
如何做好尽职调查
（一）标的企业基本情况
●1、标的企业的主体资格 包括企业注册信息、相关证照、所获得的行
政许可，以确定目标公司是否具有合法的主体经 营资格。
尽调办法：复印相关证照，复印《章程》， 并对照核实。
关注：证照是否齐全；年检情况；经营资质 或行政许可是否过期；公司目前经营的业务是否 超出营业范围。
目的：首先确定主体资格是否齐备，是否能 保证持续经营，其次搞清标的企业是否有将招致 工商、质检及其他行业主管部门处罚的风险。
所取得的政府批文，成立的经过，以及成立后发 生的重组、合并、分立、增资、减资、股东或发 起人变化，注册信息发生从而到工商部门进行变 更的情形。 ● 重点关注：组建过程是否合法；目标公司取 得的各种资产、权益的合法性，历史沿革可以有 助于判断公司资产来源的可靠性；在合并、分立 过程中是否有需要承担连带责任的情形。 ● 尽调办法：相关变更信息可以从公司登记档 案、公司文书档案中获取。我们一般要求到当地 工商部门打印公司登记档案。
● 4、 员工劳动合同、劳务派遣合同样本
● 申式请。关仲注裁：或所起有诉员，工并是招否致都劳签动订部了门处《罚劳；动劳合务同派》遣，工不的然社有保可缴能纳产主生劳体动和者方
人 事 管尽理调制方度法和：社对保该缴部纳分凭的证尽，调必，要可时以当请面人沟力通资了源解部情填况表。， 复 印 劳 动 合 同 、
（3）处理建议
●可评判公司的管理水平和管理能力，加强对公 司经营情况的了解。
（七）法律事务
● 1、公司正在执行的重大合同和协议 ● 2、公司为他人提供担保的情况 ● 3、诉讼和行政处罚情况 ● 4、主要关联方与关联交易开展情况 ● 5、同业竞争行为及分析 ● 6、公司《章程》分析
（八）其他
● 当地区域地理、自然资源情况，社会与经济发展情况。 ● 公司的主要原材料供应商、主要客户资源，以及他们的议价能力。 ● 公司的销售渠道、网点的建设情况。 ● 其他与公司关系密切的方面。
如何做尽职调查范文
如何做尽职调查范文
尽职调查是指对企业进行调查、评估和研究，以便了解企业的运行状况，预测其未来发展前景，为投资决策提供建议。
尽职调查的目的是通过检查报告，识别和报告被调查企业的重要活动和事件，为投资者提供有力的、客观的、可靠的信息，以便帮助他们做出正确的投资决策。
尽职调查的步骤主要包括：
一、了解企业及其当前状况
首先，调查人员应该对企业有一个全面的了解和认识，包括企业的历史、组织结构、法律地位、经营模式、董事会结构和控制结构。
此外，调查人员还应当分析企业的核心业务、行业发展状况和经济环境，以了解企业的业务模式、成功因素和发展特点。
二、财务调查
其次，调查人员需要对企业财务情况进行全面调查，包括审计报告、收入及利润状况、资产情况、偿还能力和现金流量情况。
在此过程中，调查人员要确定企业是否存在财务风险，以及企业如何运用财务策略应对风险。
三、法律调查
此外，调查人员还需要对企业的法律状况进行全面调查，确认企业是否具有资格从事该项业务，以及其业务是否涉及其他法律法规的条款，是否存在任何违反法律法规的情况。
尽职调查九种方法
尽职调查九种方法「成功的项目都是一样，失败的项目各有各的不同」失败是最好的老师，所有的成功都会随着时光流逝，变成过眼云烟，只有痛苦的失败深入骨髓，得已永恒!这是陈玮先生在微博上的一段话。
诚然，现在的投资行业「快」并且「乱」，尽调也成了必不可少的重要环节，分享一篇早期陈玮对于尽调的文章。
O1如何做财务尽调PE投资中，判断项目企业财务数据的真实性和可靠性是尽职调查（DD）中一项非常重要的工作，业内称之为财务核数。
财务核数要看到财务报表背后的经营情况才是DD的本质。
会计数据的逻辑有时候并不能真实反映企业的实际经营状况，特别是看到有超越行业水平的「优异」财务指标时，PE必须在企业的商业模式、经营或管理上找到合理的解释，并辅以行业信息进行判断，否则就可能意味着企业的财务数据不真实。
比如，高于行业的利润率，首先需要从其产品成本、价格或服务上找原因，如果没有，就要了解其具体的业务模式和管理水平，如果还没有合理解释，企业的利润率便很可能存在问题。
此外，对于有的项目企业为了增加利润而不将费用入账的情况，光从账册本身入手难以发现，这就需要在分析行业收入、费用配比的基础上，从业务规模、人员薪酬、销售方式、业务管理流程等方面去匡算其合理的费用。
如果项目企业的经营状况在会计循环系统内难以得到满意的答案，而会计凭证、报表和核算系统又不能说明问题的话，结合项目企业的经营循环进行考察就成了最好的验证方法。
我们有一个通过现场杀猪来投资养猪业的案例。
举个例子,有一家从事生猪养殖和屠宰的民营农业企业，由于其财务规范度不够,PE单纯从账面来核实其盈利能力不太容易，只能采用直接和原始的方法还原经营来验证其财务数据。
我们的项目小组首先通过几天的实地统计，取得料肉比数据；又在现场宰杀了两头生猪，取得了实际出肉率数据。
在此基础上，结合各时段的生猪采购价格和猪肉价格，对屠宰生猪的进销差价进行确定，再考虑人工、折旧、水电等因素，确定屠宰的毛利率。
尽职调查的实施方案
尽职调查的实施方案尽职调查是指在企业重大决策、投资、收购、合并等活动中，对目标公司进行全面、深入的调查和分析，以获取真实、全面的信息，从而为决策提供可靠的依据。
尽职调查的实施方案是确保调查工作顺利进行的重要保障，下面将从准备工作、实施步骤、调查内容和结果分析等方面，对尽职调查的实施方案进行详细阐述。
一、准备工作。
1.明确调查目的和范围，在进行尽职调查前，首先需要明确调查的目的和范围，确定调查的重点和重点关注的内容，以便有针对性地开展调查工作。
2.确定调查团队，组建专业的调查团队，包括财务、法律、商业等方面的专业人员，确保能够全面、深入地开展调查工作。
3.制定调查计划，根据调查目的和范围，制定详细的调查计划，包括调查时间表、调查方法、调查程序等，确保调查工作有条不紊地进行。
二、实施步骤。
1.收集资料，通过公开渠道、目标公司提供的资料以及其他渠道，收集目标公司的财务报表、合同文件、人事档案等相关资料。
2.实地调查，对目标公司的生产经营情况、管理制度、员工素质等进行实地调查，了解目标公司的实际运营情况。
3.深入访谈，与目标公司的管理层、员工、客户、供应商等进行深入访谈，获取内部信息和第一手资料。
4.风险评估，对目标公司的经营风险、法律风险、财务风险等进行评估分析，找出潜在的风险点。
5.整合分析，将收集到的资料进行整合分析，形成调查报告，对目标公司的经营状况、财务状况、法律风险等进行全面评估。
三、调查内容。
1.财务状况，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的真实性和完整性。
2.经营状况，包括生产经营情况、市场竞争情况、产品销售情况等。
3.法律风险，包括合同纠纷、知识产权纠纷、劳动纠纷等法律风险的评估。
4.管理制度，包括公司治理结构、内部控制制度、人力资源管理制度等的完善性和有效性。
四、结果分析。
根据调查的结果，对目标公司的优势和劣势进行分析，评估目标公司的投资价值和风险程度，为决策提供可靠的依据。
尽职调查方法
尽职调查方法尽职调查是指对某个项目或者企业进行充分的调查和审核，以确定其风险、经济性和合规性。
尽职调查是企业投资、并购、上市等决策过程中非常重要的环节，可以帮助企业减少风险和避免损失。
以下是尽职调查的具体方法及其参考内容。
1. 公司的基本信息调查这项调查包括公司的法律地位、注册资本、注册地址、主要业务范围、股份结构等基本信息。
这些信息可以从工商部门、财政部门等政府机构、企业信用信息网站等途径获取。
在企业信息披露平台上可以获取企业的经营状况和财务状况等重要数据。
需要特别关注的是，如果企业有重大诉讼或者职业病等安全问题，需要及时了解情况。
2. 财务状况的调查针对企业的财务状况进行分析，包括营业收入、利润、资产负债表、现金流量等财务指标。
通过财务报表、审计报告、税务报表等途径可以获取这些信息。
需要关注的是，是否存在虚假账目或者帐外账目等财务问题。
此外，需要了解企业的资金流动和使用情况，是否存在异常资金流动和挪用行为。
3. 市场调查这项调查主要是研究企业所在行业及市场状况，了解企业的市场地位和竞争情况。
可以利用市场调查报告、行业分析报告等途径获取相关信息。
需要注意的是，市场调查需要与实际情况相结合。
比如，通过实地走访、竞品分析、用户调查等来了解企业的实际质量和服务水平，有助于更全面、准确地了解市场状况。
4. 风险调查这项调查主要是针对企业的业务、运营策略、组织架构、员工素质等各方面进行评估。
需要特别关注的是：是否存在重大诉讼、欠税、违规违法等问题；是否存在高管人员变动、员工流动、斗争复杂等人事问题。
此外，需要注意企业的经营模式、商业模式等。
如果企业业务明显偏离主业、平台缺乏核心技术或者存在管理混乱等问题，则可能存在较高的风险。
综上所述，尽职调查需要全面、深入，以多个层面对企业进行全面评估和审核。
需要充分利用政府信息公开渠道、专业机构提供的服务、第三方调查报告等途径来获取相关信息。
但同时也需要警惕信息安全方面的问题，及时采取保密措施。
尽职调查的方法
一、尽职调查的方法1. 审阅文件资料通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅,发现异常及重大问题;2. 参考外部信息通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道,了解公司及其所处行业的情况;3. 相关人员访谈与企业内部各层级、各职能人员,以及中介机构的充分沟通;4. 企业实地调查查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产;5. 小组内部沟通调查小组成员来自不同背景及专业,其相互沟通也是达成调查目的的方法;二、尽职调查遵循的原则1. 证伪原则站在“中立偏疑”的立场,循着“问题-怀疑-取证”的思路展开尽职调查,用经验和事实来发觉目标企业的投资价值;2. 实事求是原则要求投资经理依据创业投资机构的投资理念和标准,在客观公正的立场上对目标进行调查,如实反映目标企业的真实情况;3. 事必躬亲原则要求投资经理一定要亲临目标企业现场,进行实地考察、访谈,亲身体验和感受,而不是根据道听途说下判断;4. 突出重点原则需要投资经理发现并重点调查目标企业的技术或产品特点,避免陷入眉毛胡子一把抓的境地;5. 以人为本原则要求投资经理在对目标企业从技术、产品、市场等方面进行全面考察的同时,重点注意对管理团队的创新能力、管理能力、诚信程度的评判;6. 横向比较原则需要投资经理对同行业的国内外企业发展情况,尤其是结合该行业已上市公司在证券市场上的表现进行比较分析,以期发展目标企业的投资价值;三、公司基本情况调查1. 公司设立情况了解公司注册时间、注册资金、经营范围、股权结构和出资情况,并取得营业执照、公司章程、评估报告、审计报告、验资报告、工商登记文件等资料,核查公司工商注册登记的合法性、真实性；必要时走访相关政府部门和中介机构;2. 历史沿革情况查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记等文件,以及历年业务经营情况记录、年度检验、年度财务报告等资料,调查公司的历史沿革情况,核查是否存在遗留问题；必要时走访相关政府部门和中介机构;3. 公司主要股东情况调查了解主要股东的背景,相互之间关联关系或一致行动情况及相关协议；主要股东和实际控制人最近三年内变化情况或未来潜在变动情况;四、管理人员调查1. 管理人员任职资格和任职情况调查了解管理人员的教育经历、专业资格、从业经历及主要业绩,以及在公司担任的职务与职责;2. 管理人员胜任能力和勤勉尽责调查了解高管人员曾担任高管人员的其他公司的规范运作情况以及该公司经营情况,分析高管人员管理公司的能力;分别与董事长、总经理、财务负责人、技术负责人、销售负责人包括但不限于上述人员就公司现状、发展前景等方面问题进行交谈,了解高管人员的胜任能力和勤勉尽责情况;3. 高管人员薪酬及兼职情况通过查阅三会文件、与高管人员交流、与发行人员工交谈等方法,调查公司为高管人员制定的新酬方案、股权激励方案;通过与高管人员交谈、查阅有关资料等方法,调查高管人员在公司内部或外部的兼职情况,分析高管人员兼职情况是否会对其工作效率、质量产生影响;五、业务与技术调查1. 行业情况及竞争情况2. 采购情况3. 生产情况4. 销售情况5. 核心技术和研发情况六、同业竞争与关联交易调查1. 同业竞争情况2. 关联方和关联交易情况确认公司的关联方及关联方关系,通过与公司高管人员、财务部门和主要业务部门负责人交谈,查阅账簿、相关合同、会议记录、独立董事意见,发函询证,咨询律师及注册会计师意见,调查公司与关联方进行的关联交易;七、财务状况调查1. 基本财务数据分析根据公司历年财务报告,收集能够反映公司财务基本状况的财务数据,如：资产货币资金、应收账款、存货、对外投资、无形资产、负债银行借款、应付账款、销售收入、销售成本、补贴收入、利润总额、净利润等;2. 财务比率分析计算公司各年度毛利率、资产收益率、净资产收益率、每股收益等,判断公司盈利能力；计算公司各年度资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数等,结合公司的现金流量状况、在银行的资信状况、可利用的融资渠道及授信额度及或有负债等情况,判断公司的偿债能力；计算公司各年度资产周转率、存货周转率和应收账款周转率等,结合市场发展、行业竞争状况、发行人生产模式及物流管理、销售模式及赊销政策等情况,判断公司经营风险和持续经营能力;3. 纳税情况查阅公司报告期的纳税资料,调查公司所执行的税种、税基、税率是否符合现行法律、法规的要求;取得公司税收优惠或财政补贴资料,核查公司享有的税收优惠或财政补贴是否符合财政管理部门和税收管理部门的有关规定,分析公司对税收政策的依赖程度和对未来经营业绩、财务状况的影响;4. 盈利预测根据公司编制盈利预测所依据的资料和盈利预测假设,结合国内外经济形势、行业发展趋势、市场竞争状况,判断公司盈利预测假设的合理性;对比以前年度计划与实际完成情况,参照公司发展趋势、市场情况,评价公司预测期间经营计划、投资计划和融资计划安排是否得当;根据了解的公司生产规模和现有的生产能力,分析评价预测计划执行的可行性;八、业务发展目标调查1. 发展战略取得公司中长期发展战略的相关文件,包括战略策划资料、董事会会议纪要、战略委员会会议纪要、独立董事意见等相关文件,分析公司是否已经建立清晰、明确、具体的发展战略,包括战略目标、实现战略目标的依据、步骤、方式、手段及各方面的行动计划;通过各种渠道了解竞争对手的发展战略,将公司与竞争对手的发展战略进行比较,并对公司所处行业、市场、竞争等情况进行深入分析,调查公司的发展战略是否合理、可行;2. 经营理念和经营模式取得公司经营理念、经营模式的相关资料,通过与发起人、高管人员及员工、主要供应商、主要销售客户谈话等方法,了解公司的经营理念和经营模式,分析公司经营理念、经营模式对公司经营管理和发展的影响;3. 历年发展计划的执行和实现情况取得公司历年发展计划、年度报告等资料,调查各年计划的执行和实现情况,分析高管人员制定经营计划的可行性和实施计划的能力;4. 业务发展目标九、融资运用分析通过查阅公司关于融资项目的决策文件、项目可行性研究报告、政府部门有关产业目录等方法,根据项目的环保、土地等方面的安排情况,结合目前其他同类企业对同类项目的投资情况、产品市场容量及其变化情况,对公司本次融资项目是否符合国家产业政策和环保要求、技术和市场的可行性以及项目实施的确定性等进行分析；分析融资数量是否与公司规模、主营业务、实际资金需求、资金运用能力及公司业务发展目标相匹配；核查公司是否审慎预测项目效益,是否已分别说明达产前后的效益情况,以及预计达产时间,预测基础、依据是否合理;十、风险因素及其他重要事项调查1. 风险因素2. 重大合同3. 诉讼和担保情况。
企业卖方尽职调查的实践方法
企业卖方尽职调查的实践方法尽职调查是企业并购过程中重要的环节，尤其是对于卖方企业而言，尽职调查的质量对其交易成功与否至关重要，因此在进行尽职调查前，企业卖方需要采取一系列实践方法来保证尽职调查的准确性和高效性。
一、确定尽职调查的范围和重点企业卖方在决定进行尽职调查前，需要通盘考虑并确定尽职调查范围和重点，以便尽职调查的深度和广度得以保证。
其中，尽职调查范围可以涉及到各个方面，如公司基本情况、经营情况、财务情况、人事情况、知识产权情况、政策法规情况等等，而尽职调查的重点则应当确定在对企业卖方风险情况的梳理上。
二、建立合理的尽职调查团队尽职调查是一项极为专业化、繁琐而又复杂的事务，需要具备很高的专业知识和综合素质，因此，企业卖方应当建立起一支专业化的尽职调查团队。
这个团队不仅包括专业的会计师事务所，也包括协调的法律咨询团队等，可以在保证专业性的同时也建立出相对良好的沟通机制，协调工作进展。
三、制定尽职调查计划为保证尽职调查工作的有效进行，卖方企业需要制定出详尽的尽职调查计划，将尽职调查工作分解成若干个小阶段，并确定每个小阶段的工作重点、目标、所需资源和完成时间等，以及为了尽职调查工作的成功进行，还需要保证关键要素的通畅沟通和跟进。
四、细心分析所收集到的信息在尽职调查工作中所收集到的信息可能来自多个方面，如公司内部资料、公共资料、行业信息等，而卖方企业应当通过细心分析所搜集到的信息，尽可能的了解与企业卖方所涉及的交易相关的信息，包括潜在的风险因素、未披露的资产或负债、可能存在的诉讼或制裁等，并将调查结果进行归纳和总结，得出一个可操作的结论。
五、引导交易双方的互动一个成功的交易需要交易双方的深度合作，而尽职调查则是这个互动的一个重要部分。
在整个尽职调查过程中，卖方企业应当采取积极的姿态，与买方团队认真合作、积极沟通。
若能在尽职调查期间与买方团队建立良好的沟通和互动，交易双方能够在此基础上进一步探究合作的可能性和方向，并促进交易的进一步落实。
尽职调查的流程及内容
尽职调查的流程及内容作为一种重要的商业实践，尽职调查（Due Diligence）在企业投资、合作、并购以及其他重要决策中发挥着关键作用。
这种调查是一种系统性的过程，旨在评估和核实一个实体（如公司、项目或个人）的财务状况、商业模式、法律风险和潜在价值。
以下将详细介绍尽职调查的流程及内容。
1.制定调查计划：在进行尽职调查之前，首先需要制定详细的调查计划。
这包括确定调查的目的、范围和重点内容，以及分配调查团队的人员和任务。
2.收集信息：在这一阶段，调查团队需要收集大量的信息和文件，包括财务报表、合同文件、商业计划、经营数据等。
这些信息可以通过公司内部的档案、公开文件、行业数据库和关键利益相关方的采访等方式获取。
3.分析信息：收集到信息后，调查团队需要对其进行仔细分析和评估。
这包括对财务状况、市场前景、竞争环境和法律合规性等方面进行深入研究，以揭示潜在的风险和机会。
4.进行实地考察：在分析阶段后，调查团队可能需要进行实地考察，以进一步了解实体的运营情况和商业环境。
实地考察可以包括参观实体的工厂和办公场所、与员工和管理层的面谈以及与关键客户和供应商的交流等。
5.评估风险和潜力：在完成数据收集和实地考察后，调查团队需要对所调查实体的风险和潜力进行评估。
这包括评估财务风险、商业风险、法律风险和声誉风险等，以及判断实体的可持续性和增长潜力。
6.撰写调查报告：尽职调查的最后一步是根据调查结果撰写详细的调查报告。
该报告应该清晰、全面地概述调查的目的、方法、结果和建议。
同时，报告应该提供相关文件和证据，以支持调查的结论和建议。
1.财务状况：这是尽职调查的核心内容之一、调查团队需要仔细分析实体的财务报表、会计政策和相关指标，以评估其财务健康状况、盈利能力和现金流情况。
此外，还需要检查是否存在财务欺诈、未披露的负债等潜在风险。
2.商业模式：调查团队需要了解实体的商业模式和运营策略，包括其产品或服务、市场定位、竞争优势和增长计划等。
尽职调查方法
尽职调查方法尽职调查方法是指在进行企业投资或合作等决策前，通过收集、查询、分析相关的信息和数据，评估目标企业或项目的风险、潜力和可行性的过程。
下面将介绍几种常见的尽职调查方法供参考。
一、公司背景调查公司背景调查是尽职调查的基础，通过了解公司的历史、规模、法律结构、股权结构等信息，可以初步评估公司的可信度和潜力。
背景调查可以通过查阅公开资料如公司年报、企业注册信息、资质证书等来了解公司的发展情况和信用状况。
二、财务分析财务分析是尽职调查中非常重要的一部分，通过分析公司的财务报表，了解公司的盈利能力、偿债能力、运营能力和现金流状况等。
常用的财务分析指标包括利润表、资产负债表、现金流量表等，通过对这些指标进行比较和分析，可以初步判断公司的财务状况和经营状况。
三、市场分析市场分析是了解目标企业所在市场状况和行业发展趋势的重要手段。
通过市场调查、市场报告、行业协会等途径，了解市场的规模、增长率、竞争情况、市场份额等信息，可以帮助投资者判断目标企业在市场上的竞争力和潜力。
四、竞争分析竞争分析是通过对目标企业的竞争对手进行调查和分析，了解竞争对手的实力、战略、产品、市场份额等信息，从而了解目标企业在竞争中的优势和劣势。
竞争分析可以通过查阅竞争对手的财务报表、市场调查报告、产品评价等途径进行。
五、法律风险评估法律风险评估是在尽职调查中必不可少的一环，通过了解目标企业的法律和合规情况，对潜在的法律风险进行评估。
法律风险评估可以通过查阅目标企业的合同、法律文件、行政许可等来进行，也可以通过请律师进行法律尽职调查来进行。
六、管理团队评估管理团队评估是对目标企业的高管团队成员进行评估和调查，了解他们的背景、经验、能力、管理风格等。
管理团队评估可以通过查阅目标企业的高管履历、历史业绩、引入顾问和猎头的情况等途径进行，也可以通过与管理团队成员进行面谈、交流来了解。
综上所述，尽职调查是一项复杂而重要的工作，需要综合运用多种方法和途径进行。
尽职调查工作思路
尽职调查工作思路尽职调查工作思路尽职调查是一项重要的工作，它能够为企业提供有关投资项目、合作伙伴和业务合作方的真实可靠的信息和数据，辅助企业进行决策。
在进行尽职调查时，需要有系统性的思路和方法，下面将介绍一份较为全面的尽职调查工作思路。
一、设定目标在开始尽职调查之前，需要明确调查的目标和需求。
例如，是为了评估投资项目的可行性，还是为了核实合作伙伴的背景等等。
通过设定明确的目标，可以帮助调查人员更有针对性地进行工作。
二、收集背景信息在进行具体调查之前，首先需要收集被调查对象的背景信息。
这包括企业的注册资料、行业背景、经营状况、法律诉讼等。
通过分析这些信息可以初步了解到被调查对象的情况，为后续的调查提供依据。
三、制定调查计划根据目标和背景信息，制定一份详细的调查计划。
在计划中要包括调查的重点内容、所需资源、时间安排和负责人等。
通过制定计划可以使调查工作有条不紊地进行，并确保各个环节都得到充分的关注。
四、核实信息真实性尽职调查的一个重要环节是核实所收集到的信息的真实性。
这包括核实公司的注册资料、经营数据等。
可以通过查阅公开资料、访问当地政府部门、与行业协会联系等方式进行核实。
此外，还可以采取走访调查的方式，与相关人员面对面交流，通过观察和对话来获取更多的信息。
五、评估风险因素尽职调查的另一个重要任务是评估潜在的风险因素。
这包括财务风险、法律风险、经营风险等。
通过对企业的财务报表、合同文件、经营记录等进行分析，可以识别出潜在的风险。
同时，还需要评估被调查对象所处的行业市场环境，了解行业的发展前景和竞争状况。
通过对风险因素的评估可以帮助企业避免潜在的风险，并制定相应的措施。
六、撰写调查报告调查报告是尽职调查的重要成果之一。
在撰写报告时，应将调查所得的信息和数据进行整理和分析，按照一定的结构和逻辑进行分类和组织。
报告应包括背景信息、调查目标、调查过程、评估结果和风险分析等内容。
同时，报告需要明确提出建议和意见，供企业决策参考。
企业尽职调查流程
企业尽职调查流程1.制定调查计划：在进行企业尽职调查之前，首先需要明确调查的目标和范围，制定调查计划。
调查计划应包括调查的内容、时间安排、调查方法和调查人员，以确保调查工作的有序展开。
2.收集基础信息：在开始实地调查之前，需要先收集目标企业的基础信息。
这些信息包括企业的注册资料、股东结构、经营情况、财务状况等。
可以通过查阅公开资料、与企业相关人员沟通等方式获取这些信息。
3.实地调查：实地调查是企业尽职调查的重要环节。
调查人员需要前往目标企业所在地，与企业管理层、员工、客户、供应商等进行面对面的交流和沟通。
实地调查的重点包括企业的经营模式、市场竞争力、产品质量、管理水平、员工情况等。
4.财务分析：财务分析是企业尽职调查中的一项重要工作。
调查人员需要对目标企业的财务报表进行仔细分析，评估企业的盈利能力、偿债能力、现金流量状况等。
同时，还需要对企业的财务政策、会计核算方法等进行审查，确保财务数据的真实可靠。
5.法律风险评估：调查人员需要对目标企业的法律风险进行评估。
这包括企业的合同和协议情况、知识产权保护、劳动法合规性等。
此外，还需要了解企业是否存在未公开的法律纠纷，以及是否存在违反法律规定的行为。
6.市场调研：市场调研是企业尽职调查中的重要环节。
通过市场调研，可以了解目标企业所处行业的市场环境、竞争对手情况、消费者需求等。
市场调研的结果可以为企业的战略决策提供参考。
7.风险评估和决策：在完成尽职调查后，调查人员需要对目标企业的风险进行评估，并向投资方或合作方提供详细的调查报告。
根据调查结果，投资方或合作方可以制定相应的决策，包括是否继续投资或合作，以及投资或合作的条件和方式。
8.监督和评估：尽职调查不仅仅是一次性的工作，而是一个长期的过程。
投资方或合作方在决策之后需要对目标企业进行监督和评估，确保其按照合同和协议履行义务，并及时发现和解决潜在问题。
综上所述，企业尽职调查是一个复杂而系统的过程，需要对目标企业的各个方面进行全面调查和评估。
企业财务尽职调查的内容与方法
企业财务尽职调查的内容与方法1.财务状况调查：了解目标企业的财务状况，包括资产负债表、损益表和现金流量表等财务报表，以及相关会计准则和政策的应用情况。
同时，还需要对企业的财务指标进行分析，如流动比率、偿债能力、盈利能力等，以评估企业的财务健康状态和盈利能力。
2.资产和负债调查：核实企业的资产和负债情况，包括现金、存货、应收账款等资产的真实性和价值，以及债务、应付账款等负债的情况。
同时，还需要评估企业的资本结构和债务风险，包括债务比率、利息覆盖率等指标。
3.经营状况调查：了解企业的经营活动和盈利能力，包括营业额、销售额、利润率等关键指标的分析和对比。
此外，还需要对企业的市场份额、客户结构、竞争对手等进行调查，以评估企业的市场地位和竞争力。
4.资金流动调查：了解企业的资金运作和现金流量情况，包括资金的流入和流出渠道、资本投资状况、经营活动的现金流量和投资活动的现金流量等。
这有助于评估企业的资金管理能力和流动性风险。
5.法律和合规调查：了解企业的法律和合规情况，包括合同、许可证、专利权、工作权和商标权等的调查和核实。
此外，还需要评估企业是否存在与财务相关的法律纠纷、诉讼和执法行动等风险。
1.文件调阅和分析：对目标企业的财务报表、审计报告、税务报表、政府监管报告等资料进行调阅和分析，以了解企业的财务状况和经营状况。
2.现场访谈和调查：与目标企业的管理层、财务人员和相关部门进行面对面的访谈和调查，以了解企业的经营情况、财务数据的真实性和可靠性等。
3.财务模型和分析：通过建立财务模型和重大财务指标的分析，评估目标企业的财务状况和经营能力。
这可以帮助投资者或企业预测未来的盈利能力和风险。
4.法律专家和会计师的意见：聘请法律专家和会计师对目标企业的财务数据和合规情况进行审查和评估，以获取专业的意见和建议。
这可以帮助投资者或企业更加全面和客观地了解目标企业的财务状况和风险。
综上所述，企业财务尽职调查是一个重要的决策过程，需要综合运用各种调查方法和手段，全面了解目标企业的财务状况、经营情况和相关风险因素，以保障投资者或企业的利益和减少潜在风险。
尽职调查管理办法
尽职调查管理办法本文采用Markdown文本格式撰写，不含任何网址或图片。
一、概述尽职调查是指在商业交易中进行的对交易对象进行详细研究和评估的过程。
尽职调查可以帮助交易方识别交易风险，评估合同条款和交易价格。
为确保交易的安全和成功，尽职调查至关重要。
因此，正确地进行尽职调查管理，可以帮助企业规避风险，降低损失，促进企业的健康发展。
本文将介绍尽职调查管理的实施方法。
二、尽职调查管理实施方法1.明确尽职调查对象在实施尽职调查管理方案之前，必须先明确需要进行尽职调查的交易对象。
一般情况下，交易对象包括客户、供应商、合作伙伴、投资对象或并购对象等。
2.确定尽职调查具体内容和流程尽职调查必须覆盖交易对象的诸多方面，如企业的历史、财务、管理、法律、行业背景、竞争环境等。
具体的尽职调查内容和流程应根据交易的具体情况和风险程度来确定。
尽职调查流程包括收集资料、进行调查、研究分析、评估风险等环节。
3.制定尽职调查计划尽职调查管理方案需要制定详细的计划书，包括尽职调查的目的、范围、时间、预算、人员、调查程序、调查方法和调查结果等。
尽职调查计划应该经过每个部门的确认和审核，确保实施过程中流程畅通、信息准确。
4.建立尽职调查档案尽职调查过程中产生的所有资料、报告、意见、分析等内容，都需要归档保存。
尽职调查档案包括收集文件、记录表格、调查报告、分析意见、决策方案和风险预警等文件。
这些文件是尽职调查管理的重要依据，也是今后商业交易中风险控制的重要参考。
5.组建专业的尽职调查团队进行尽职调查需要专业知识和技能，因此，尽职调查团队的组建是非常重要的。
尽职调查团队必须由具有相关资格和经验的专业人员组成，包括财务、法律、管理和行业专业人士等。
他们能提高尽职调查管理的有效性和实用性，并为风险控制提供放心的保障。
三、尽职调查管理注意事项1.对尽职调查结果进行分析和评估尽职调查过程中所收集到的大量信息，需要进行进一步的分析和评估。
这需要具备一定的专业能力和经验。
尽职调查八大手段及实操要义
尽职调查⼋⼤⼿段及实操要义来源：余律笔记作者：余英杰笔者总结了8个基本的尽调⽅法或⼯具。
每种⽅法附带实操案例，并给出操作要义，期待这样的“毫⽆保留”能给还处在茫然和焦虑中的律界“新⽼司机”以参考和指引，并碰撞出“美妙的思维⽕花”。
01尽调清单尽调清单是每个尽调项⽬必备且⾸要的⼯具，可周密发问，避免遗漏。
⼏乎所有的尽调清单都是⼀个企业要素⼤荟萃，涵盖了从主体设⽴，资产负债，到劳动⼈事等各个⽅⾯，以清单为基础向企业搜集材料，可以避免遗漏，是保证调查事实全⾯的基础⼿段。
但是，尽调清单不能千⼈⼀⾯，⽆论尽调哪类公司、因哪类业务尽调，都丢给企业⼀份上市业务的尽调清单，全是做到了，但是重点会被淹没，有时会抓了芝⿇，丢了西⽠。
好的尽调清单应重点发问，抓住核⼼。
⽐如，尽调⽔⼒发电企业，重点应当在企业业务资质（如发电许可证与并⽹许可证等关键⽂件）和重⼤资产（⼟地、房屋、设备）上，企业知识产权、劳动⼈事等内容可相应弱化；反之，如果是⼀个⽹贷平台，合规和资质为重中之中，⼟地房屋资产内容则相对不那么重要。
所以，在清单发出前，应当根据被尽调企业特点，对清单各个板块进⾏详略划分，做到全⾯的基础上突出重点。
好的尽调清单还可以控制⼯作内容和节奏，让企业有⽬的、有节奏的⼯作，避免⽆⽤功，提⾼效率。
企业对接员⼯，不像律师⼀样成天泡在尽调之中，很多⼈都是初次接触，不免丈⼆和尚摸不着头脑，对尽职调查⼯作内容理解不到位，分⼨拿捏不准是⾮常普遍的事情。
尽调清单，是企业对接⼈员准备尽调材料的地图，要提供什么资料、谁来负责、何时提供、提供的格式和模板、有⽆遗漏等内容，都在清单中有所体现，本质上是律师控制尽调⼯作内容和掌控节奏的⼿段。
磨⼑不误砍柴⼯，事前准备份好的尽调清单，可为后续⼯作节省⼤量时间。
02审阅企业资料发出清单后，很快就会收到企业提供的资料。
这个资料是尽调中最重要的内容，其他尽调⼿段要么是这个部分的衍⽣或补充，要么就是对这个部分的核实和验证。
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企业尽职调查的方法
篇一：尽职调查方法归纳
尽职调查相关方法交流
尽职调查定义：
在目标企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核。
尽调目的：
发现风险（从收集的信息中获取风险因素）；
判断风险（判断风险因素会产生何种性质的风险）；
评估风险（评估产生的风险会对投资项目带来何种程度的阻碍或者或有损失，并为规避、解决风险提供参考途径）尽调分类：
法律尽调—可聘请律师协助
财务尽调---可聘请会计师协助
商业尽调---可聘请相关行业专业机构协助
从字面理解上述分类的区别在于：认知角度不同、尽调范围不同。
尽调时敏感性的重要：
保持审慎的态度、保持合理怀疑的态度：法律、财务、商业三方面提高尽调者自身的敏感度。
敏感性主要通过对相关领域的法律法规（尤其是地方性法规、规章）、该行业财税收制度、近期行业动态（特别是国家行业政策变化、重大影响事件）的掌握和熟悉。
工作流程：
1.了解尽调目的：并购、债务投资、股权投资或者其他。
2.组成工作小组，明确分工和责任。
3.了解目标企业基本情况，与企业进行初步沟通，制定工作方案和时间表。
4.起草调查提纲和问卷清单。
5.进场工作：现场调查、书面调查、补充调查。
6.起草、完善《尽调报告》。
尽调方式
1.由目标公司进行配合：
a)约见目标公司的代表，当面详谈，争取理解和配合；
这个阶段关键点是，要求公司领导指定一个总协调人，最好是开一次动员会议，向所有可能涉及调查的部门负责人
说明情况，并在各部门指派一个副总作为此次尽调联系专员，最大程度避免出现推诿的情况；
b)通过目标公司公开披露的有关目标公司的一些情报、资料进一步了解目标公司的情
况；
一些公众公司（主要是上市企业），在交易所信息公告
平台上会公告近期重大事项，除主要信息外，可以在公告文本的字里行间收集有用信息，以此为线索，追踪潜在风险点；
c)根据目标公司情况设计尽职调查《问卷清单》。
清单
要有针对性，在对目标企业公
司进行了解后，根据对法律法规、财税方面、商业方面进行；
如果需要，可对公司各阶层进行针对性访谈。
尤其是针对职工持股、职工内部债权集资等容易引起职工与管理层分歧问题，要对职工进行走访，确认从各方获取的信息一致，避免投后隐患。
（实际操作过程中，曾有由于企业职工持股
会清退内部职工股时不规范，导致企业上市审核不能通过。
）
d)
2.登记机关查询（调查方法：1、由律师携带律师证及
事务所介绍前前往。
2、由企业陪同
携带营业执照及企业公章。
）
a)工商登记机关的查询:
了解目标公司的成立日期、存续时间、公司性质、公司章程、公司的注册资本和股东、公司的法定代表人等情况；对于公司历史沿革部分，重点关注历次股权转让资金到位情况、股权变化时内部外部程序是否完备合法、股权权属是否清晰。
结合本次投资的退出方式，如果是ipo退出，应当结合《首次公开发行股票并上市管理办法》的上市规则，对股权情况、同业竞争、关联交易进行重点关注。
b)土地、房产登记机关的查询:
了解目标公司的土地、房产权利、合同、各种物权担保和抵押、限制性保证和法定负担等情况。
重点关注账面所有不动产是否均有实际的所有权、使用权证书。
c)其他资产登记机关查询：
如汽车、轮船、飞行器等分别在相关主管机关进行查询
3.其他职能部门查询
从当地政府处，可以了解到有无影响目标公司资产的诸如征用、搬迁、停建改建的远近期计划；目标公司目前享受的各种优惠政策，特别是税收方面的优惠，在投资后是否能继续享受；有关环保问题可以向当地环保部门了解；公司未结诉讼情况。
4.与中介机构沟通
结合之前出具的审计报告、评估报告、法律意见书等，通过与目标公司聘请的会计事务所、评估事务所、律师事务所等中介机构的沟通，更准确地把握目标公司的整体情况。
5.向债权、债务人核实情况
为确保债权债务的真实性（特别是重大债权，可能导致股票估值的严重偏离），对于重大的债权债务问题，在熟悉合同的基础上，向相关的债权人和债务人进行核实和调查，条件允许的情况下，从债务人债权人处取得书面说明。
做到对目标公司的重大债权、债务的状况有客观完整的了解。
6.公开信息检索
通过互联网、纸质媒介公开披露的有关目标企业宣传介绍及其他资料等，多渠道掌握信息。
尽调内容
1.被投企业主体资格、授权与批准的审查
a)
b)
c)
d)
e)设立审批、申请文件及登记文档、营业执照、验资证明（报告）；登记事项，历次变更、变动情况的合法合规性；历次合并、分立、变更及重大改组、重大投资行为；年审情况及是否有影响目标企业合法存续的重大法律障碍；经营中
依法应取得的资质、认证、特别许可等是否已合法取得及是否仍合法有效。
2.章程的审查
a)
b)
c)是否履行了必要的批准手续？是否登记备案？重点关注公司重大事项的决议规则；是否存在如董事会分期、分级选举条款？禁止更换董事条款？绝对多数条款？或其他影响企业并购、增资等的特别规定
3.股权结构和股东出资的审查
a)
b)当前的股权结构、变革过程及合法性；是否存在争议或瑕疵；各股东出资是否恰当（特别是国有企业、外资企业作为股东出资要符合内外部管理
程序）；
对外投资情况（子公司、合资、联营等）；
目标企业股本变动及相应合同、章程、决议、批文、变更登记情况；
目标企业及其关联企业的兼并、分立、合并、破产、清算情况。
c)d)e)
4.财产权利的审查
a)
b)
c)
d)
e)
f)
g)
h)
i)所有账面不动产权证是否完备；土地使用权性质、归属登记与实际是否相符；房产权归属及证书与实际是否相符；主要机械设备、设施的权属与实际是否相符；专利、商标、版权的权属、类别、数量、存续及剩余有效期；资产抵押、质押情况及租赁的性质、类别、期限；其他财产的清单、产权归属现状等；财产保险情况；经营性资产评估报告及财务会计报表、资产评估报告。
5.重大合同及债权债务的审查
a)
b)
c)
d)
e)
f)合同主体及内容的合法性、有效性；合同在目标企业股权结构改变后效力问题；合同中是否存在纯义务性条款或
其他限制性条款；有关解除、终止合同的约定对并购的影响；对外担保合同的情况及主合同的履行情况；债权、债务的性质、合法性、有效性、实现或履行的障碍；对债务偿还期限、附随
义务是否有特别限制。
6.诉讼与合规情况审查
a)是否有已发生法律效力、或正在进行的、或潜在的法律诉讼或仲裁，了解案由及可
能产生的结果；
b)是否有因为环保、税收、产品责任、劳动关系等原因而受到相应行政处罚、执行情
况及处罚结果；
目标企业与他人自行和解、调解、协议取得或放弃的权利、主张、要求或禁止进一步行动的情况。
c)
7.企业治理结构审查
a)
b)
c)
d)职能部门结构、设置及职能划分、相互关系、负责人情况；股东大会（职代会）、董事会、监事会及其规范运作情况；董事、监事、经理及其他高管层人员情况；目标企业附属机构、控股子公司、参股子公司、分公司、办事处、独。