一、现金管理制度
现金管理制度
現金管理制度
一、總則
1.1 在所有经营活动中，公司均应按照现金管理制度的要求合理运用资金，保障公司资金
的安全和有效运转。
1.2 现金管理制度是公司财务管理的基本内容之一，对公司的经营活动、财务决策、内部
控制等各项工作起着重要的指导作用。
1.3 所有员工应当严格遵守现金管理制度，不得私自挪用公司资金，如有违反，一经发现，将依据公司规定予以严肃处理。
二、收款管理
2.1 公司应建立健全的现金收款制度，统一规范公司的收费标准、收款程序和收款账务处理，并做好相应的记录和备份工作。
2.2 公司收款账户必须是公司注册的正规金融机构开设的账户，不得私自使用他人账户进
行收款业务。
2.3 收款人员必须在收取现金款项时，认真核对收款对象的身份证件，填写收款凭证并保
管好。
2.4 公司应定期对收款账户进行核对和清理，及时处理账户中的异常交易，确保账户资金
的安全和有效利用。
三、支付管理
3.1 公司所有的资金支付必须按照相关的合同和协议规定进行，不得随意挪用或冒名使用。
3.2 支付对象必须是合法合规的单位或个人，公司应建立完善的供应商管理制度，确保与
供应商的交易合法合规。
3.3 公司资金支付必须经过授权人员的批准和审核，且必须使用公司注册的正规支付渠道
进行，不得私自使用个人账户。
3.4 公司应建立严格的资金支付审核和备案制度，对支付业务的风险进行监控和评估，确
保支付资金的安全和稳妥。
四、现金保管
4.1 公司应建立规范的现金备付金管理制度，统一规范备付金的使用、保管、记录和监管
流程。
4.2 现金备付金必须由专人专账进行管理，不得随意挪用或私自占用备付金做其他用途。
现金管理制度
现金管理制度
(实用版)
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序言
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现金管理制度
现金管理制度
一、现金使用规定
1、必须凭公司规定的符合手续的合法凭证收支现金，禁止白条抵库；对违反规定、字迹不清的单据，出纳有权拒绝支付；
2、出纳支付现金后，收款人必须在相关单据上签字确认；
3、出纳收到的每一笔现金，无论金额大小，都必须开具现金收据；现金收据中必须注明以下要素：缴款人或单位、缴款日期、金额（大小写必须一致、、缴款内容、缴款人签名、出纳签名等；
4、不准私事借支公款；
5、妥善保管保险柜钥匙、密码，确保资金安全。
二、现金核算与盘点
1、出纳应当逐笔记摘“现金日记账”。
2、每日业务终了，应及时结算现金余额，并按面值分别清点数量，盘出实存现金，与现金账核对无误，做到日清月结；
3、现金日记账与现金总账应由现金出纳定期核对，
至少每月一次，做到帐帐相符。
4、财务负责人有权不定期且至少每月一次对现金进行抽盘。对现金盘点发现的盘盈、盘亏应查明原因及时进行处理。如果经查明盘盈属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续。原因不明则由过失人赔偿。
现金管控管理制度（2篇）
现金管控管理制度
第一章总则
第一条为了加强现金管理，真实地反映现金的收支和结存情况，防止发生____公款等不法行为，根据《现金管理暂行条例》的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司及所属分(子)公司、工业园。
第三条本制度所指的现金系库存现金，包括备用金、数额固定、用于零星支出的小额现金。
第二章现金使用范围
第四条公司同各单位的经济往来，除本制度第五条规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行结算。
第五条公司在下列范围内可以使用现金：
1、职工工资、奖金、加班费、补贴、津贴；
2、个人劳务报酬；
3、各种劳保、福利费、抚恤金、救济金以及国家规定的对个人的其他支出；
4、出差人员必须随身携带的差旅费借款；
5、向个人采购物资的价款；
6、结算起点(____元)以下的零星报销费用支出；
7、需要支付现金的其他支出。
第三章现金收支规定
第六条除本制度第五条第
4、____项外，公司支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以网银转账支付；确需全额支付现金的，经领导批准，银行审查后，以现金支票支付。
第七条公司库存现金限额为____元。因业务变化需要增加的，由财务部提出书面申请，经公司领导同意后，报开户银行审查核定。
第八条公司的现金收支业务按下列规定办理：
1、收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的(如银行已下班)，最迟不得超过次日十点钟，如遇节假日银行会计柜休息，应将现金封包(盖章)交开户银行的储蓄专柜代管，待会计柜上班后启封存入公司账户；
2、需要支付现金时，可以从现金库存(备用金)中支付，也可以开具现金支票从开户银行提取，但不得从本公司的现金收入中直接支付(即坐支)；
现金管理制度(全新完整版)
现金管理制度(全新完整版)
一、总则
1.1 为加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，确保公司资金安全，根据国家相关法律法规和公司内部管理规定，特制定本制度。
1.2 本制度适用于公司各部门及子公司，公司全体员工应严格遵守。
二、现金管理基本原则
2.1 现金收支必须符合国家法律法规，遵循真实性、合法性、合规性原则。2.2 现金收支应遵循安全、便捷、高效原则，确保公司资金安全，提高资金使用效率。
2.3 现金管理应实行预算管理，加强现金流量预测，合理控制现金余额。
2.4 现金收支行为应透明公开，便于监督和审计。
三、现金收支管理
3.1 现金收入管理
（1）公司各部门应严格按照规定开具发票，严禁现金坐支。
（2）公司各部门收取现金时，应及时将现金存入银行，严禁私设小金库。（3）公司各部门应定期对现金收入进行核对，确保现金收入与银行存款一致。
3.2 现金支出管理
（1）公司各部门应根据实际业务需要，合理制定现金支出预算。
（2）公司各部门应严格按照预算执行现金支出，严禁无预算支出。
（3）单笔现金支出超过规定金额的，需经公司领导审批。
（4）严禁使用现金支付个人消费、投资等非公司业务支出。
四、现金存放与保管
4.1 公司各部门应设立专门的现金保管人员，负责现金的存放与保管。
4.2 现金应存放于保险柜内，保险柜钥匙应由两人以上分别保管。
4.3 现金保管人员应定期对现金进行清点，确保现金账实相符。
4.4 现金存放场所应具备防火、防盗、防潮等安全措施。
五、现金报销管理
5.1 员工因公支出现金的，应保留相关凭证，并在规定时间内提交报销申请。
现金管理制度
现金管理制度
现金管理制度是指组织或企业为确保现金资金的安全、合理使用和有效管理而制定的
一系列规章制度。现金管理制度的目的是为了规范现金的流转和使用，防止财务风险
的发生，提高财务资源的利用效率。
现金管理制度通常包括以下几个方面的内容：
1. 现金收付管理：包括现金的收取、保管和支付等方面的管理。制度规定了现金的收
取和支付的权责分工，明确了收款人和付款人的权限和责任。
2. 现金保管管理：包括现金的保管、结算和盘点等方面的管理。制度规定了现金的存
放位置、保管人员的权限和责任，明确了现金的结算周期和盘点的频次。
3. 现金预算管理：包括现金的预算、控制和监督等方面的管理。制度规定了现金预算
的编制程序和内容，明确了预算执行的责任和程序，实行严格的预算控制和监督制度。
4. 现金报表管理：包括现金流量表、现金收支明细表等报表的编制和分析。制度规定
了报表的编制程序和内容，明确了报表的审核和分析责任，用于监督和评价现金管理
的效果。
5. 现金风险管理：包括现金的风险评估、风险控制和风险应对等方面的管理。制度规
定了现金风险评估的方法和周期，明确了风险控制的措施和应对的程序，防范和化解
现金管理风险。
以上只是一些常见的现金管理制度的内容，具体的制度设计还需根据每个组织或企业
的实际情况进行调整和完善。现金管理制度对于维护组织或企业的财务安全和提升经
营效益起着重要的作用。
现金管理制度
现金管理制度
第一章总则
第一条为了确保公司的现金资金流动安全、合规和透明，制定本现金管理制度。本制度适用于所有公司员工和相关合作伙伴。
第二条公司现金资源包括现金、支票、银行卡、电子支付等形式的资金，本制度的目的是规范现金管理流程，防范现金资金的丢失、盗窃和滥用行为。
第二章现金管理流程
第三条公司现金资金的收入和支出必须通过正常的财务部门进行，原则上不接受和支付现金。
第四条公司财务部门负责编制现金管理计划，明确收入和支出的预算和用途。
第五条公司财务部门应建立健全的现金收付系统，确保现金收付过程的安全性和准确性。
第六条公司财务部门应定期安排专人对现金资金进行清点和核对，确保账面现金与实际现金相符。
第七条公司财务部门应定期向公司领导层报告现金管理的情况，包括现金收入、支出、结余和使用情况等。
第三章现金资金的保管和使用
第八条公司财务部门负责现金资金的保管，应将现金资金放置在安全的柜子或保险柜中，并设置专人负责管理和监督。
第九条公司员工不得私自携带现金离开公司，包括但不限于将现金带回家、转账到个人账户等行为。
第十条公司员工在使用现金进行支出时，应按照公司制定的审批流程进行，并提供相应的支出凭证和报销申请。
第十一条公司员工不得挪用或私自占用公司现金资金，一经查实将依法追究法律责任，并承担相应的经济损失。
第四章现金管理的违规和处罚
第十二条如发现员工违反本制度的规定，将依照公司相关规定进行处理，包括但不限于口头警告、书面警告、停职、降职、辞退等措施。
第十三条对于有严重违反现金管理制度的行为，公司有权报案并追究相应的法律责任。
现金管理制度(最新10篇)
现金管理制度（最新10篇）
现金管理制度篇一
第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。
第三条建立不相容职务相互分离控制制度。不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
第四条建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必须在授权范围内办理业务。
第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。
第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。
第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：
1、支付计划。有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。
2、支付审批。审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。
3、付款审核。财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。
4、办理支付。付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序
现金使用及管理制度
现金使用及管理制度
一、总则
为确保公司现金的安全、合理、有效使用，提高资金使用效率，规范现金管理行为，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
二、现金使用范围
1. 公司在日常经营活动中，原则上不得使用现金。以下特定情形除外：（1）支付个人劳动报酬、稿费、讲课费及其他合法收入；
（2）支付个人赔偿、捐赠、慰问等；
（3）支付小额采购费用，单笔金额在1000元以下的；
（4）支付差旅费、加班餐费等；
（5）其他经公司批准的特殊情形。
2. 公司各部门需严格按照现金使用范围使用现金，严禁挪用、套取现金。
三、现金管理
1. 现金收支管理
（1）公司设置专门的现金管理人员，负责日常现金的收支、保管和账务处理工作；
（2）现金管理人员应每日清点现金，做到日清日结，确保现金账实相符；（3）现金收支需有合法、合规的凭证，现金管理人员应严格审核凭证的真实性、合法性；
（4）严禁现金坐支，即收入现金不得直接用于支出。
2. 现金保管
（1）现金应在保险柜中妥善保管，不得随意放置；
（2）现金管理人员应定期与不定期检查保险柜，确保现金安全；
（3）严禁将现金借给他人或挪作他用。
四、审批权限
1. 公司设立现金使用审批权限，根据现金使用金额不同，分别由不同级别的管理人员审批；
2. 各级管理人员应严格按照审批权限审批现金使用，不得越权审批；
3. 审批过程中，应对现金使用的合理性、必要性进行严格审查。
五、监督检查
1. 公司设立现金管理监督检查小组，负责对公司现金使用及管理情况进行定期检查；
2. 检查内容包括但不限于现金收支、保管、审批等环节；
现金管理制度
现金管理制度
第一章总则
第一条为了规范公司现金资金的管理，加强对资
金的监控，防范风险，提高公司资金使用效率，保证公司资金安全，制定本制度。
第二条公司现金管理应严格依照国家相关法律法
规和公司内部规范进行操作，遵守企业道德，维护公司的利益。
第三条公司现金管理主要目的是保证公司运营的
稳定，提高现金资金的利用效率，降低资金使用的成本，保证公司的资金安全。
第四条公司现金管理制度适用于公司所有部门及
全体员工，在公司内部必须严格遵守，并接受审核和监督。
第五条公司保留对本制度的最终解释权。
第二章现金收支管理
第六条公司要求所有部门进行严格的现金预算管理，根据公司年度预算和月度预算合理安排现金支出。
第七条公司要求各部门定期做好现金收支计划，及时统计分析每日、每周、每月的现金流动情况，审慎管理资金。
第八条公司所有收入必须按照相关规定及时、准确地入账，切实做到收支平衡，杜绝挪用、私分公司现金。
第九条公司要求对现金收支进行全面、规范的记录和登记，保留所有相关凭证，以备后续审计和核算。
第十条公司要求做好现金管理的凭证管理工作，确保凭证真实、完整、准确，必须能够随时提供给相关部门和审计人员查阅。
第三章现金保管与管理
第十一条公司要求各部门对现金严格保管，建立健全的财务管理制度，确保现金不受任何损失。
第十二条公司要求设立专门的财务管理人员负责
公司现金的保管和管理，实行专人负责、专款专用。
第十三条公司要求对公司资金进行周转管理，避
免长期闲置，提高资金的使用效率。
第十四条公司要求建立现金监管制度，制定现金
资金的使用权限和流动范围，防止现金被非法占用。
现金管理制度(优秀10篇)
现金管理制度（优秀10篇）
（经典版）
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序言
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现金管理制度范本(2篇)
现金管理制度范本
(l)超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
(2)为加强对现金的管理，除工作时光需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。
(3)限额内的库存现金当日核对清楚后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌内过夜。
(4)单位的库存现金不准以个人名义存人银行，以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，也防止单位利用公款私存构成账外小金库。银行一旦发现公款私存，能够对单位处以罚款，情节严重的，能够冻结单位现金支付。
(5)库存现金，包括纸币和铸币，纸币的票面金额和铸币的币面金额，以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。
纸币必须要打开铺平存放，并按照纸币的票面金额，以每一百张为一把，每十把一捆扎好。凡是成把、成捆的纸币即为整数(即大数)，均应放在保险柜内保管，随用随取;凡不成把的纸币视为零数(或小数)，也要按照票面金额，每十张为一扎，分别用曲别针别好，放在传票箱内或抽屉内，必须要存放整齐，秩序井然。
铸币也是按照币面金额，以每一百枚为一卷，每十卷为一捆.同样将成捆、成卷的铸币放在保险柜内保管，随用随取;不成卷的铸币，应按照不一样币面金额，分别存放在个性的卡数器内。
现金管理制度范本（2）
以下是一个现金管理制度的范本，供参考：
1. 目的
公司的现金管理制度的目的是确保公司现金的安全、高效和透明管理，以及提高现金的利用效率，防范现金风险和内部欺诈。同时，该制度还旨在保障公司的资金流动和日常运营的需要。
2. 范围
该现金管理制度适用于公司所有部门和员工，涉及公司现金的收付、保管、使用和报告等所有活动。
现金管理制度
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现金管理制度范本
现金管理制度范本
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管理制度由具有权威的管理部门制定，在其适用范围内具有强制约束力，一旦形成，不得随意修改和违犯。下面是小编给大家带来的现金管理制度，欢迎大家阅读参考，我们一起来看看吧!
现金管理制度(一)
1为了加强现金管理，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司的实际状况，特制定本制度
2公司及各部门同各企业单位之间的经济往来，凡到达支票起点的，务必透过银行办理转帐结算，属下列范围的可支付现金。
2。1职工工资、津贴。
2。2个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。
2。3支付给个人的各种奖金。
2。4各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出
2。5出差人员务必随身携带的差旅费。
2。6结算起点以下的零星开支(结算起点为1000元)。
3财务部门现金的存放务必使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后及时锁好。存放保险柜的房间无人时，需将保险柜的密码调乱报警器开关打开。当保管钥匙的人员有特殊状况请假时，需事先向领导请示，请假获准后，钥匙要由部门领导责成专人代管。
4财务部门要建立健全现金日记帐，每发生一笔现金收(支)都有要及时在“收”、“付”凭证上加盖“现金收(付)讫章”及收(付)款人名章，及时记帐，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。
5购买物品在100元以下的需借用现金时，由借款人填写“借款
现金管理制度
现金管理制度
第一章总则
第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提
高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币
资金。
第三条建立不相容职务相互分离控制制度。不相
容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
第四条建立授权批准制度。明确被授权人的现金
审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必须在授权范围内办理业务。
第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。
第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。
第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理。
1、支付计划。有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。
2、支付审批。审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。
3、付款审核。财务处对支付申请进行审核，审核无误后，按照审批人的意见办理付款手续。
第二章现金的收取与支付范围
第八条现金的收取范围如下：
1、个人购买公司的物品或接受劳务。
2、个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。
3、无法办理转账的销售收入。
4、不足转账起点的小额收入。
现金的管理制度
现金的管理制度
现金的管理制度1
第一条为了加强公司现金的内部掌控和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》《内部会计掌控基本规范》等法律法规，订立本制度。
第二条本制度所称现金包含银行存款和其他货币资金。
第三条建立不相容职务相互分别掌控制度。不相容职务包含：授权人、业务经办、会计记录、资产保管、稽核检查等。
第四条建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管理层必需在授权范围内行使职权和承当责任。经办人必需在授权范围内办理业务。
第五条被授权人应当依据现金的授权制度进行现金审批，不得超出审批权限。经办人应当依照审批人的看法办理现金业务。对于审批人超出授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。
第六条对大额的现金支出或资金运作，要实行集体决策和审批，掌控风险的发生。
第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支出业务依照以下规定办理：
1、支出计划。有关部门或个人用款时，必需向审批人提交资金
用款计划，注明款项的用途、金额及收款单位，并附经济合同或采购计划。
2、支出审批。审批人依据其审批职责、权限对支出申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支出申请拒绝批准。
3、付款审核。财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应乐观布置资金，并对具体付款票据与付款计划进行对照、审核。复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。
4、办理支出。付款经办人员接到经初审无误的付款票据后，要再次应付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。
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一、现金管理制度
1、所有现金收支由公司出纳负责。
2、建立和健全《现金日记账》簿，出纳应根据审核无误的收支凭证逐笔顺序登记现金流水收
支账目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，账实相符。
3、当日库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。
5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、
付讫章，防止重复报销。
二、收据管理制度
1、收据的购买、保管和领取
（一）收据由公司财务部统一购买，并由专人负责，各分公司不得从财务部以外的单位和个人领购收据。
（二）收据购入后由财务部设专人负责保管，并设置收据使用登记簿。
（三）各分公司严格收据的管理工作，由店长到财务部领取收据，填写收据使用登记薄，将领取数量、号码进行登记，双方签字。各分公司一次只允许领取一本收据。
（四）整本收据使用完后，店长应将整本收据存根联交到财务部，由财务负责人核对收据存根、核对无误办理注销登记。
（五）财务部每月应将店内库存收据清理一次，账面数与实有数进行核对，月底将已使用的收据存档保存。
（六）店长变更时，应办理收据移交、清点手续。
2、收据的使用
（一）使用收据前应检查有无缺号、缺联、少份、错号现象。如发现上述情况之一，此本收据不能使用，及时交回财务。
（二）开据的收据，必须注明收款人、房址、金额、等等。
（三）收据要按顺序使用，各联要一次复写，各栏内容要真实、准确、完整，并在收款单位处加盖财务专用章。
（四）填错的收据要逐联加盖“作废”字样，并完整保存各联，统一装订。
（五）各分公司不得转借、转让、代开收据；不得使用拆本收据；
3、收据的检查
（一）对使用完的收据，财务部应仔细检查整本收据是否按规定使用。
（二）发现丢失收据的店长，必须在当日向总公司财务部报告。
三、财务支出审批制度
1、购买、维修日常办公用品，由行政、后勤部收齐汇总，报公司总经理审批。原则上有行政、后勤部统一购买并库存，各部门、店面登记领用，并计入各店面的费用。每月底由行政部向财务部提供有关方面的明细表。
2、固定资产与办公用品（新开店面固定资产购买）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司行政部、后勤部统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在3000元以上的固定资产购入必须报总经理审批。
3、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，运营部核准考核工资，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
4、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、搬运费、及业务招待费），经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。
5、房租、业务招待费、水电费支出，各店面需提供正规的票据，财务需核实票据的真实性。报总经理审批。
四、报销审核制度
1、原则
（一）、严格财务收支审批制度。公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额和经办人签名、部门经理签字、财务部审核、付款（二）、加强报销管理。
（三）、为了分清责任，进行部门核算，不同店面支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
2、支出相关部门审核
对所有报销内容，各店店长、各部门经理必须就其合理性及必要性进行核准。
3、财务部门核准
财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
4、费用报销及借款时间一览表
5、报销手续
严格执行财务报销制度，款项支出时填写费用报销单（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。日常报销必须提供正规的原始凭证。
五、借支流程
1、因个人需要借支的经总经理批准填写借支单，业务员一次借支不得超出300元。借款自动从工资中扣除。
2、因工作需要预支现金的，经总经理签字批准，填写借款单方可支出现金。所有借款，必须在前账结清之后方可再借付。确因特殊原因需要而来不及结清前账，必须向总经理讲明原因，经同意后方可再借付，借款人要在借款二天内向出纳还款或报销。
3、用于店面的支出必须由店长本人到财务进行借支。
公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本制度一律不予报销。