一、现金管理制度

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现金管理制度

现金管理制度

现金管理制度(实用版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。

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单位的现金管理制度

单位的现金管理制度

一、总则第一条为加强本单位的现金管理,确保现金收支安全、合规,提高资金使用效率,根据国家有关法律法规,结合本单位实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于本单位所有涉及现金收支的部门和个人。

二、现金管理原则第三条现金管理应遵循以下原则:1. 安全性:确保现金安全,防止被盗、丢失、冒领等风险。

2. 合规性:严格遵守国家有关现金管理的法律法规,确保现金收支合法合规。

3. 效率性:提高现金使用效率,减少现金闲置,降低现金成本。

4. 透明性:现金收支情况公开透明,便于监督和管理。

三、现金管理职责第四条各部门负责人对本部门现金管理负总责,负责组织、监督和检查本部门现金管理工作。

第五条出纳员负责现金的收付、保管和核算工作。

第六条会计人员负责现金收支的核算、监督和审核工作。

四、现金收支管理第七条现金收支范围:1. 员工工资、奖金、津贴及福利费用。

2. 临时性零星支出,如小额办公用品、交通费等。

3. 纳税人向税务机关缴纳的税款。

4. 其他依法允许使用现金支付的款项。

第八条现金收支审批:1. 各部门提出现金收支申请,填写《现金收支申请单》,经部门负责人审批后报财务部门。

2. 财务部门对申请进行审核,符合规定的予以审批。

3. 出纳员根据审批意见办理现金收支。

第九条现金收支核算:1. 出纳员根据现金收支情况,及时登记现金日记账。

2. 会计人员根据出纳员提供的现金日记账,编制现金总账。

3. 财务部门定期对现金收支进行汇总、分析,并向单位领导报告。

五、现金保管第十条现金保管要求:1. 现金应由出纳员专人负责保管。

2. 现金存放于保险柜中,密码由出纳员和会计人员共同保管。

3. 保险柜钥匙由出纳员专人保管,不得随意借出。

第十一条现金清点:1. 出纳员每日下班前应清点现金,确保现金账实相符。

2. 每月至少进行一次全面清点,确保现金安全。

六、监督与检查第十二条单位领导对本单位现金管理情况进行监督,定期组织检查。

第十三条财务部门负责对本单位现金管理进行日常监督,发现问题及时纠正。

现金管理制度

现金管理制度

现金管理制度
现金管理制度是指组织或企业为确保现金资金的安全、合理使用和有效管理而制定的
一系列规章制度。

现金管理制度的目的是为了规范现金的流转和使用,防止财务风险
的发生,提高财务资源的利用效率。

现金管理制度通常包括以下几个方面的内容:
1. 现金收付管理:包括现金的收取、保管和支付等方面的管理。

制度规定了现金的收
取和支付的权责分工,明确了收款人和付款人的权限和责任。

2. 现金保管管理:包括现金的保管、结算和盘点等方面的管理。

制度规定了现金的存
放位置、保管人员的权限和责任,明确了现金的结算周期和盘点的频次。

3. 现金预算管理:包括现金的预算、控制和监督等方面的管理。

制度规定了现金预算
的编制程序和内容,明确了预算执行的责任和程序,实行严格的预算控制和监督制度。

4. 现金报表管理:包括现金流量表、现金收支明细表等报表的编制和分析。

制度规定
了报表的编制程序和内容,明确了报表的审核和分析责任,用于监督和评价现金管理
的效果。

5. 现金风险管理:包括现金的风险评估、风险控制和风险应对等方面的管理。

制度规
定了现金风险评估的方法和周期,明确了风险控制的措施和应对的程序,防范和化解
现金管理风险。

以上只是一些常见的现金管理制度的内容,具体的制度设计还需根据每个组织或企业
的实际情况进行调整和完善。

现金管理制度对于维护组织或企业的财务安全和提升经
营效益起着重要的作用。

现金管理制度

现金管理制度

现金管理制度第一章总则第一条为加强公司现金管理,规范现金收支行为,确保现金资产的安全与完整,根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》及相关法律法规,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及现金收付的业务活动,包括现金的提取、保管、使用、盘点及记录等各个环节。

第三条现金管理遵循“安全第一、收支清晰、限额管理、日清月结”的原则,旨在提高资金使用效率,防范现金风险。

第二章现金的提取与保管第四条公司应根据日常经营需要,合理预测并确定现金库存限额,报经财务部门负责人批准后执行。

超过库存限额的现金应及时存入银行。

第五条现金的提取应严格按照公司审批流程进行,由出纳人员持有效凭证到银行办理。

提取大额现金时,应提前向银行预约,并采取相应的安全防范措施。

第六条现金应存放在安全、可靠的保险柜中,保险柜应放置于公司指定的安全区域,并由专人负责管理。

保险柜的开启密码和钥匙应分别由两人以上保管,不得由同一人保管。

第三章现金的收付与记账第七条现金收付应坚持“收有凭、付有据”的原则,所有现金收支业务必须取得合法有效的原始凭证,并经过审批流程后方可办理。

第八条出纳人员应认真审核每一笔现金收支业务,确保凭证真实、合法、有效,金额准确无误。

对于不符合规定的凭证,出纳人员有权拒绝办理。

第九条现金收付业务完成后,出纳人员应及时、准确地在现金日记账上登记收支情况,并做到日清月结,确保账实相符。

第四章现金的盘点与检查第十条公司应定期(如每月末)对库存现金进行盘点,以检查现金的实际库存数与现金日记账的账面余额是否一致。

盘点工作应由出纳人员以外的其他财务人员进行,出纳人员应配合盘点工作。

第十一条盘点结束后,应编制现金盘点表,对盘点结果进行分析,如有差异应及时查明原因并报告财务部门负责人。

对于长款或短款,应按规定程序进行处理。

第五章现金管理的监督与检查第十二条公司应建立健全现金管理的内部监督机制,定期对现金管理制度的执行情况进行检查,确保制度得到有效执行。

现金管控管理制度(四篇)

现金管控管理制度(四篇)

现金管控管理制度第一章总则第一条为了加强现金管理,真实地反映现金的收支和结存情况,防止发生____公款等不法行为,根据《现金管理暂行条例》的规定,结合公司的实际情况,制定本制度。

第二条本制度适用于集团公司及所属分(子)公司、工业园。

第三条本制度所指的现金系库存现金,包括备用金、数额固定、用于零星支出的小额现金。

第二章现金使用范围第四条公司同各单位的经济往来,除本制度第五条规定的范围可以使用现金外,应当通过开户银行进行结算。

第五条公司在下列范围内可以使用现金:1、职工工资、奖金、加班费、补贴、津贴;2、个人劳务报酬;3、各种劳保、福利费、抚恤金、救济金以及国家规定的对个人的其他支出;4、出差人员必须随身携带的差旅费借款;5、向个人采购物资的价款;6、结算起点(____元)以下的零星报销费用支出;7、需要支付现金的其他支出。

第三章现金收支规定第六条除本制度第五条第4、____项外,公司支付给个人的款项,超过使用现金限额的部分,应当以网银转账支付;确需全额支付现金的,经领导批准,银行审查后,以现金支票支付。

第七条公司库存现金限额为____元。

因业务变化需要增加的,由财务部提出书面申请,经公司领导同意后,报开户银行审查核定。

第八条公司的现金收支业务按下列规定办理:1、收入现金应于当日送存开户银行,当日送存确有困难的(如银行已下班),最迟不得超过次日十点钟,如遇节假日银行会计柜休息,应将现金封包(盖章)交开户银行的储蓄专柜代管,待会计柜上班后启封存入公司账户;2、需要支付现金时,可以从现金库存(备用金)中支付,也可以开具现金支票从开户银行提取,但不得从本公司的现金收入中直接支付(即坐支);因特殊情况需要坐支现金的,应当事先报经开户银行审查批准,并在现金账上如实反映坐支金额,接受银行的监督。

3、按规定从开户银行提取现金时,出纳开具现金支票,如实填明用途,收款人(经办人)在支票存根联签字,由财务主管审核加盖银行预留印鉴章,经开户银行审核支付。

现金管理制度8篇

现金管理制度8篇

现金管理制度8篇在现在的社会生活中,接触到制度的地方越来越多,制度是指要求大家共同遵守的做事规程或行动准则。

拟起制度来就毫无头绪?这次美丽的我为您带来了现金管理制度最新8篇,倘若对您有一些参考与帮忙,请共享给最好的伙伴。

现金管理制度篇一依照《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定,开户单位如违反《现金管理暂行条例》的有关规定,开户银行有权责令其停止违法活动,并依据其情节轻重给子警告或罚款。

按规定,开户单位有下列情况之一的,予以警告或罚款:(l)超出规定范围和限额使用现金的,按超过额的10%~30%惩罚;(2)超出核定的库存现金限额留存现金的,按超出额的10%~30%惩罚;(3)用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的,按凭证额10%~30%惩罚;(4)未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金的,按坐支金额的10%~30%惩罚;(5)单位之间相互借用现金的,按借用金额10%~30%惩罚。

有下列情况之一的,一律处以罚款:(l)保存账外公款的,按保存金额10%~30%惩罚;(2)对现金结算予以比转账结算优惠待遇的,按交易额的10%~50%惩罚;(3)只收现金拒收支票、银行汇票、本票的,按交易额的10%~50%惩罚;(4)开户单不实行转账结算方式购置国家规定的专项掌控商品的,按购买金额50%至全额对买卖双方惩罚;(5)用转账凭证套取现金的,按套取金额30%~50%惩罚;(6)编造用途套取现金的,按套取金额30%~50%惩罚;(7)利用账户替其他单位和个人套取现金的,按套取金额30%~50%惩罚;(8)将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行的,按存入金额30%~50%惩罚;(9)发行变相货币和以票券代替人民币在市场流通的,按发行额或流通额30%~50%惩罚。

实在惩罚方法由中国人民银行各省、自治区、直辖市分行依据上述原则和当地实际情况订立。

开户单位对开户银行作出的惩罚决议不服的,必需首先依照惩罚决议执行,然后在10日内向当地人民银行申请复议;开户单位对人民银行作出的复议决议不服的,可自收到复议决议之日起30日内向人民法院起诉。

现金管理制度(全新完整版)

现金管理制度(全新完整版)

现金管理制度第一章总则第1条为规范企业内现金管理工作,提高资金使用效率和安全性,特制定本规章制度。

第2条本制度适用于企业内所有现金管理工作,包括资金存储、资金支付、资金使用等环节。

第3条现金管理应遵循“合法、安全、便捷、高效”的原则,确保现金的安全和有效使用。

第二章财务部门职责第4条企业应设立财务部门,负责现金管理工作。

财务部门应制定现金管理标准和操作规程,并组织现金管理工作人员的培训和考核。

第5条财务部门应负责对现金进行统一管理,包括现金的存储、支付、使用等方面。

第6条财务部门应根据企业内部控制要求,制定现金管理的安全保密制度,确保现金的安全性和机密性。

第三章现金的存储管理第7条企业应选择安全、便捷、经济的现金存储设施,如银行保险柜、保险箱等。

现金存储设施应定期检查和维护,确保设施的安全性和可靠性。

第8条现金存储应由专人负责,确保现金的安全。

存储现金时应注意现金数量、面额、编号等信息的记录和管理,以便日后的核对和查账。

第9条现金存储应定期进行清点和核对,确保存储的现金与记录的现金数量、面额、编号等信息一致。

第10条企业应定期进行现金的抽查和核实,对于未能及时存储、未按规定存储、现金数量不符等问题,应及时处理和纠正。

第11条现金的存储和使用应有相关记录,包括现金清点记录、现金使用记录、现金结余记录等,确保现金管理的准确性和完整性。

第四章现金支付管理第12条现金支付应根据企业内部控制要求和支付流程,严格控制支付权限和支付金额。

第13条现金支付应由专人负责,支付时应注意支付金额、对象、用途等信息的记录和管理,以便日后的核对和查账。

第14条现金支付应定期进行清点和核对,确保支付的现金与记录的支付金额、对象、用途等信息一致。

第15条现金支付过程中,如有意外情况或安全隐患,应立即停止支付,并及时向上级汇报,同时采取措施保障现金的安全。

第16条现金支付应遵守相关法律法规和企业内部控制要求,对于与业务无关的支付需求,应严格拒绝。

现金管理制度(优秀10篇)

现金管理制度(优秀10篇)

现金管理制度(优秀10篇)(经典版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。

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现金管理制度范本(9篇)

现金管理制度范本(9篇)

现金管理制度范本为保护货币资金的安全完整,提高现金的使用效率,正确及时反应现金的增减和结存情况,特制定本制度。

本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

一、现金的日常管理(一)出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。

(二)当天发生的现金收支,必须及时入账,不得无故拖延。

(三)库存现金实行限额管理。

即按____天的日常开支核定,初定为____元。

日现金结存数不得超过核定限额,超过部分应及时送存银行,以保证现金安全;也不得低于限额,不足部分应及时补足。

(四)库存现金应做到日清月结,由财务主管人员进行定期或不定期盘帐,做到账实相符。

(五)出纳人员对银行存款余额应做到心中有数,不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。

(六)银行存款要及时对账,尽量做到账账相符;月底按时与银行对账,打印对账单,编制银行存款余额调节表。

二、现金的收入管理(一)各种收入都应由出纳集中办理,其他任何部门和个人,均不得出具收款凭证。

(二)收款开具收据,一式三联,其中一联给客户,一联留存,另一联交会计入账。

(三)凡属于公司的所有现金收入,都要入账。

(四)收到现金或支票应及时交存银行。

三、现金支出管理(一)支付款项按公司财务制度执行,分现金支付和银行转账两种方式。

(二)付款应从库存现金中支付或从开户银行提取,不得从当天的现金收入中直接支付,即坐支。

(三)支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章,不得签发空白支票;支票签发后,除登记银行帐外,还要登记支票领用簿,以便查询。

(四)出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项;如无正当理由不得无故拒付、延付;款项支付后,应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”,并打印“回单”通知相关部门,以免重复付款。

四、现金盘点制度(一)盘点前,应由出纳将现金集中起来存入保险柜。

(二)盘点金额与现金日记账金额进行核对,如有差异,应查明原因,并做出记录或适当调整。

公司内现金管理制度

公司内现金管理制度

公司内现金管理制度
一、制度目的与适用范围
本制度的目的在于加强公司现金的管理,保证资金的安全,提高资金使用效率,防止财务风险。

该制度适用于公司所有涉及现金收付、保管、结算及审计的部门和员工。

二、现金收支原则
1. 公司所有现金收入必须及时、全额存入指定银行账户,严禁私存私放。

2. 现金支付需严格按照预算执行,未经批准不得随意支出。

3. 大额现金交易应通过银行转账进行,减少现金流动带来的安全隐患。

4. 所有现金收支必须有合法有效的凭证支持,确保每一笔交易的可追溯性。

三、现金管理职责
1. 财务部负责制定和修订现金管理制度,监督执行情况。

2. 出纳人员负责日常现金的收付工作,并做好现金日记账的记录。

3. 审计部门定期对现金管理情况进行审计,防范和发现潜在的财务问题。

四、现金保管与盘点
1. 公司应设立专用的保险柜存放现金,并由专人负责管理。

2. 保险柜的钥匙和密码应分别由不同的人员保管,确保安全。

3. 每日结束前,出纳人员应对现金进行盘点,与现金日记账记录核对无误后方可锁入保险柜。

4. 财务部应定期组织不定期的现金盘点,确保现金数量的准确性。

五、违规处理
1. 对于违反现金管理制度的行为,公司将根据情节轻重给予相应的处罚,包括但不限于警告、罚款、降级或解雇。

2. 如发现有挪用公款、贪污盗窃等严重违法行为,公司将依法追究法律责任。

六、附则
1. 本制度自发布之日起生效,由财务部负责解释。

2. 如有与国家法律法规相抵触之处,以国家法律法规为准。

3. 公司保留根据实际情况对本制度进行调整的权利。

现金管理制度(六篇)

现金管理制度(六篇)

现金管理制度为了加强公司对现金的管理,防止资金滞留,加快资金周转,保证资金安全,杜绝利用职务之便,____公款,收受回扣,报假帐,假公济私等行为的发生,制定本制度。

一、出纳现金的管理。

公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。

各种原始凭证务必真实、合法、准确,审批手续务必齐全,不贴合要求的凭证,出纳员拒绝受理。

出纳员务必设置现金日记帐,对每笔收付款务必序时登记,逐日结出余额,每日下班前,务必核对现金帐面余额及库存余额。

严禁白条抵库,白条抵库视同____公款。

出纳员的库存现金及现金日记帐务必理解财务部不定期检查。

二、现金营业款的管理。

各部门的收银员务必在当班营业终了,根据实际所收款填制解款单后,将营业款交给指定收款人(店面出纳)。

指定收款人在每班终了,打出清帐单,在未收款项之前,不得将清帐结果告诉收银员,否则每次罚款____元,收妥营业款之后,将长短状况作好记录并通知收银员。

收银员如果出现长短款超过____元的,每出现一次,作过失一次,罚款____元。

门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款,务必当日下午存入银行,无不可抗拒原因迟存或少存者,算过失一次,并按每一天0。

____%的比例收取罚款。

营业款不得擅自用于费用及货款的支付,特殊状况务必经总经理批准。

三、现金进货管理。

确需现金进货的业务,由采购部根据采购计划及订单,经总经理审批后,方可在财务部借支现金进货。

借支时务必在借据上注明进货品种金额和结帐时光。

剩余现金务必当天归还财务部。

货物到达时,立刻办理入库手续,并在入库后一个星期内到财务部结帐。

每超过一天罚款____元。

四、大宗业务销货现金管理。

公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来,钱货两清。

如特殊状况发生赊销行为,须经总经理批准,并签订好合同,本着谁经手谁负责的原则,货送出未收回货款时,应从收货方取得欠条。

货款收回后,应于当日上交财务部,未及时上交的,则按每一天____%的比例收取滞纳金,如将货款收回后挪作他用的,处以一倍的罚款,情节严重的予以辞退,并追究法律职责。

现金管控管理制度(5篇)

现金管控管理制度(5篇)

现金管控管理制度1.制度目的现金管控管理制度的目的是为了加强对现金流动的监控和管理,确保现金的正常使用和安全,防止现金流失和滥用,提高企业的财务管理效率和风险控制水平。

2.适用范围本制度适用于企业内所有和现金相关的部门和岗位。

3.现金管理责任人3.1 公司高层负责制定和监督现金管控管理制度的执行。

3.2 财务部门负责现金的收付、保管和账务处理。

3.3 部门负责人负责本部门内现金的收付和保管。

4.现金收付流程4.1 现金收款4.1.1 现金收款必须由专人负责接收,并在《现金收款确认单》上填写相关信息,包括收款时间、金额、收款人等,并由客户签字确认。

4.1.2 财务部门在收到现金后,应当及时进行登记和入账,并存放在专用的现金柜中。

4.1.3 财务部门每日应当对收款进行核对和汇总,并录入财务系统。

4.2 现金付款4.2.1 现金付款必须由经过授权的人员进行,并在《现金付款申请单》上填写相关信息,包括付款时间、金额、收款人等,并进行审批。

4.2.2 财务部门在确认付款申请单无误后,应当按照申请单进行付款,并填写付款凭证。

4.2.3 财务部门每日应当对付款进行核对和汇总,并录入财务系统。

5.现金保管5.1 现金必须存放在专用的现金柜中,柜内必须配备防盗报警系统,并有专人负责保管。

5.2 现金柜的配钥匙必须由财务部门掌管,必须定期更换密码并保密。

5.3 现金柜每日应当进行清点和对账,并填写《现金柜日记账》。

5.4 现金柜每周应当进行盘点,并由财务部门签字确认。

6.现金管理监控6.1 财务部门应当建立并维护现金账户,及时记录各项现金收付款的详细信息,并进行核对和对账。

6.2 财务部门应当制定并实施现金流预测和预警机制,及时发现和解决现金管理中的问题。

6.3 财务部门应当制定并实施现金管理的审计制度和流程,定期对现金收付款进行审计和检查。

6.4 财务部门应当及时向公司高层汇报现金管理情况,并提出相关改进措施。

7.现金管理违规处理7.1 对于未经授权擅自动用现金的,将视情况给予警告、扣减绩效、罚款等处理。

现金管理制度

现金管理制度

现金管理制度第一章总则第一条为了加强公司现金的内部控制和管理,提高现金的使用效率,保证公司的现金安全,依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规,制定本制度。

第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。

第三条建立不相容职务相互分离控制制度。

不相容职务包括:授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。

第四条建立授权批准制度。

明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。

各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。

经办人必须在授权范围内办理业务。

第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批,不得超越审批权限。

经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。

对于审批人超越授权范围审批的业务,经办人有权拒绝办理,并及时向审批人的授权部门报告。

第六条对大额的现金支付或资金运作,要实行集体决策和审批,控制风险的发生。

第七条财务处为公司现金的归口管理单位,对现金的支付业务按照以下规定办理。

1、支付计划。

有关部门或个人用款时,必须向审批人提交资金用款计划,注明款项的用途、金额、及收款单位,并附经济合同或采购计划。

2、支付审批。

审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。

对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。

3、付款审核。

财务处对审批合格的支付申请进行审核,审核无误后,由出纳人员进行支付。

第二章现金的收取与支付范围第八条现金的收取范围:1、个人购买公司的物品或接受劳务。

2、个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。

3、无法办理转账的销售收入。

4、不足转账起点的小额收入。

5、其他必须收取现金的事宜。

第九条在下列范围内可以使用现金,不属于现金开支范围的业务应当根据规定通过银行办理转账结算:1、员工薪酬,包括员工工资、津贴、奖金等。

2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

3、各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。

4、支付给企业外部个人的劳务报酬。

5、出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。

现金管理制度

现金管理制度

现金管理制度一、引言现金是公司日常运营中不可或缺的资源,为了确保公司的财务安全和资金的高效利用,制定并执行一套科学合理的现金管理制度至关重要。

本文将围绕现金管理制度展开论述,包括现金的收支管理、现金保管与使用、现金盘点与核对等方面。

二、现金的收支管理1. 现金流量管理公司应通过制定预算和资金计划,合理安排和控制现金流量的进出。

确保各项业务活动经费的合理分配和使用,避免过度投入或资金短缺的问题。

2. 现金收款管理公司应建立健全的现金收款制度,确保收款环节的规范和安全。

包括设立专门的收款人员、规定收款方式和时间、建立有效的出纳授权制度等。

3. 现金付款管理公司应建立完善的付款流程和控制措施,确保付款环节的规范和安全。

包括明确出纳操作权限、制定付款审核制度、建立电子支付渠道等。

三、现金保管与使用1. 现金保管方式公司应选择合适的现金保管方式,确保现金安全。

可以采用保险柜、保险箱等设备进行实物保管,同时应设立专人对保管设备进行定期检查和保养。

2. 现金用途管理公司应对现金使用进行严格的管理,确保现金用途合法合规。

公司应明确现金使用的范围和限额,建立用车、差旅、备用金等方面的管理制度。

四、现金盘点与核对1. 定期现金盘点公司应定期开展现金盘点工作,核实现金余额的准确性。

建议每月进行一次详细盘点,每季度进行一次全面盘点,以确保现金账面与实物的一致性。

2. 现金核对机制公司应建立现金核对机制,确保现金的安全和完整。

建议设立核对人员与监督人员,核对人员在现金操作完毕后,由监督人员进行核对记录和确认。

五、现金管理制度的执行与监督1. 执行责任人公司应明确现金管理制度的执行责任人,建立健全的奖惩机制。

责任人应定期进行现金管理培训,确保制度的全面有效执行。

2. 监督机制公司应建立内部审计机制,对现金管理制度的执行进行监督。

同时,充分利用现代技术手段,如财务信息系统、数据分析工具等,进行风险监测与预警。

六、总结现金管理制度是公司财务管理工作中必不可少的一部分,对公司的经营与发展具有重要意义。

现金管理制度(经典版)

现金管理制度(经典版)

现金管理制度第一章总则1.1目的为了加强对现金、银行存款及其他等价物的管理和控制,保障公司资产安全,确保现金流动性和盈利能力。

1.2适用范围适用于公司内所有涉及现金、银行存款及其他等价物的管理、使用、存储和核算的部门和人员。

第二章现金管理原则2.1安全性确保现金的安全,防止损失。

2.2流动性确保公司有足够的现金流进行日常运营。

2.3盈利性合理配置现金资源,追求现金的最大化使用效益。

第三章现金收入管理3.1收款凭证所有现金收入必须有正式的收款凭证。

3.2发票管理对于有发票要求的现金收入,必须提供正规发票。

3.3现金收入登记所有现金收入必须及时、完整地记录在现金日记账上。

3.4收入核实对现金收入的真实性、合法性进行定期核实。

第四章现金支出管理4.1申请与审批□现金支出必须经过相关部门申请并由财务部门审批。

□对于大额现金支出,需由公司高层审批。

4.2支出凭证所有现金支出必须有正式的支出凭证,并附有相关支出单据。

4.3支出限额设定现金支出的限额,超过限额的支出必须使用银行转账。

第五章现金存储和保管5.1专人管理由专人负责现金的保管和管理,确保其安全。

5.2保险箱使用现金存放于防火、防盗的保险箱内,并定期更换保险箱密码。

5.3存款管理超出日常使用需求的现金,应存放于银行。

第六章现金核算和报表6.1日常核算每日进行现金日记账的记录和核算,确保账目准确。

6.2月度报表每月制作现金流量表,展示当月的现金收入、支出和结余情况。

6.3年度总结每年底,对整年的现金流入、流出和存量进行统计和分析,为下一年的现金管理提供参考。

第七章现金盘点7.1盘点周期每月进行一次现金盘点,并与账目进行对账。

7.2盘点人员由财务部门和内审部门共同组成的盘点小组进行。

7.3盘亏、盘盈处理发现现金盘亏或盘盈时,需立即进行调查,查明原因,并及时处理。

第八章现金风险管理8.1风险评估定期进行现金管理风险评估,识别可能的风险源。

8.2风险预警建立现金风险预警机制,一旦发现现金风险,立即报告并处理。

单位现金管理制度

单位现金管理制度

单位现金管理制度一、总则为规范单位现金管理行为,提高单位资金使用效率,保障单位资金安全,制定本制度。

二、管理范围本制度适用于单位内各类现金资金的管理,包括日常交易现金、备用金、零用钱等。

三、现金管理原则1. 安全第一:确保现金资金的安全性。

2. 合理利用:合理规划现金使用,提高现金资金的使用效率。

3. 规范管理:建立规范的现金管理流程和制度,保障现金管理的合规性和规范性。

四、现金管理责任1. 负责人:单位领导为现金管理的第一责任人,负责对现金管理工作进行监督和管理。

2. 财务部门:负责具体的现金管理工作,包括现金清点、登记、存储等。

3. 各部门负责人:负责本部门现金的合理使用和管理。

五、现金管理流程1. 现金收支计划:根据单位经营情况和资金需求,制定年度、季度、月度的现金收支计划。

2. 现金预算:每月初由财务部门制定当月的现金预算计划,明确各项支出的金额和时间。

3. 现金支付:严格执行现金支付程序,确保每笔支出都有合理的依据和流程。

4. 现金收入:建立规范的现金收入流程,确保收入的真实性和安全性。

5. 现金存储:设立专门的现金存储保管室,由专人负责现金的存储和保管工作,做好每日清点和登记。

6. 现金报销:规范现金报销流程,确保每一笔报销都有合规的依据和审批。

7. 现金盘点:定期进行现金盘点工作,确保现金的真实性和完整性。

六、现金管理制度1. 现金支付制度:规定单位现金支付的程序和权限,确保现金支付的合规性和安全性。

2. 现金报销制度:规定单位现金报销的流程和要求,确保现金报销的真实性和合规性。

3. 现金存储制度:规定单位现金存储的管理办法和要求,确保现金存储的安全性和保密性。

4. 现金盘点制度:规定单位现金盘点的频次和程序,确保现金盘点的准确性和及时性。

七、现金管理监督1. 内部监督:建立定期的内部审核和监督机制,保障现金管理工作的合规性和规范性。

2. 外部监督:接受审计部门、监管部门的监督和检查,提高现金管理的透明度和合规性。

现金管理制度总则

现金管理制度总则

现金管理制度总则一、目的和依据根据国家相关法律法规和企业内部财务管理要求,为了规范现金管理,确保企业现金资金的安全性和有效利用,提高企业财务管理效率,特制订本制度。

二、适用范围本制度适用于企业内部所有部门、单位及人员在日常工作中涉及现金管理全过程。

三、主要内容1.现金收付管理(1)现金的收付均应当通过银行账户进行,不得私自收取、付出现金。

(2)现金银行账户的开立、变更和销户应当经过财务部门审核和批准。

(3)现金收款时必须出具发票,并按规定记录在账簿中,同时将现金及时存入银行账户。

(4)现金付款时必须出具财务凭证,财务主管审核后,方可支付。

2.现金存取管理(1)企业各部门应当制定现金存取计划,并经过财务部门审核后执行。

(2)存取现金时,必须有单证,由申请人和财务主管签字确认后方可实施。

(3)现金存取时,应当按照规定的存取时间和金额执行,不得随意提取或存入现金。

3.现金盘点管理(1)每年定期进行现金盘点,对账实物必须与账面一致。

(2)现金盘点由财务部门负责,其他部门配合做好盘点工作,盘点结果报告应当及时向企业领导报告。

(3)如有现金盘点差异,必须及时查明原因,并限期调账。

4.现金监督管理(1)各部门应当对所属现金资金进行日常监督,并定期向财务部门进行汇报。

(2)财务部门应当建立健全现金监督管理制度,确保现金资金的安全管理。

(3)严禁私自挪用现金,对挪用现金的责任人将依法追究刑事责任。

四、责任落实对于违反现金管理制度的行为,将按照公司相关规章制度进行惩处,直至解除劳动合同。

对于造成公司经济损失的,追究经济赔偿责任。

以上就是本现金管理制度的总则,各部门、单位及人员应当严格遵守,确保现金管理工作顺利开展。

同时,希望全体员工都能认真履行现金管理责任,做到心中有数,做到科学管理,确保企业资金安全和财务管理顺畅。

现金管理制度

现金管理制度

现金管理制度
现金管理制度是一种规定,旨在规范公司的现金收支、使用和库存管理,以保障货币资金的安全完整,加速资金流动,提高资金的使用效率。

这种制度通常包含现金收支管理、库存现金限额核定、现金盘点、现金保管等方面的内容。

具体来说,开户单位必须在规定的范围内使用现金,包括职工工资、津贴、个人劳务报酬、各种奖金、福利费用等。

对于没有在银行单独开立账户的附属单位,也要实行现金管理,必须保留的现金,也要核定限额,包括在开户单位的库存限额之内。

此外,开户银行负责对开户单位的收支、使用现金进行监督管理。

现金管理制度也设定了相应的监督和考核机制,以确保各项管理制度的有效执行。

对于违反现金管理制度的人员,将按照既定的处罚措施进行处理。

同时,国家鼓励开户单位和个人在经济活动中,采取转账方式进行结算,减少使用现金。

总的来说,现金管理制度是企业运行的重要支撑,有助于提高企业的工作效率,保障企业的正常运营,减少不必要的冲突和误解。

现金管理制度(4篇)

现金管理制度(4篇)

现金管理制度第一条为了加强公司现金的内部控制和管理,提高现金的使用效率,保证公司的现金安全,依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规,制定本制度。

第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。

第三条建立不相容职务相互分离控制制度。

不相容职务包括:授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。

第四条建立授权批准制度。

明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。

各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。

经办人必须在授权范围内办理业务。

第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批,不得超越审批权限。

经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。

对于审批人超越授权范围审批的业务,经办人有权拒绝办理,并及时向审批人的授权部门报告。

第六条对大额的现金支付或资金运作,要实行集体决策和审批,控制风险的发生。

第七条财务处为公司现金的归口管理单位,对现金的支付业务按照以下规定办理:1、支付计划。

有关部门或个人用款时,必须向审批人提交资金用款计划,注明款项的用途、金额、及收款单位,并附经济合同或采购计划。

2、支付审批。

审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。

对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。

3、付款审核。

财务处接到审批有效的付款计划后,审核人应积极安排资金,并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。

复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确,有关单证是否妥当等,审核无误后,交由承办人员办理付款。

4、办理支付。

付款经办人员接到经初审无误的付款单据后,要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核,无误后方可付款。

第八条、财务处内部管理。

1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳,按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。

2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。

不得一人办理现金的支付业务,并定期进行岗位轮换。

现金管理制度、资金管理制度

现金管理制度、资金管理制度

现金管理制度第一章总则第一条为加强现金管理,依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》,结合本公司实际情况,制定本制度。

第二条财务部负责本制度的贯彻实施,并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。

第二章现金收入、支出范围第三条现金收入包括公司经济业务范围内的所有现金收入,以及支用款项的退回现金等。

第四条现金支出范围包括:1.职工工资、各种工资性津贴。

2.个人劳务报酬,包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。

3.支付给个人的奖金,包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术等各种奖金。

4.各种劳保、福利费以及国家规定的退职、退休费等个人其他支出。

5.出差人员需要随身携带的差旅费。

6.向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。

7.支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。

8.中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。

9.企业与其他单位的经济业务,除上述规定的范围可进行现金结算外,都要通过银行进行转账结算。

第三章库存现金管理第五条库存现金按国家规定实行限额管理,限额一般为三天的日常零星开支需要。

第六条库存现金不得超过规定限额,超过部分必须当日存入银行,每日下班前结余现金须放入保险箱。

库存限额不足时从银行存款账户提取。

第四章现金收支业务的日常管理第七条现金收支由出纳人员负责,经出纳人员仔细核对合法凭证后方可办理。

对于违反规定的收支,出纳人员有权拒绝办理。

对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证,出纳人员应当予以退回,要求补办手续、更正错误;遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的,应及时向主管领导反映。

第八条现金收付完毕,出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。

第九条现金收入当日送存开户银行,当日送存确有困难的,按开户银行确定的时间送存。

第十条不得坐支现金。

公司支付现金,只能从库存现金限额中支付或从开户银行提取,不得从公司现金收入中直接支付。

收支的现金必须及时入账。

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一、现金管理制度
1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全《现金日记账》簿,出纳应根据审核无误的收支凭证逐笔顺序登记现金流水收
支账目,并每天结出余额核对库存。

作到日清月结,账实相符。

3、当日库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。

5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、
付讫章,防止重复报销。

二、收据管理制度
1、收据的购买、保管和领取
(一)收据由公司财务部统一购买,并由专人负责,各分公司不得从财务部以外的单位和个人领购收据。

(二)收据购入后由财务部设专人负责保管,并设置收据使用登记簿。

(三)各分公司严格收据的管理工作,由店长到财务部领取收据,填写收据使用登记薄,将领取数量、号码进行登记,双方签字。

各分公司一次只允许领取一本收据。

(四)整本收据使用完后,店长应将整本收据存根联交到财务部,由财务负责人核对收据存根、核对无误办理注销登记。

(五)财务部每月应将店内库存收据清理一次,账面数与实有数进行核对,月底将已使用的收据存档保存。

(六)店长变更时,应办理收据移交、清点手续。

2、收据的使用
(一)使用收据前应检查有无缺号、缺联、少份、错号现象。

如发现上述情况之一,此本收据不能使用,及时交回财务。

(二)开据的收据,必须注明收款人、房址、金额、等等。

(三)收据要按顺序使用,各联要一次复写,各栏内容要真实、准确、完整,并在收款单位处加盖财务专用章。

(四)填错的收据要逐联加盖“作废”字样,并完整保存各联,统一装订。

(五)各分公司不得转借、转让、代开收据;不得使用拆本收据;
3、收据的检查
(一)对使用完的收据,财务部应仔细检查整本收据是否按规定使用。

(二)发现丢失收据的店长,必须在当日向总公司财务部报告。

三、财务支出审批制度
1、购买、维修日常办公用品,由行政、后勤部收齐汇总,报公司总经理审批。

原则上有行政、后勤部统一购买并库存,各部门、店面登记领用,并计入各店面的费用。

每月底由行政部向财务部提供有关方面的明细表。

2、固定资产与办公用品(新开店面固定资产购买):其购买由各部门报申请计划,经部门负责人签字,公司总经理批准,公司行政部、后勤部统一协调核准后,对协调或购买情况写出需求报告,报公司总经理批准统一购买,金额在3000元以上的固定资产购入必须报总经理审批。

3、工资、奖金的支出:由公司人事部核准每月考勤,运营部核准考核工资,财务部编制发放表,经理签字确认,并报公司总经理批准后财务发放。

4、业务费用:业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、搬运费、及业务招待费),经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批;计划外业务费用报公司总经理审批。

5、房租、业务招待费、水电费支出,各店面需提供正规的票据,财务需核实票据的真实性。

报总经理审批。

四、报销审核制度
1、原则
(一)、严格财务收支审批制度。

公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单,注明支出事由、项目、发票张数、报销金额和经办人签名、部门经理签字、财务部审核、付款(二)、加强报销管理。

(三)、为了分清责任,进行部门核算,不同店面支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

2、支出相关部门审核
对所有报销内容,各店店长、各部门经理必须就其合理性及必要性进行核准。

3、财务部门核准
财务部门对所有报销票据,依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

4、费用报销及借款时间一览表
5、报销手续
严格执行财务报销制度,款项支出时填写费用报销单(所有票据须开明细发票,经手人须在票据背面签字)交给财务。

日常报销必须提供正规的原始凭证。

五、借支流程
1、因个人需要借支的经总经理批准填写借支单,业务员一次借支不得超出300元。

借款自动从工资中扣除。

2、因工作需要预支现金的,经总经理签字批准,填写借款单方可支出现金。

所有借款,必须在前账结清之后方可再借付。

确因特殊原因需要而来不及结清前账,必须向总经理讲明原因,经同意后方可再借付,借款人要在借款二天内向出纳还款或报销。

3、用于店面的支出必须由店长本人到财务进行借支。

公司财务人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核,若违反本制度一律不予报销。

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