关于集团公司资金集中管控办法的探讨

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集团公司资金集中管理探讨

第一，将集团公司最大价值的实现作为资金管理的首要目标，对集团公司的资金进行集中管理，并对资金资源进行合理且科学地配置，强化资金周转，增强对集团公司内部的管控，有效监管其运营资金，控制并降低其财务风险，通过专业化、统一化且合理化运作方式，使财务风
司整个财务管理的中心内容。随着社会市场竞争的加剧，企业也面临着各种挑战与机遇．如何提高其资金管理质量、水平以及使用率也成为了当前企业急需解决的一个问题。下面文章就集团公司资金集中管理进
撑。第二。协同性。该原则主要包括以下内容：即不同职能间资金的投
关键词：集团公司资金集中管理财务
一
、
引言 Байду номын сангаас
若将集团公司看作为人的话．那么资金就是血液。在集团公司所开展的生产经营活动中，资金作为其一个最基本的要素，在整个活动过程中，资金管理始终贯穿于其中，有着非常重要的地位与作用。资金管理为财务管理的一个集中表现，在集团公司中．只有抓住这一中心内容．采取各种切实可行且有效地管控方式。强化资金的流转，这样才可使集

关于集团公司资金集中管理模式的探讨

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【摘要】资金管理是集团公司财务管理的一项重要内容，集
团公司的正常运转、争、展与资金管理状况紧密联系。一些竞发
（）高公司信贷信用程度。集团公司可以通过资金集中２提
管理加强集团公司的对外信用额度，设对外统一账户，开以集
大型集团公司组织结构层次较多，个子公司分布广泛，资各在金集中管理模式上仍有些需要解决的问题。为加强集团公司资
金集中管理，制集团公司经营风险，高集团公司整体战略控提
概念出发，系统回顾资金集中管理的研究综述，讨集团公司探资金集中管理模式，对集团公司如何选择资金集中管理模式并
提出了建议。
方式，可以通过集团内部各子公司之间的资金运作，实现资金的安全、合法，保证集团公司的资金运转一直在内部控制和监督范围之内。同时，资金集中管理方式也有利于集团下各企业进行经济业务核算，对各项收支项目及凭证进行合理性、合规
１集团公司的概念、
通常情况下，集团公司与企业集团两个概念没有明确的区分。从广义上来看，企业集团的概念上包括集团公司，二者都是多家企业事业单位联合组成的集团组织，企业集团与集团公司
的主要差别在于集团公司中的经济主体之间的联合，是母子公

企业集团实施资金集中管理的探讨

比例相应调减财务交易费用，通过实现资金集中管理可
以获得２９９０万元的财务收益。（２）系统上线实施成本。
些企业业务成熟，资金需求低导致资金闲置；一些存
在季节性资金盈余，资金收益偏低。资金集中管理实施后，账户设置集中且合理，财务手续费明显降低；通过内部运作，盈余或零散的资金集中起来为盈余企业获得稳定
金调拨，集团可将部分盈余企业资金直接转到部分需借
贷企业使用，无需再使用外部贷款，这可以大大降低外
且零散，造成资源浪费，财务成本较高；一些企业由于
业务快速扩张，需大量举借外债，利息费用成本很高；
一
部筹资成本；通过集团层面与银行统一谈判，综合授信费率下降５０％；内部周转资金３０亿元仅账面结算而无需划账从而节省交易费用，按３０亿元占１５０亿元的２０％
理还很不规范，与国际大型企业成熟的资金管理体制相
比，差距明显。资金链断裂往往直接导致企业经营失败，
成员企业预计盈余资金、预计融资成本、集团对金融机构的谈判能力。而系统上线成本主要取决于具体的实施
模式与预计上线规模。以一个中等规模的企业集团为例来分析。（１）上线
个重要事项逐一分析，最后总结需关注的其他事宜，为企业集团开展资金集中管理提供借鉴。
【关键词】资金集中管理
成本效益分析
可行性研究

集团公司资金集中管理存在的问题及应对措施探析

140大众商务随着经济不断发展，企业要想在激烈的市场竞争中取得优势，需要不断提高内部管理能力。

资金管理作为企业经营发展的重中之重，首先要意识到资金管理的重要性，找出存在的问题，提出改进意见和建议，并切实履行，从而促进管理能力的不断提升，为企业健康发展提供重要保障。

一、集团公司资金集中管理的重要性资金是企业经营的起点和重点，是企业生产经营、可持续性发展的先决条件。

资金之于企业，就像水之于人体。

资金集中管理有助于保障资金安全，保证充足的资金，防止企业发生支付危机，提高资金应对风险的能力，保持集团内资金流动的均衡调拨，降低资金闲置率，并通过控制资金提升资金使用效益，为企业经营发展获得更高收益，解决大型集团资金沉淀量，同时伴随集团内存在高财务费用的双重特点。

（一）集团公司内部各成员单位的多样化随着集团公司规模的不断扩大，分公司、子公司逐渐增多，必然会形成资金分散的局面。

各成员单位经营模式多样化，经营范围广泛，面临的市场环境不同，能够享受的优惠政策不同，市场风险不同。

同时，集团对各单位业绩考核的压力，导致各成员单位负责人容易重视局部利益忽视整体利益，忽视资金管理的重要性。

除此之外，各个子公司、分公司都是会计主体，更是法人实体，集团企业总公司、分子公司管理层级相对较多，管理链条普遍比较长，依靠传统查询账务记录的手段获取资金实时数据信息非常滞后，导致集团无法及时掌握各单位的资金变化情况。

（二）保障资金安全至关重要随着集团企业投资规模的扩大和投资方式的多样化，无论外派财务负责人还是外派财务团队，都需要配合各单位的实际经营管理机构完成企业管理，提高企业经济效益。

而各单位新组建的财务团队，往往需要集团给予有效的政策指引和监督。

因各单位管理条件、管理水平、知识储备的差异，很容易形成资金管控参差不齐的局面。

在这种情况下，集团如果未能采取任何有效的资金监控手段，便会增加资金安全管控风险，不利于集团财务的整体管控。

有效的资金管控能够从客观上给予外派财务资金管理政策指引，从主观上能够更详细地了解单位的资金动向，从而进一步保障资金的安全，为企业实施整体管控提供稳定的资金支持。

关于国有企业集团资金集中管理的探讨

关于国有企业集团资金集中管理的探讨一、企业集团资金集中管理的重要作用（一）强化资金管控水平，降低财务风险企业集团通过对资金的集中化管理，有助于集团层面及时掌握各下设单位资金的运营情况，确保集团资金管理的合理、规范，从而有效降低集团整体的财务风险。

实际经营过程中，由于集团整体战略与各下设单位经营目标存在差异，通常会导致二者资金使用目的发生不一致。

即便集团已采取各业务环节的流程控制、制度制约、事后的审计等方式对各下设单位的资金使用情况进行管控，但由于各下设单位拥有资金管理与使用的自主权，最终仍然不能实现对下设单位资金使用的有效管控。

实行资金的集中化管理，这时就发挥出了重要作用。

通过把各下设单位分散的资金统一归集到集团，进而达到对下设各单位间的结算业务、对外收付款等事项全方位的把控，及时掌握其生产经营情况，以及资金的流向、流量、存量。

实行对整个集团资金的全过程控制、全方位监管，不仅有利于集团层面有效防范财务风险，而且也有利于集团层面制定整体战略规划，达成企业集团的整体战略目的。

（二）优化资源配置，提升资金的使用效率企业集团通过对资金的集中化管理，有助于集团从更高层面对集团内整体资金实施统一管理、统一筹划、统一调剂，确保各下设单位资金需求能够及时得到满足，从而有效提高资金的使用效率。

企业集团组织机构分支多、规模大、分布广，使得各下设单位所面临的竞争环境和发展机遇形成较大差异，由此影响业务增长速度及资金需要量也不尽相同。

实现资金的集中化管理，统一将资金的管理权集中到集团层面，通过把资金结存量大的企业的资金向资金短缺的企业调剂，这样就避免了有的单位资金闲置沉淀，而有的单位资金短缺的情形。

资金结余的单位从中获得收益的同时也让资金短缺的企业得到了充足的资金支持，进而让其能够更好地把握发展机遇。

资金的集中化管理，盘活了集团所有下设单位的闲置资金，使集团整体减少了从外部筹措资金带来的时间及成本损耗。

利用资金在各下设单位间地再调配，优化了企业集团的资源配置，加快了集团内部资金的流转速度，有效地提升了企业集团资金的使用效率。

国有企业集团资金集中管理探究

国有企业集团资金集中管理探究荀㊀颖摘㊀要：在当前国企改革的大背景下，国有企业要加强对资金使用的管理，同时在集团运营与发展中，要实现资金的集中控制，以此来避免资金分散所造成的资金闲置问题㊂如何提高资金的利用效率，有效盘活现金资源，使有效运用的资金在国有企业的生存与发展中发挥其重要作用就显得更加关键㊂当前资金管控作为财务管理体系的重要一环，为实现企业战略目标而提供更多有力支持㊂因此，确保资金安全㊁高效的运行，有效规避和防范企业财务风险，对整个集团的未来发展有着重要的战略意义㊂关键词：国有企业；资金集中管理；资金池一㊁国企集团资金管理现状目前，大型的国有企业多已具备了一定的资金管理基础㊂集团总部负责制订预算计划，并结合上年度预算执行情况来制订下年度的资金使用计划，以此来统筹集团总部的所有资金运作㊂集团总部也积极探索外部新型的融资渠道，除传统的银行融资业务外，还可以通过发行债券或者公司上市的方式，既提升了公司的知名度，也能募集到更多资金，从而支持公司内部的高端产业发展㊂除了流动资金贷款外，还有项目贷款及资产证券化等多种债权融资的方式，来获得未来公司发展资金；同时，可建立集团资金池以达到集团资金集中管理的目的㊂在公司内部，应逐步建立资金的信息管理平台，完善资金使用过程的监管㊂集团公司可以根据各子㊁分公司业务运作的资金需求情况进行协调配置，从而有效盘活现金资源㊂二㊁国企集团存在的资金管理问题分析（一）集团资金的集中问题一方面，部分集团在银行内有大量的存款，除部分不可归集的资金外，集团资金流转也会受到相关政策的约束，使部分资金无法实现集中，产生大量资金盈余的问题㊂另一方面，由于部分集团债权融资占整体融资方式的比重较多，使得其资产负债率会超过７０％，此时公司要想提高资金的利用率，就需要有效减少那些不必要资金的支出，这样才能够避免出现资金链断裂的风险，建立起高效的资金运行体系㊂（二）资金的流动性高㊁利率低大部分国有企业对于流动资金的管理比较谨慎，集团的银行存款主要是以活期的方式进行存款管理，并通过协定存款或通知存款的方式以获得略高于活期存款的收益，一般不涉及高风险高收益的投资领域㊂另外，为了确保各子㊁分公司的资金流动性，部分集团的备付金较多，导致在银行存入了大量的现金，而资金利用效率并不高㊂（三）集团对各子㊁分公司的资金管理方式比较粗放国内企业集团的资金集中管理大多限于总部，对于各子㊁分公司内部的资金控制并没有深入到业务层面㊂而且下属公司多为独立的企业法人，很难实现对其公司内部资金的集中㊂集团总部多根据上报的财务报表来获取下属公司的经营数据信息和资金数据信息，但是在数据获取方面，由于不能实时监控资金的利用情况，也不能去统筹安排具体的资金规划，对集团资金的管理仍处于比较松散的状态㊂而且由于盈利能力差异，有的下属公司财务状况良好，盈利能力较强，在银行金融机构有大量存款，而经营状况不佳的公司则需要从银行获取贷款以维持日常生产经营周转㊂从集团整体角度看，这样高贷款利率，低存款利率的方式显然不利于集团整体现金资源的优化配置，使得集团内部资金没有得到充分有效的利用㊂三㊁集团资金集中管理的措施（一）明确集团资金集中管理的目标集团要尽可能减少对各子㊁分公司内部必要资金使用的干扰，保证其生产经营运作正常，通过实现资金的集中，能够盘活集团内部闲置资金，使资金效益提升㊂而且通过在集团内部进行资金的调节，可以为下属公司提供资金支持，以此来加速资金的周转速度，进一步降低资金的使用成本，拓宽融资渠道，确保资金能够得以稳定的供应㊂另外，还要加强信贷管理，优化完善风险防范机制，同时利用财务杠杆来实现集团整体的财务目标㊂（二）确定集团资金集中管理的原则首先要遵循集团资金管理集中性的原则，资金集中管理要以当前资金管理为首要原则，体现出集团集权的思想㊂在集团内部高效地使用资金进行集中管控模式，将资金存放在集团资金池内，以便资金的保存和使用效率最佳㊂另外，还要根据公司未来的发展战略，为战略性的控制业务工作而提供资金支持㊂同时要遵循集团资金管理协同性原则，针对集团内部不同业务板块之间的协作，使得各子㊁分公司之间的资金可以相互调剂㊂在集团总部的发展目标下，通过资金的配置，让所属各公司的经营目标与集团总部整体目标相衔接㊂在资金集中管理时，还要遵循效益性的原则㊂总体来讲，资金的集中管控要提高集团内部整体效益，集团内资金的调剂要以有偿使用作为前提，以市场利率作为基础，这样才能够促使供需双方的目标实现，进而提高整体的经济效益㊂（三）确定集团资金的集中管控模式集团公司在明确资金集中管理的目标和原则后，还要建立资金的集中控制模式㊂在实际运营中，可以借鉴国内外大型集团公司的资金集中管理经验，并结合公司实际发展状况，逐步建成资金集中式的管理手段和相应的机制㊂目前比较常见的有财务共享中心模式㊁内部银行模式及财务公司模式㊂财务共享中心模式主要实现对所有现金收入活动的统一，财务结算中心通过集团的财务部来为各子㊁分公司结算资金，实现收支两条线；财务公司模式则是做好企业集团内部的业务结算，还会承担一部分银行职能㊂例如，可帮助各㊀㊀㊀（下转第２７页）风险㊂（三）加大内部控制执行力国有企业想要加大内控执行力度，需要做到以下几点：第一，设置相对独立和权威的内控部门并保证其正常运行㊂国有企业为了保证内控部门具有一定权威性和独立性，应单独设置内控部门，减少内控部门与高层管理者㊁其他部门之间的利益冲突，同时还应该为其配置专业的管理人员，可从人力资源部抽调管理经验丰富㊁知识覆盖较广的人才任职㊂第二，提高内控相关人员专业素质㊂人才是任何企业发展的原动力，国有企业可从招聘环节入手，完善人才引进机制，提高招聘要求，接着在人才引进后，积极安排新员工入职培训，并在员工任职期间定期举办主题培训会或考试会，以此督促在职人员更新知识题库，提高专业素质，最后实现自我价值㊂第三，塑造良好的文化氛围㊂文化是任何一家企业的基因，对企业经营管理发挥着极大的作用㊂如果将企业文化融入经营活动各个细节中，能发挥事半功倍的效果㊂因此，国有企业想要提高内控执行质量与效率，需要做好文化搭建工作，尤其是领导者更要做好以身作则，发挥榜样精神，营造和谐有序的内部文化氛围，才能顺利推进内控制度落实工作㊂（四）强化风险评估国有企业加强内控风险评估管理，目的是通过风险管控清单的构建，促使决策层进一步掌握企业面临的内外环境中存在的风险，结合风险发展的可能性，提前制订出更加科学㊁准确的风险防范措施㊂企业在强化风险评估过程中，为了便于上下级㊁公司与子公司之间的沟通，建立相应的协同办公管理系统㊂另外，国有企业还需对原有的内控风险评估机制进行修缮与优化，并结合内控风险评估体系运行情况，合理地进行评价㊂一旦发现国有企业经营管理中出现薄弱环节，及时通过办公管理系统上报到相关部门予以改正㊂四㊁结语综上所述，我国市场经济体制不断成长，国有企业成熟的内控管理不仅影响企业自身进步与发展，对国民经济的发展同样具有积极的影响㊂因此，需要国有企业完善原有的内控制度和相关机制，强化内控建设㊂文章通过加强内部控制意识㊁构建完善的内控制度体系㊁加大内控执行力度以及最后强化风险评估工作，解决当前国有企业内控管理存在的诸多问题，以此促进国有企业更好更快地发展㊂参考文献：［１］沈慧．企业财务内部控制存在的问题和对策分析［Ｊ］．中国集体经济，２０１９（３０）：１０１－１０２．［２］汪敏．国有企业内部控制存在的问题及对策研究［Ｊ］．中国市场，２０１９（２７）：９９－１００．［３］廖建伟．国有企业内部控制问题及对策探讨［Ｊ］．中国市场，２０１９（３３）：１０３－１０４．作者简介：张燕，绵阳市游仙区小岛幼稚园㊂（上接第２５页）子㊁分公司去开展存款贷款业务，而各子㊁分公司能够充分利用集团总部资金池的资金来拓展业务市场㊂当然，各种模式也存在其自身的不足之处，如财务公司模式缺乏对各子㊁分公司的行政管理，以及对其资金管控力度较弱；内部银行模式同样也会存在着考核评价难的问题；财务结算中心模式则往往不能够杜绝体外资金循环问题㊂（四）制订资金集中管理实施路径在选定相应的资金集中管控模式后，要结合当前集团的运营背景和业务情况，在推行过程中可按对下属公司的管控力度差异，在集团内部先选择管控力度较强的公司作为试点，来积极地处理资金集中管理存在的各种问题和突发情况，待实施成熟后再逐步推行，实现有步骤有计划地将该模式覆盖到整个集团的资金管控中㊂在推行资金集中管理时，应坚持走出去㊁引进来的原则，首先深入了解国家对于国企改革相关的政策方针，使资金集中管理符合国家相关规定；其次积极进行外部调研，学习成功企业的经验；最后根据调研结果并结合公司实际鼓励创新，实现员工思想解放㊂对各子㊁分公司内部的财务数据做好深入的研究，掌握集团总部的资金账户状况以及了解下属公司资金运作使用的规律，从而测算出切合实际的资金使用成本㊂另外，根据确定的资金集中管理方案制订可实施的操作措施，制订资金集中管理办法以及信贷制度㊁结算制度㊁风险控制㊁预算制度和账户制度，从全方位的角度出发，通过完善的制度保障，做好资金的统筹安排㊂在制订资金的集中管理制度和操作流程时，还要进一步优化梳理资金集中管理的职责，给不同人员赋予不同的权限，这样才能使资金集中管理控制和资金管理政策执行到位㊂由于资金集中涉及企业局部的流程再造，例如业务流程㊁制度建设㊁系统建设和体系建设，有影响部分人员利益的可能，应做好员工的宣传工作，将资金集中监管的优势传递到内部各管理层级和全体员工，使得全员参与并获得支持，将资金集中管理方案得到准确落实㊂四㊁结语处于当前国有企业的改革背景下，集团公司需要建立资金池及内部资金信息管理平台，通过制订资金集中管理相关政策，结合信息化建设，将所属各公司内部的财产资金集中到集团总部的资金池内，实现资金的合理利用，规范资金管理，更好的避免出现资金违规挪用的问题㊂对下属公司而言，集团总部有效地将各子㊁分公司资金集中化管理，以便于实现集团资金科学配置，对资金需求量大的企业，也可获得更多的贷款支持，对集团公司的整体发展具有重要意义㊂参考文献：［１］孙卫，吴龙田．关于国有企业集团资金集中管理的若干思考［Ｊ］．财会学习，２０１８（６）：７９．［２］郭阳．关于国有企业资金集中管理的若干问题探讨［Ｊ］．财会学习，２０１８（１）：２１２－２１２．［３］赵伟晓．关于国有企业集团资金集中管理的若干思考［Ｊ］．消费导刊，２０１９（４３）：２９７－２９８．作者简介：荀颖，云南省戎合投资控股有限公司㊂。

关于企业集团资金集中管理的利弊探讨

关于企业集团资金集中管理的利弊探讨企业集团资金集中管理是现代企业管理中的一种重要手段，其主要的实现方式是将企业集团的所有资金收集在一起，统一进行管理和运用。

这种方法在一定程度上能够提高企业集团的资金使用效益，但同时也存在一些利弊。

利：首先，资金集中管理有助于提高企业集团的资金利用效率。

因为企业集团中不同子公司的资金运用存在重叠和浪费现象，过多的资金闲置也会带来财务风险。

集中管理能够消除这些问题，避免资金的浪费和重复运用，更好地利用资金。

其次，资金集中管理有利于企业集团的流动性管理。

通过集中管控企业集团的资金，可以实现快速资金调配，为企业集团提供流动性支持。

当某个子公司需要资金支持时，可以通过资金集中管理的方式迅速满足其资金需求。

最后，资金集中管理能够降低企业集团的财务成本。

资金集中管理能够减少企业集团的银行账户数量和账户维护成本，同时，资金集中管理也能够利用大额存款获得更高的利率回报。

弊：首先，资金集中管理可能会带来资金风险。

由于企业集团中不同子公司的资金规模和经营风险不同，因此，资金集中管理可能会导致资金的集中化风险。

一旦集中管理的资金遇到风险，将会影响到企业集团中所有子公司的资金安全。

其次，资金集中管理也可能导致决策效率下降。

集中管理下，所有的资金决策都需要通过中央管理机构的审批和决策，可能会影响企业集团子公司的灵活度和决策速度。

最后，资金集中管理需要一定的技术支持和人员投入成本，否则容易出现操作失误和风险。

综上所述，企业集团资金集中管理既有利也有弊，如何科学合理地运用这种管理方式，需要企业集团在实践中不断探索和总结，以期取得最优的管理效果。

集团企业加强资金集中管理问题研究

集团企业加强资金集中管理问题研究摘要：对企业集团来说，资金的安全性是资金管理的基础和保障，集团公司通过对资金进行集中控制和管理，了解下属公司资金存量和流量，随时掌握其生产经营情况，有效防范经营风险，降低整体财务成本。

本文从资金集中管理的必要性出发，分析了当前我国主要资金集中管理模式的现状及存在的问题，最后针对这些问题，给出了自己的一点建议。

关键词：企业集团；资金集中管理；资金结算中心；财务公司一、资金集中管理的必要性（一）集团资金集中管理可以加强集团管控力度，控制资金风险资金的安全性是资金管理的基础和保障，集团公司通过对资金进行集中控制和管理，首先可获得知情权，即通过对资金流入、流出的总控制，了解下属公司资金存量和流量，随时掌握其生产经营情况，有效防范经营风险；其次是通过对下属公司收支行为、尤其是支付行为的有效监督，实现对下属公司经营活动的动态控制，保证资金使用的安全性。

此外，实行资金集中管理，不仅包括资金结算业务，而且还有资金的预算管理、选择资金筹集方式、监控资金的运行情况等。

通过资金集中管理，有利于企业集团加强资金集中管理，规范资金收支行为，加快资金回笼，加强资金运行的过程控制，一定程度上可以避免资金滥用等现象发生，起到防范经营风险和金融风险的作用。

（二）集团资金集中管理可以发挥财务资源的聚合优势，降低整体财务成本集团内各成员企业处于不同的行业或地域，它们面临的竞争形势和发展机遇不尽相同，可能出现某企业由于业务增长迅速出现资金短缺；而另一企业由于业务增长平稳出现资金大量结余却无法有效利用，导致集团资源浪费。

同时，由于处于不同生命周期的企业融资能力不同，新兴产业处于初创阶段，各项财务指标不尽如人意，融资成本高，但是发展前景好，而成熟企业融资能力强，现金流充沛，融资成本低。

因此，集团企业实施资金集中管理可以加速资金回流，减少资金流出，减少资金头寸，将集团内部留存的资金余额控制在最低水平；在保证集团内部资金需要的前提下，充分发挥存量资金作用，提高资金使用效益，增加剩余资金的投资收益。

关于企业集团资金集中管理的利弊探讨

关于企业集团资金集中管理的利弊探讨【摘要】企业集团资金集中管理在当今商业环境中扮演着重要的角色。

本文将探讨资金集中管理的优势和劣势。

在优势方面，资金集中管理可以提高资金利用效率、降低运营成本、改善公司财务状况等。

资金集中管理也存在一些劣势，如可能导致集中风险、影响业务灵活性等。

在笔者建议企业在实施资金集中管理时要充分评估利弊，制定明确的管理策略，并加强风险管控。

展望未来，随着技术的不断发展和市场环境的变化，资金集中管理将面临新的挑战和机遇，企业需不断优化管理模式，以适应市场需求。

【关键词】企业集团、资金、集中管理、利弊探讨、重要性、优势、劣势、建议、展望。

1. 引言1.1 企业集团资金集中管理的重要性企业集团资金集中管理是指企业将各个子公司或部门的资金集中管理起来，通过统一管理和调度来实现最优的资金利用和运营效果。

这种管理方式在企业集团中具有重要的意义，其中主要体现在以下几个方面：第一，资金集中管理可以实现企业集团内部的资源优化配置。

通过将集团内各个子公司或部门的资金集中管理起来，可以在全局范围内统一调度和管理资金，避免资源的浪费和重复投资，实现资源的最优配置，提高整体效益。

第二，资金集中管理有利于降低企业集团的财务风险。

通过统一管理资金，企业可以更好地监控和控制资金流动，及时发现和解决财务风险，避免资金被挪用或浪费，保障企业财务安全。

资金集中管理可以提高企业集团的资金利用效率。

通过统一管理和调度资金，可以使企业的资金得到更合理的利用，降低资金占用成本和融资成本，提高资金周转速度，优化企业财务结构，提高企业整体竞争力。

企业集团资金集中管理在现代企业管理中具有重要的意义，可以实现资源优化配置、降低财务风险、提高资金利用效率，对企业的发展起到至关重要的作用。

企业集团在实践中应当加强资金集中管理，不断完善管理机制，实现资金的最大化利用和效益最大化。

2. 正文2.1 资金集中管理的优势1. 降低资金成本：通过实施资金集中管理，企业可以将零散的资金集中起来，使得资金规模更大、使用效率更高，从而降低融资成本和投资收益率。

关于如何加强集团公司财务集中管控的思考

ACCOUNTING LEARNING13关于如何加强集团公司财务集中管控的思考刘拉娜武汉文化投资发展集团有限公司摘要：近年来，为了进一步提升公司财务安全以及管理水平，大多数企业都开始将财务进行集中管理，大型集团企业组织结构复杂，拥有大量的子公司，对于集团公司及其子公司的财务，应采用合理有效的管控方式来促进未来的发展，这对于集团公司发展具有重要意义。

对于大型企业来讲，解决管理中存在的不足，有助于提高集团财务的管控水平，并降低集团公司的财务风险。

关键词：集团公司；财务集中管控；必要性；问题；措施引言随着市场经济的发展，集团公司可以持续长久发展，这不仅取决于集团强大的财务实力，还取决于集团有效的财务管理水平。

一些公司引入了高效、安全的管理模式，特别是对于拥有众多子公司、财务资源分散的集团公司，集中财务管控可以适应市场经济中集团公司的内部需求和外部发展，减少财务风险，更好地利用资金为集团公司创收增效。

一、财务集中管控的概述财务集中管控是集中财务管理和控制的全称，体现了一定程度的集中化，集中财务控制包括财务活动之前、期间和之后的所有管控流程，在本文中，集中财务管控的定义如下：为了达到集团最大化整体价值的战略目标，基于内部管控措施，采取一切必要的方式对财务活动进行监控，包含：其一，监督；其二，控制；其三，调整；其四，指导；其五，管理。

本文当中提到的财务管理和控制基于对集团公司的集中财务管理和控制（尤其是母公司的财务管理和控制子公司），这些管理和控制涉及管理的各个层面风险，不局限于对于下属企业的业务领域，如：概预算、资金管理、融资管理、投资管理，以及财务政策和系统的控制，财务监督和检查、内部审计和绩效评估等，还包括组织结构、人才团队、信息系统以及内外部沟通等其他方面控制。

集团公司实施集中财务控制系统的重要性和价值主要体现在以下两个方面：一是可以有效预防集团的财务风险；二是进一步加强集团的统一管理。

二、财务集中管控的必要性现阶段，随着集团公司规模的扩大和业务发展的多元化，集团公司财务集中管控是防范资本风险的有效途径之一。

集团公司资金集中管理问题探讨

力物力，尤其在财务报表、审计等方面成效显著。
性，降低集团公司的经营风险。
１２降低财务费用．
一
２集团公司资金集中管理存在的问题
２１资金分散。率低下．效
个集中的部门可以通过开展大规模的交易
大多数集团公司缺乏对资金的统一管理和规划，个子公司，每子子公司，要设立相应的财务都机构，开设一个或多个银行账户。这使得集团并
理，一方面可以使所属集团内各子公司的资金运
转达到合法、全和有效，安使各子公司的资金运作
完全置于集团公司的监控之下；另一方面，通过资
个训练有素的中央部门可以形成一个高技
能团队。集团公司在资金集中管理模式下，通过网络化建设，财务软件管理系统通过网络共享使用，级财务负责人可以随时调阅各核算单位的各财务信息数据，约消耗在财务信息收集上的人节
一
集团公司进行资金集中管理，以集团的名义
进行信贷活动，对外统一开户，靠其集团公司的依
对外信用，可以更容易地从银行获得融资，为公司的发展和提高竞争力提供资本。
１４为集团公司的发展目标提供信息．
资金集中管理把下属单位的财务信息集中在
金对各单
位的收支事项和凭证进行合理性、合法性审查，对不符合政策、规规定的收支和凭证可以要求有法关单位纠正或补办手续，而加强各单位的法律从意识和规范意识，高会计凭证的合法性客观提

国有企业集团资金集中管理问题及对策研究

现代营销中旬刊2024.04资金是企业集团实施经济活动的物质基础，通过合理分配与成本控制，达到降本增效的目标，实现企业利益最大化。

资金集中管理模式的运用，将总公司、子公司的资金有机整合，为资金风险防范、成本控制等工作提供便利，推动企业业务活动有序进行。

在种种因素影响下，国有企业集团资金集中管理情况并不理想，存在资金利用不足的情况。

为解决这一问题，本文对国有企业集团资金集中管理进行深入分析。

一、资金集中管理相关内容（一）内涵资金集中管理，就是通过管理办法与信息技术的联合应用，统一调控国有企业集团内部资金，使企业集团资金发挥更大的作用，为国有企业集团经济发展助力。

国有企业集团利用资金集中管理模式开展工作时，需要采取相应的措施，监督投资决策、融资决策、预算等工作，维护企业集团资金流稳定，切实发挥资金的作用。

（二）资金集中管理模式的作用资金集中管理具有较高的应用价值。

第一，实现对资金流入、资金流出的全面控制。

资金集中管理模式的运用，有利于集团管理者了解内部资金的收支情况，对控制子公司资金收支具有很大的帮助。

第二，降低企业融资风险，提升企业融资能力。

资金集中管理有助于管理人员了解资金分配情况与经济活动效益创造情况，是提升国有企业融资方案与计划制定合理性的有效因素。

日常工作中，资金集中管理可辅助管理人员与财务人员发现资金管理方面的问题，并结合实际选择成本低、风险小的融资模式，解决国有企业集团资金管理问题，为企业资金合理分配提供资源保障。

第三，提升资金的利用率。

国有企业集团运营中，会因为资金应用不合理而出现业务活动无法顺利进行的情况，影响企业发展，不利于经济发展。

国有企业集团资金集中管理模式的运用，使企业资金得到合理运用，提升业务部门工作效率，推动企业集团发展进程。

（三）资金集中管理模式应用原则在复杂的市场环境下，国有企业集团应充分利用资金集中管理，做好资金的整合、分配工作，使国有企业从中受益。

基于资金集中管理模式的应用原则，利用有效措施开展工作。

集团企业实施资金集中管理中存在的问题分析

集团企业实施资金集中管理中存在的问题分析集团企业实施资金集中管理是企业财务管理中的一个重要环节。

通过资金集中管理，集团企业可以实现资金的统一调配和高效利用，提高资金使用效率，降低资金运作成本，进一步增强企业的竞争力和盈利能力。

在实际操作中，集团企业实施资金集中管理时也面临着一些问题和挑战。

为了更好地了解和解决这些问题，本文将对集团企业实施资金集中管理中存在的问题进行分析。

一、流程不畅、信息不透明集团企业内部涉及多个部门、多个业务，涉及的资金流动非常复杂，很容易造成资金流程不畅、信息不透明的情况。

在这样的情况下，集团企业实施资金集中管理往往会受到很大的影响。

由于资金流程不畅，企业很难对资金的使用情况进行监控和管控，容易导致资金被挪用和浪费的情况。

而且由于信息不透明，集团企业管理层很难及时了解到资金的情况，无法做出及时的决策，影响企业的运营效率和业务发展。

二、控制风险能力不足资金集中管理是为了实现资金的统一调配和高效利用，但是如果集团企业的控制风险能力不足，就很容易出现资金安全问题。

在实际操作中，很多集团企业对于资金集中管理的风险缺乏足够的认识，对于资金的安全保障措施不够全面和有效，很容易导致资金受到各种风险的侵害。

资金被挪用、资金遭受网络攻击等问题都会给企业带来巨大的损失，影响企业的经营和发展。

集团企业实施资金集中管理中，怎样提高资金的安全性和控制风险的能力是一个亟待解决的问题。

三、信息系统不完善集团企业实施资金集中管理需要依赖于信息系统的支持，然而很多集团企业的信息系统并不完善。

在资金集中管理过程中，企业需要对资金的流入、流出、结余等情况进行实时的监控和管理，需要实现对资金的多方面的管控。

但是如果集团企业的信息系统不完善，很难做到对资金的实时监控和多方面的管控，这就会严重影响集团企业资金集中管理的效果。

如果信息系统不完善还会存在很大的信息泄露的风险，严重影响企业的经营稳定和发展。

四、人员管理不到位资金集中管理需要多个部门的配合和协同运作，需要有完善的人员管理和配合机制。

关于集团公司资金集中管控办法的探讨

（唧）针对资金计划的提交、使用厦还款设立监督机制
管理模式。探讨了集团资金集中管控中存在的问题，并提出了解决办法
及建议。关键词：集团公司资金集中管控资金归集
对下属公司的资金用款去向、还款时间应严格监督。确保资金流向
（二）赉全池的资全来源
下属公司有充裕资金但无较好的投资项目．而其他公司有良好投资机会却资金紧张的情况。此时，资金集中管控可使集团公司及时统筹调配资金，重新配置资金资源，充分利用自有资金开展业务运营，将资金投
（一）制定与公司业务配套的资金管理制度
集团资金来源应多元化，成员单位归集资金只是资金池的一部分。在资金池资金不足的情况下，可以考虑资金公司自有资金以及向金融机构融资，但是向金融机构融资往往承担较高的银行利息，在资金池能
投资理财
关于集团公司资金集中管控办法的探讨
中国国际广告公司陈玉慧
摘要：随着市场经济的逐步发展，金融机构高成本的贷款已经不能满足企业筹资需求。在当前公司集团化发展形势下，集团化资金管控是
集团公司统筹业务用款。协调集团总部与各成员单位间的现金调拨。在日常经营中，常出现部分集团

关于企业集团资金集中管理的利弊探讨

关于企业集团资金集中管理的利弊探讨【摘要】企业集团资金集中管理是一种管理方式，有其优势和劣势。

优势包括提高资金利用效率和降低资金成本，但也存在劣势如集中风险和操作复杂性。

实施方法包括现金集中和账户集中等。

成功案例如宝马和耐克等公司。

风险控制是资金集中管理的一个重要方面。

企业集团资金集中管理的必要性在于优化现金流动和提高企业整体财务状况。

建议优化资金集中管理包括制定合理的资金策略和加强内部控制。

企业集团资金集中管理是一项重要且必要的管理工具，但需要谨慎实施和不断优化。

【关键词】企业集团、资金集中管理、利弊探讨、优势、劣势、实施方法、成功案例、风险控制、必要性、优化、结论、研究意义、研究目的、背景介绍。

1. 引言1.1 背景介绍企业集团资金集中管理是指企业集团内各个子公司的资金统一由总部进行管理和调度的一种财务管理模式。

随着企业集团规模的不断扩大和业务范围的多元化发展，资金管理变得愈发重要。

在这种背景下，企业集团资金集中管理成为了企业财务管理的一个重要环节。

随着企业集团的业务范围不断扩大，资金流动性需求也相应增加，如果每个子公司都独立管理资金，就会导致资金分散、流动性降低，进而影响到企业整体的运营效率和经营风险。

合理有效地进行资金集中管理，能够最大限度地优化资金利用效率，降低运营成本，提高整体经营效益。

在当今经济环境下，企业集团资金集中管理已经成为了企业财务管理的一个重要课题。

通过整合和优化资金的使用、管理和调度，可以有效提高企业的资金利用效率，降低风险和成本，并且更好地应对市场波动带来的挑战。

探讨企业集团资金集中管理的利弊，具有重要的研究意义和实践价值。

1.2 研究意义企业集团资金集中管理是一个重要的管理手段，对企业的资金运作和决策起着至关重要的作用。

在当今竞争激烈的市场环境下，有效的资金管理能力直接影响着企业的竞争力和持续发展能力。

研究企业集团资金集中管理的意义非常明显。

企业集团拥有多个子公司，各个子公司之间的资金运作需要进行统一规划和调配。

浅谈集团公司资金集中管理与控制

一
、
二、传统模式下。集团公司资金管理面临的困难（１）粗放式资金管理制约着企业战略决策。对于资金管理，集团公司所缺少的是统一的系统管理，普遍存在子公司分公司拥有多头账户，部分子公司分公司所设立的账户甚至超过了千位数。部分企业没有考虑到自己的能力与发展规划，随意做出投资决策，导致严重损失的出现。各个子公司、分公司因为没
・
立的银行集团账户中，这类集团账户的资金只进不出，只有集团公司才可以调度使用，集团公司同时允许各子公司、分公司１个单位开立１个经费账户用于公司的各项资本性及经营性费用支出，各项支出由集团公司进行 “ 二上二下 ” 全面预算管理。这样资金收入就全部集中到集团公司层面，集团公司就可以从全局出发进行宏观调控调度资金，集中力量发展企业集团重要经济领域，同时也保证了资金的安全可靠，避免原来因子公司分公司经营管理不善造成资金安全失控。（２）构建资金集约化管理平台。集团公司在开展资金集约化管理上，也需要建立三个平台来加以实现：第一，资金归集平台的构建。也就是通过金融机构的网络技术，针对已经开办的网银业务，以下属单位作为基础，开展资金的归集。集团公司需要全面的集中管理子公司资金，等待子公司通过网上银行系统利用加快对于资金归集率之后，然后再由总公司开通集团账户，将子公司内部超安全的备付资金全部归集到总体进行集中化管理。第二，资金内部运作平台的构建。充分利用财务管控信息系统建设的优势，将集团内部的交易事项通过集团对账平台进行内部往来核算抵消，不再像传统结算模式那样需要大量资金通过银行账户结算，浪费大量的在途资金，从而发挥集团资金的高效运转，促进集团公司融资投资效益不断提升。第三，资金安全监控平台的构建。集团总公司需要针对资金管理建立出信息网络体系，能够对公司各个单位的资金信息进行实时采集，并且对各个单位与账户资金的运作结存情况都可以做到实时监控。只有强化监控力度，才能确保资金运作力度不受影响。（３）实施现金流量预算管理措施。落实《现金预算管理办法》，按照“ 统一预算、分级管理、统一调度、综合平衡 ” 的管理原则进一步加强公司现金预算管理。按照现金预算管理业务内容和编制时间分为年度现金流量预算、月度现金流量预算、资本性现金支出月度预算、经营性现金支出周预算和每日现金使用额度预算。同时，现金预算受业务预算约束，公司系统各单位所有现金预算的编制必须以批准的可用业务预算为前提，预算外项目和超预算项目不能安排现金流支出。（４）加强资金安全监控。制定和严格执行《资金安全管理办法》，涵盖各项生产经营活动中各类资金收入和支出的全过程安全控制和风险防范。落实集团公司风险管理和内部控制的有关规定。在资金安全管理上，公司实行分层管理、分级负责的资金安全管理责任制度，各单位应切实加强资金安全的组织领导，建立健全资金安全管理制度，落实资金安全岗位责任，经常组织

集团公司资金集中管理现状及解决办法

912023年23期（8月中旬）财务管理摘要：在企业的经营活动中，资金起着举足轻重的作用，而企业的经营在某种意义上就是以资金为中心的经营。

随着集团公司经营范围的扩大，企业资本的增加，资金的管理变得更加困难。

为此，必须加强对企业资金的管理，以确保企业资金的安全，使企业资金的使用效率得到最大限度的提升。

因此，本文对集团资金集中管理的必要性进行了分析，针对目前集团资金集中管理的过程中出现的一些问题及解决方法展开探讨。

关键词：集团公司；资金集中管理；解决办法企业集团的资金集中管理对于保证企业集团的总体经营目标的制定，实现资金的优化配置，提高企业的融资能力，增强财务风险的防范能力，促进企业集团的可持续发展有着十分重要的意义。

在进行资金集中管理的时候，企业集团应该遵守统筹性、效益性与系统性的原则，主动探索出一种与企业集团的现实发展需要相适应的资金集中管理模式，持续地对资金管理的质量进行优化，为企业集团的发展提供强大的动力，为社会经济发展做出贡献。

一、企业集团资金集中管理阐述(一)集团公司资金管理的主要内容资金管理就是在市场经济快速发展的过程中，有计划、有目的地对现有资金进行科学分配，提高资金利用率，科学管控投资资金比例。

资金管理的目的是为公司带来最大的利润，资金管理的核心是资金的风险预防和控制。

目前，在国际上，较为专业的资金管理方法是以预期收益为基础，对子基金进行科学的配置和评估，并对其进行合理的利用，以保证资金的安全运营，同时还能提升资金的收益率。

在对资金进行管理的时候，要与资金的特点相结合，要有针对性地展开对资金的管理工作，在此之前，要制定出资金管理计划，并对资金管理界限进行明确，具体包括专项资金、流动资金、固定资金等，要严格按照方案来对资金进行管理，确保资金得到合理的利用，从而达到资金的利用效率的最大化。

(二)集团公司资金集中管理的重要性1.有利于资金结构的优化每个企业的经营范围都很大，所处的市场环境也不一样，利润的高低也不一样。

集团企业资金集中管理存在的问题及优化措施

集团企业资金集中管理存在的问题及优化措施现如今，随着国家经济实力的不断提升，我国的经济市场为各个企业的发展创造优质的环境，但是在企业发展的过程中，依然存在着相应的挑战。

在这种情况的影响下，也就导致集团企业在发展的过程中，遇到内部和外部等主要两方面因素的影响。

而外部因素对于企业而言是很难改变的，因此，集团企业为了保障自身的发展，就要从内部管理方面入手。

集团企业内部管理的核心就是资金管理，资金管理的效果关乎企业的兴衰成败。

所以，在加强自身内部管理的同时，要从资金管理的各方面入手，尤其要重视资金集中管理的模式。

但是在集团企业的实际发展过程中，资金的集中管理效果并不明显，就要对其进行分析，主要对集团企业资金集中管理过程中遇到的问题和存在的问题等方面进行重点研究，采取相应的解决措施，提升集团企业的资金集中管理水平，进而保障集团企业的资金链处于安全的状态，保障企业的进一步发展，实现集团企业可持续发展的目标。

一、集团企业资金集中管理的重要性（一）提升资金管理的水平在集团企业发展的过程中，采用资金集中管理的制度，可以帮助集团企业从整体上去把控资金流动情况。

在资金集中管理制度的影响下，把所有的分子公司的资金统一归集在集团公司的资金管理中心或财务公司。

通过这样的方式，可以避免出现资金管理效率低、资金成本高、资金安全风险高等情况，同时可以防止子公司私自挪用资金和设立小金库等现象。

通过实施资金集中管理，使用“收支两条线”的管理方式，可以促使集团企业的资金流向更加清晰和明确，有助于集团企业的资金管理水平显著提高，为集团企业的进一步发展提供助力。

（二）合理降低集团的财务风险众所周知，在集团企业发展的过程中，会出现大量的资金往来活动，从而带来资金总量大、财务风险高的情况。

而集团企业集中管理进行的前提是对子公司的银行账户和资金信息等内容进行集中管理，主要是通过银行账户开立和注销管理这两种方式来实现。

通过这两种方式的使用，可以有效地控制子公司以对外开户为由形成管理范围以外的资金结余。

关于集团财务公司“资金池”集中管理的方式和风险

关于集团财务公司“资金池”集中管理的方式和风险随着经济全球化和市场竞争的日益激烈，各大企业集团为了更好地管理自身的财务资金，提高资金利用效率，降低资金成本，以及更好地应对风险，逐渐采用了“资金池”的集中管理方式。

这一管理方式的确能够有效地提高企业财务运营的效率，但同时也存在着一定的风险。

本文将对集团财务公司“资金池”集中管理的方式和风险进行分析。

“资金池”是指企业集团内部的不同子公司或子部门通过银行账户等方式将资金集中起来，由集团财务公司统一管理、调度和运用的一种财务管理方式。

具体来说，“资金池”集中管理主要包括以下若干方式：1. 资金集中：各个子公司或子部门将闲置资金通过上缴银行账户等方式集中到一个指定的账户中，进行统一管理。

2. 资金调度：集团财务公司可以将资金根据各个子公司或子部门的实际需求，通过贷款、拨款等方式进行调度，以满足各个子公司或子部门的运营需求。

3. 资金运用：集团财务公司可以将资金通过购买有价证券、进行投资等方式进行运用，获取更高的投资收益，提高资金的利用效率。

4. 风险管理：集团财务公司可以通过资金池集中管理的方式，更好地进行风险管控，避免由于各个子公司或子部门的单独操作而产生的风险。

“资金池”集中管理的方式可以有效地提高企业的财务运营效率，降低资金成本，降低风险，提高投资收益，促进资金的优化配置，从而为企业集团带来更多的盈利。

尽管“资金池”集中管理方式有诸多优点，但同时也存在着一定的风险，主要包括以下几个方面：1. 流动性风险：由于资金池集中了各个子公司或子部门的资金，一旦出现其中一个子公司或子部门的资金需求增加，而资金池又无法及时满足其需求，就会导致流动性风险，影响企业的正常经营。

2. 法律风险：资金池集中管理的方式可能会面临法律风险，一旦出现集团财务公司挪用资金，或者出现其他违法行为，就会遭受法律制裁，给企业带来不可挽回的损失。

4. 利息风险：由于资金池集中了各个子公司或子部门的资金，一旦资金池中的资金被用于投资操作，面临利息风险，一旦投资失败，就会导致资金损失。

集团资金集中管理存在问题及建议

集团资金集中管理存在问题及建议罗琴琴健民药业集团股份有限公司摘要：随着我国很多企业生产经营规模的逐渐扩大，财务管理工作也越来越复杂。

现金管理作为财务管理工作的重要内容，对于企业投资效率、业绩表现具有直接的影响。

鉴于现金管理的重要性以及风险性，许多企业集团采用集中进行资金管理的方式。

本文分析了我国集团企业资金集中管理存在的一些问题，并据此提出了相关的建议。

关键词：企业集团；资金管理一、集团资金集中管理概述资金是一个企业实现生存和发展的基础，是企业的血液和命脉，资金的短缺可能会直接导致企业的破产。

因此，对于资金的管理是财务管理工作的一个很重要的内容。

当企业规模较小时，其对资金的管控主要是由自身的财务管理人员进行。

而当企业业务规模逐渐扩大，实现多元化发展，拥有较多的子公司时，对于资金的管控也更加的复杂。

许多大型集团采用资金集中管理的模式，即在集团设立单独的财务中心，将集团下属子公司的所有存量资金全部汇总到集团的财务中心，由下属子公司根据下一年的资金需求预测编制资金计划，提交集团总部，集团财务中心根据集团各子公司的经营业务状况及融资需求计划进行资源统筹协调，安排下一年的融资活动以及资金分配活动。

这种资金管理模式的目的是通过资金的统一筹集和分配实现集团利益的最大化，具有灵活性强、流程清晰等特点。

相较于由子公司单独进行资金管理，资金集中管理的模式具有以下几个优点：首先，能够降低企业投资风险。

根据资产组合理论，分散化经营能够降低企业的经营风险。

因此，现代企业中，多元化经营的企业集团很常见，即这些集团下属的子公司在经营业务上具有较大的差异性，面临着不一样的经营风险。

当由企业财务中心统一进行资金的调配和管理时，集团可以考虑各子公司面临的风险大小来安排资金的投向，降低投资风险。

其次，集中管理能够提高企业资金的使用效率。

多元化企业集团的经营业务通常触及不同的领域，由于行业自身存在的一些固有限制，各子公司或项目的盈利性存在较大差异。