IPO尽职调查清单(详细版简单版)
关于IPO尽职调查清单（详细版简单版）史上最全总结！
关于IPO尽职调查清单（详细版简单版）史上最全总结！IPO尽职调查主要内容1.发行人基本情况调查。
发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。
2.发行人业务与技术调查。
发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。
3.同业竞争与关联交易调查。
同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。
4.高管人员调查。
高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。
5.组织结构与内部控制调查。
组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。
6.财务与会计调查。
财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。
7.业务发展目标调查。
业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。
8.募集资金运用调查。
募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。
9.风险因素及其他重要事项调查。
风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。
尽职调查清单(详尽版)
尽职调查1.发行人基本情况调查。
包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。
2.发行人业务与技术调查。
包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发。
3.同业竞争与关联交易调查。
包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。
4.高管人员调查。
包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。
5.组织结构与内部控制调查。
包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。
6.财务与会计调查。
包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。
7.业务发展目标调查。
包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。
8.募集资金运用调查。
包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。
9.风险因素及其他重要事项调查。
包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。
IPO尽职调查清单（详尽版）第一部分基本情况调查 (Basic Information)说明：企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节，直接影响到企业价值评估和项目的运作，请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性；同时尽职调查涉及企业各方面内部信息，是企业最高级的调查，请相关参与人员严格保守企业机密。
IPO最详尽的尽职调查资料清单
IPO审计重点
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发行人基本情况调查（一）改制与设立情况
（二）历史沿革情况
（三）发起人、股东的出资情况（四）重大股权变动情况
（五）重大重组情况
怀）主要股东情况
（七）员工情况六、财务与会计调查（一）财务报告及相关财务资料（二）会计政策和会计估计（三）评估报告
（四）内控鉴证报告
（五）财务比率分析
（六）销售收入
（七）销售成本与销售毛利
扒）内部职工股等情况（八）期间费用
（九）恸业信用情况（九）非经常性损益
叶）主体资格评价（十）货币资金
（十一）独立情况评价（十一）应收款项
二、业务与技术调查（十二）存货
（一）行业情况及竞争状况（十三）对外投资
（二）采购情况（十四）固定资产、无形资产（三）生产情况（十五）投资性房地产（四）销售情况（十六）主要债务
（五）核心技术人员、技术与研发情况（十七）现金流鱼
＿、同业竞争与关联交易调查（十八）或有负债
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十、总体评价
（一）公司的组织机构健全、运行良好否（二）公司的盈利能力是否具有可持续性（三）公司的财务状况良好否
（四）公司最近三十六个月内财务会计文件无虚假记载且不存在下列重大违法行为（五）公司募负资金的数额和使用
（六）公司存在的下列情形之一的。
企业上市初步尽职调查清单
9.关联方、关联交易情况
10.其他材料（如特种经营许可证、环保许可证等）
为了全面了解贵公司的状况，请贵公司（含下属分子公司）及担保人尽可能多地提供相关的资料，全部资料请提供复印件（以后再现场查阅核对原件，资料如以电子方式提供更佳）。需要的基本资料至少应包括但不限于下列内容。担保方提供的资料与发行人类似。
企业上市初步尽职调查清单
xxxx有限公司：
1.公司历史沿革（全套公商登记资料、股权结构）
2.公司主营业务及经营状况
3.公司资产权属情况（土地、厂房等）
4.公司内部控制制度（规章及组织结构图）
5.ห้องสมุดไป่ตู้心技术及研发情况（专利许可证等）
6.公司财务资料（近期年度财务报表）
7.公司市场竞争力情况（类似企业区域排名）
IPO尽职调查清单(详尽版)
IPO尽职调查清单（详尽版）2014-07-09上海陆家嘴并购联盟第一部分、基本情况调查（Basic In formation ）说明：企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节，直接影响到企业价值评估和项目的运作，请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性；同时尽职调查涉及企业各方面内部信息，是企业最高级的调查，请相关参与人员严格保守企业机密。
一、公司背景（ Company Description ）1、公司成立（1 ）请提供公司发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；（2）请提供公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及 /或产权登记证，公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明；（3）请提供公司的章程，和合资、合营企业的协议/合同；（4 ）请提供公司的营业执照（正、副本）。
2、公司简介（1）请提供公司对外的正式的公司介绍资料，包括企业经营宗旨、企业愿景、企业发展战略规划/构想等等；（2 ）请提供公司发展沿革资料及相关证明文件。
3、部门设置（1）请说明公司目前部门设置及人力资源的配置；（2）请提供公司各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标。
4、公司管理（1）请提供公司正式的组织架构图；（2）请提供公司股东会、董事会主要成员背景资料（股东出资、股权占有情况及股东、董事简历/背景介绍）；（3）请提供公司核心经营管理人员的背景资料（简历、经营业绩/评价）；（4）请提供公司现有的外部支持（法律顾问/财务顾问/健康顾问/投资顾问……）。
二、产品 / 服务（Product/Service ）1、请提供公司现有产品/服务项目的介绍资料（名称、介绍、服务对象、价格）；2、请说明公司现有核心产品 /服务的优势、特点，以及经营成绩；3、请提供公司正在开发的产品/服务项目的介绍资料，以及这些产品/服务项目的开发时间计划表；4、请说明公司现在是否有知识产权开发，如有，请具体说明；5、请提供公司现有无形资产资料（商标/知识产权/专利……）。
IPO尽职调查清单(详尽版)
IPO尽职调查清单（详尽版）2014-07-09 上海陆家嘴并购联盟第一部分、基本情况调查（Basic Information）说明：企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节，直接影响到企业价值评估和项目的运作，请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性；同时尽职调查涉及企业各方面内部信息，是企业最高级的调查，请相关参与人员严格保守企业机密。
一、公司背景（Company Description）1、公司成立（1）请提供公司发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；（2）请提供公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证，公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明；`（3）请提供公司的章程，和合资、合营企业的协议/合同；（4）请提供公司的营业执照（正、副本）。
2、公司简介（1）请提供公司对外的正式的公司介绍资料，包括企业经营宗旨、企业愿景、企业发展战略规划/构想等等；（2）请提供公司发展沿革资料及相关证明文件。
3、部门设置（1）请说明公司目前部门设置及人力资源的配置；（2）请提供公司各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标。
4、公司管理（1）请提供公司正式的组织架构图；&（2）请提供公司股东会、董事会主要成员背景资料（股东出资、股权占有情况及股东、董事简历/背景介绍）；（3）请提供公司核心经营管理人员的背景资料（简历、经营业绩/评价）；（4）请提供公司现有的外部支持（法律顾问/财务顾问/健康顾问/投资顾问……）。
二、产品/服务（Product/Service）1、请提供公司现有产品/服务项目的介绍资料（名称、介绍、服务对象、价格）；2、请说明公司现有核心产品/服务的优势、特点，以及经营成绩；3、请提供公司正在开发的产品/服务项目的介绍资料，以及这些产品/服务项目的开发时间计划表；4、请说明公司现在是否有知识产权开发，如有，请具体说明；5、请提供公司现有无形资产资料（商标/知识产权/专利……）。
IPO项目尽职调查清单(简要)
IPO项目尽职调查清单
1
尽职调查工作说明
一、本尽职调查清单根据中国证监会《保荐人尽职调查工作准则》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》等文件
要求，并结合贵公司实际情况编写；
二、本尽职调查清单包涵内容繁多，部分内容需要建立或进一步完善，我公司将利用辅导工作期间与贵公司共同完成相关工作；
三、除本调查清单内容之外，还将涉及贵公司的业务发展规划、管理层讨论分析、风险评估等内容，我公司将通过访谈、讨论会等方式不断深入完
善；
四、本尽职调查清单中涉及贵公司商业机密内容可视情况提供，我公司将向证监会提出相关豁免；
五、我公司将遵守《保密协议》约定及执业操守，对本尽职调查相关内容严格保密，并协助贵公司做好文件归档工作。
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第一部分：基本情况调查（本部分资料贵公司可通过复印全套工商资料取得）
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第二部分：业务和技术调查
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第三部分：同业竞争和关联交易调查
第四部分：董事、监事、高级管理人员调查
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第五部分：组织结构及内控调查
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第六部分：财务会计调查
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IPO项目尽职调查清单
11。
IPO初步尽职调查清单_最新修正版
一、发起人和公司主体资格资料1. 全部发起人目前有效的营业执照2. 全部发起人目前有效的章程3. 主发起人公司注册成立时及已发生的历次股权转让或增资的验资报告4. 主发起人股权历次转让、增资情况及相关合同、批文、决议等5. 公司（含前身）目前有效的及所有曾经生效过的营业执照6. 公司（含前身）目前有效的及所有曾经生效过的章程7. 审批机关批准公司成立的批文（如有）8. 公司（含前身）注册成立时及已发生的历次股权转让或增资的验资报告9. 公司（含前身）股权历次转让、增资情况及相关合同、批文、决议等二、公司的资产文件1.公司的土地和建筑物的清单、地址、规模和用途、近期估值、使用年限、续约权、资金及下列文件，包括：（1）土地使用证（2）批准土地使用权出让的文件（3）国有土地使用权出让合同（4）以不动产作抵押的抵押合同及其注册登记（5）建筑物的所有权证明（6）如有的土地或建筑物尚未办出权证的，要有发证机关出具正在办理手续的证明2. 有关租赁之土地及房屋的文件（如公司向主发起人租赁土地使用权、房产等情况），如土地使用权租赁协议或房屋租赁协议或合同、租赁的土地及房产的权证等3.公司的其它资产清单及证明文件（如交通工具、办公设备、机器设备等）4.公司的附属企业拥有或租赁的资产清单及权属证明5.公司的工业产权及权属证明6.公司近三年的审计报告三.公司重要的合同文件（含公司下属企业为一方主体的合同及协议）1. 服务协议（如公司为之提供或被提供的仓储、运输、信息、中介、技术开发、技术转让、技术或商标许可、技术服务、广告、印刷等方面）2. 合资、联营、合伙或投资参股及利润共享的合同、协议3. 建筑工程承包合同4. 公用设施协议（水、电、煤气、排污）5. 业务合同的标准格式6. 公司与关联企业之间的协议7. 公司或其关联企业的兼并、分立、合并、破产、清算的合同以上须提供的合同为重大合同，即：（1）其中包含有超出公司日常正常经营性质的重大责任、义务或限制的协议或安排（2）公司日常正常经营之外非纯粹契约性、市场性的协议或安排（3）会对或可能会对公司的财务状况产生实质性影响的任何其它合同或安排（4）其所涉金额价格超过公司的净利润的3％的合同（5）其它公司认为对其经营前景有重大影响的合同四. 公司的金融和财务文件1. 贷款合同：（1）人民币贷款协议及/或转贷款协议（2）公司和其它管理企业之间的贷款/融资支付之安排；（3）其它的融资文件2. 担保（1）由第三方提供的现仍有效的有关公司和其它关联企业之负债的担保协议（2）由公司和其它任何关联企业为第三方的负债提供的现仍有效的担保3. 债券及其它有价债券及负债4. 现仍有效的任何其它产生抵押、质押、留置或保证的合同及其批准或登记文件五. 公司人员情况1. 高级管理成员（董事、监事、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书）的简历（姓名、年龄、包括学历和工作经验在内的履历、资历等）2. 公司和雇员签订的劳动合同样本3. 有关工会组织的描述和与工会签订的协议（如集体劳动合同）4. 雇员的分类雇佣条件，主要指薪酬和待遇（如：董事、监事、总经理、行政、业务和普通人员等）5. 职工福利详述（包括养老金、退休金、住房、度假、卫生保健、教育和工会费以及配股送利安排）六. 公司的诉讼、仲裁及行政处罚情况1. 公司现存的诉讼、仲裁、行政处罚2. 公司所知道的将来可能使之涉及诉讼或仲裁的事实之详述七. 公司的保险1. 公司的保险2. 所有公司及其下属企业的有效保险单或保险协议（该等保险文件应包括：保险公司名称、保险覆盖范围、保险金、理赔额、期限等）3. 目前在进行的和可能出现的保险索赔或争议之详述（如有的话）八.公司的知识产权1.公司拥有的商誉、专利、商标、版权或其它知识产权以及所有有关的注册登记、证明或协议（包括电脑软件之版权）2. 公司执行的产品标准3. 公司获奖的情况九.环境保护问题1.适用于本行业的环保法规2.公司过去因环保而产生的制污费、是否产生罚款及其他责任3.公司建设及经营符合环保要求的证明4.近三年三废的排放情况5.历年环保事故情况6.因任何设施未遵守适用的环保法规、条例或标准（例如大气质量许可证的规定）而已收到的或极有可能收到的排污费和罚款通知或要求说明情况的通知等的副本十.税收1.适用于公司及附属企业的所有税种和税率2.公司过去因税收而产生的滞纳金、是否产生罚款及其他责任3.公司纳税情况符合国家税收法规要求的证明4.近三年的实际纳税情况5.近三年所有税收减免及其批文6.近三年所有财政补贴及其批文十一.其他所需资料：（一）行业与公司竞争力分析1、本行业国内外市场需求状况、特点及未来发展前景2、国家对本行业的产业政策及发展规划3、有无制约该行业发展的政策（如行业特许经营权、进入限制、区域布点规划限制等）4、对公司未来发展起重大影响的因素分析，如加入WTO、现有优惠政策的取消、未来可能出台的支持或限制政策等5、本行业竞争情况和公司的竞争力比较（1）市场竞争力分析A、主要竞争对手的名称、产品市场占有率情况B、公司在本行业中近三年的市场占有率C、与国内外主要竞争对手比较，说明公司在行业中的竞争力（根据情况使用图表对生产能力、产量、品种、技术等级、销售量、市场占有率、销售收入、业务利润率等）（2）与国内外本行业领先企业相比，竞争优势和劣势的比较分析，尤其是在产品质量、品种型号、新产品开发能力、设备水平等方面的比较（3）与国内外同行相比，公司的综合技术水平分析，从技术创新能力、新产品开发能力、目前公司所具备的技术诀窍等方面进行比较6、同行业企业的经营与发展动向（1）竞争对手的拟开发的新产品、投资的新项目、经营上的重大举措等（2）拟进入该行业的潜在竞争对手情况（3）拟退出该行业的企业情况及退出原因（二）企业经营情况1、实际从事的主要业务（包括产品品种、产品名称、产品性能介绍、主要产品的年生产能力、近三年实际产销量等）2、营销能力（包括主要销售市场、分类产品销售额、营销网络、销售渠道、客户资源、客户开发能力现状、优势与今后的发展策略）3、公司产品生产的批准文件、资格证书复印件4、公司所执行的质量标准、生产质量控制措施、质检设备装备、主要产品的达标情况、并提供有关证明5、公司及附属企业的主要生产设备情况（名称、数量、性能介绍、金额及其分布）6、公司主要原材料采购渠道、标准及年平均年需求量，原材料、能源的价格定价方式及供货价格水平，原材料、能源的价格在单位产品生产生产成本中的比重7、运输及仓储情况，运输成本占产品成本的比重8、公司的公用工程情况介绍9、公司主要客户及分布情况，产成品的定价政策及影响因素，公司产品的售后服务，销售的季节性变化情况10、企业目前的技术背景和技术储备：（1）重大技术(自有、引进)（2）拥有的专利技术(自有、引进)（3）自有的各种技术成果（包括产品和技术的获奖情况）（4）现有的技术开发平台与设施（5）企业与主管机构、国内科研机构、国外领先公司的合作情况11、公司所拥有的知识产权（商标、专利、专有技术等），提供有关文件（登记证、申请书）12、公司的新产品、业务及新技术的研究与开发情况（1）现有产品的技术含量（包括工艺过程、技术人员、设备、研究与开发等方面的技术内容，核心技术是如何取得的？是否拥有技术专利权等）（2）研究开发人员情况（包括人数与结构）、研究计划、将产生的效益等（3）技术的市场化安排，包括新产品、新技术的市场开拓等（4）公司开发的新产品品种、同类的最新产品、最新技术和替代产品的介绍（5）历年对新产品的投入及该投入占销售收入的比重（6）公司保证技术不断创新的制度安排。
IPO尽职调查清单--详尽版
17
是否查阅发行人财务会计制度、银行开户资料、纳税资料
□是 □否 □不适用
18
发行人是否设立独立的财务会计部门、建立独立的会计核算体系，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度
□是 □否 □不适用
19
发行人是否独立进行财务决策、独立在银行开户、独立纳税等
□是 □否 □不适用
4
是否调查主要股东所持发行人股份的质押、冻结和其它限制权利的情况
□是 □否 □不适用
5
是否调查控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份重大权属纠纷情况
□是 □否 □不适用
6
是否调查主要股东和实际控制人最近三年内变化情况
□是 □否 □不适用
7
在可预见的时间内，主要股东和实际控制人是否存在未来潜在变动情况
□是 □否 □不适用
5
发行人内部职工股是否存在潜在问题和风险隐患，发行人或相关主体是否采取解决措施或明确责任主体
□是 □否 □不适用
6
发行人是否存在工会持股、职工持股会持股、信托持股或股东数量超过二百人的情况
□是 □否 □不适用
7
是否取得发行人相关股份形成及演变的法律文件
□是 □否 □不适用
8
上述股份进行过清理的，是否取得相关的协议文件、决策文件、价款支付凭证等，是否存在潜在问题和风险隐患，是否已明确有关责任承担主体
□是 □否 □不适用
25
对上述问题核查时，是否履行了必要程序，包括但不限于现场调查、咨询中介机构、走访主管机构、查阅相应的监管记录、与发行人及其主要股东的高管人员及员工谈话等
□是 □否 □不适用
（九）
内部职工股等情况
IPO尽职调查清单(简要版)【会计实务经验之谈】
IPO尽职调查清单（简要版）【会计实务经验之谈】（一）公司基本情况1、公司基本资料（1）公司中、英文名称及其缩写，办公地址及其邮政编码，电话、传真号码，互联网网址，电子信箱等；（2）公司营业执照；（3）公司生产经营有关的所有政府或行业给予的许可性文件（包括：企业资质证明、生产许可证、进出口特许证明等文件）。
2、历史沿革（1）公司设立时的有关批准文件或发起人协议、出资协议等；（2）公司历次工商变更的《企业法人营业执照》以及工商变更登记资料；（3）公司历次股权变更协议；（4）公司历次注册资本调整及验资报告、评估报告；（5）自设立以来的历次公司章程。
3、公司控股股东与其他主要股东或实质控制人的基本情况（1）自然人股东，包括自然人的姓名及简要背景；（2）法人控股股东与其他主要股东或有实质控制权股东简要背景；（3）控股股东下属分公司、子公司和参股企业、联营企业情况。
如有，用方框图列示其结构关系；（4）控股股东最近一年及一期的财务报告。
4、公司架构（1）公司直接或间接控股的子公司及参股公司，以及对企业财务状况和经营成果等有实质影响的其他下属公司；（2）公司其它形态的对外投资（含任何海外投资或海外经营）：包括但不限于股票、债券类有价证券投资。
5、公司组织机构设置（1）公司内部管理架构，包括各主要职能部门及隶属关系。
6、员工情况（1）公司目前的用工方式，职工人数，教育程度，年龄分布情况；（2）公司目前执行的员工社会保障和保险缴纳情况，公司退休等与劳动人事有关的政策及计划，公司员工福利政策情况；（3）公司近三年是否存在劳资纠纷情况。
如有，请说明。
（二）公司财务状况1、公司最近两年（2006、2007年度）经审计财务报告（如有）或财务报表2、公司重要资产情况，包括土地、房屋、设备（含车辆）等小编寄语：不要指望一张证书就能使你走向人生巅峰。
考试只是检测知识掌握的一个手段，不是目的。
千万不要再考试通过之后，放松学习。
财务人员需要学习的有很多，人际沟通，实务经验，excel等等等等，都要学，都要积累。
IPO项目尽职调查清单 (详细)
尽职调查清单调查文件清单说明：1、本清单不仅适用于【】公司，也适用于其纳入合并报表范围的子公司。
请贵司根据与本清单同等要求，准备其他公司相应的文件。
2、请根据清单提供完整、准确的文件文本复印件（请勿提供原件正本文件）（包括其附件及任何修订、补充文件）；请根据清单编号顺序，在提供文件的右上角注明该文件编号（如3.2.1），并将所提供文件按顺序排列以便我们核对。
3、对于按照上述第1点提供的文件，请贵司在本清单上相应标注“√”。
如查明没有清单列出的某项文件，请在清单上注明“无”或“缺失”；如公司尚未查明是否能够提供清单列出的某项文件或稍后才能提供，请说明“待查”或“待提供”；如果某项文件不适用贵司，请说明“不适用”。
请将完整标注后的文件清单提供给我们。
4、相关文件资料统一用A4纸复印，复印件务必字迹清晰，纵向装订，左侧打孔（A4纸标准两孔），文件资料装订后，请在文件夹封面和侧面标明分类问题名称和文件夹序号（如文件不止一卷）。
5、对于本清单未明确列出、但可能对公司有重大影响的事件或文件，请公司自行进行说明并提供相关文件。
6、本清单仅为根据目前了解的情况出具的初步尽职调查清单，随着本项目的进一步推进，将可能需要公司进一步提供相关资料。
尽职调查清单问题已提供未提供不适用备注一、发行人基本情况调查1 改制与设立1.1 请提供公司改制的相关资料：1.改制前原企业的相关财务资料及审计报告、资产和业务构成情况、上级主管部门同意改制的批复文件。
2.公司的改制方案、人员安置方案、审计报告、评估报告。
3.改制完成后原企业资产构成和业务构成情况4.改制前原企业的业务流程图，改制后公司的业务流程图，并说明原企业和公司业务流程间的联系。
5.国有股权设置、管理的相关文件6.请说明公司成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况。
7.请说明公司供应系统、生产系统、销售系统等方面的独立性和完整性，以及与原企业或主要发起人在法律关系、产权关系、业务关系（如现实的或潜在的关联交易和同业竞争等）、管理关系（如托管等）等方面是否存在重大瑕疵。
IPO尽职调查清单(详版)
XX证券有限责任公司关于×公司首次公开发行股票之尽职调查清单致：××公司（以下简称“贵公司”或“发行人”）本尽职调查清单是为了配合贵公司申请首次公开发行股票（以下称“IPO”）所需，目的是对贵公司及下属各分支机构的基本情况、业务发展、资产、财务等进行了解，以保证本次IPO工作的顺利开展。
在提供文件后，请打印尽职调查清单。
对已经提供的文件，请在“是否提供”栏标明“√”；对于查明没有本清单列出的某项文件或不适应，请在“是否提供”栏里表明“×”并在备注中说明；对于暂时无法提供但稍后才能提供的文件，请在“是否提供”栏标明“○”并在备注中简单说明原因。
随着项目的推进及调查之深化，我们将根据贵公司提供的尽职调查材料适时更新补充尽职调查文件清单，请贵公司根据我们出具的补充尽职调查文件清单及时提供反馈材料。
必要时，我们将现场调查。
若有需要，请随时问询XX证券投行部项目组成员：201 年月日目录1、发行人基本情况调查 (5)1-1 改制与设立情况 (5)1-2 历史沿革情况 (6)1-3 发起人、股东的出资情况 (6)1-4 重大股权变动情况 (7)1-5 重大重组情况 (7)1-6 控股股东及实际控制人、发起人及主要股东情况 (8)1-7 发行人控股子公司、参股子公司的情况 (9)1-8 员工及其独立性情况 (9)1-9 资产权属及其独立性情况 (10)1-10 业务、财务、机构的独立情况 (10)1-11 商业信用情况 (10)1-12 内部职工股 (11)2、业务与技术情况调查 (11)2-1 行业情况及竞争状况 (11)2-2 采购情况 (12)2-3 生产情况 (13)2-14 销售情况 (14)2-15 核心技术人员、技术与研发情况 (15)3、同业竞争与关联交易调查 (16)3-1 同业竞争情况 (16)3-2 关联方及关联交易情况 (16)4、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员调查 (17)4-1 任职及任职资格 (17)4-2 简历及操守 (17)4-3 胜任能力和勤勉尽责 (17)4-4 薪酬及兼职情况 (17)4-5 报告期内变动情况 (18)4-6 持股及其他对外投资等情况 (18)5、组织机构与内部控制调查 (18)5-1 公司章程及其规范运行情况 (18)5-2 组织结构和三会运作情况 (19)5-3 独立董事制度及其执行情况 (19)5-4 内部控制环境 (19)5-5 业务控制 (19)5-6 信息系统控制 (19)5-7 会计管理控制 (20)5-8 内部控制的监督 (20)5-9 股东资金占用情况 (20)6、财务与会计调查 (20)6-1 发行人最近三年及一期的财务资料 (20)6-2 有关评估报告 (21)6-3 有关内控制度 (21)6-4 销售收入 (21)6-6 发行人银行账户资料（前面已有） (22)6-7 应收款项 (22)6-8 最近三年及一期各期末存货明细表 (23)6-9 重要的对外投资 (23)6-10 最近三年及一期固定资产的折旧明细表和减值准备明细表 (23)6-11 主要债务 (23)6-12 纳税情况 (23)6-13 最近三年及一期无形资产摊销和减值情况 (24)6-14 最近三年及一期重大会计差错更正情况 (24)6-15 最近三年及一期重大会计政策、估计变更情况 (24)6-16 最近三年及一期发行人管理层关于商誉减值测试情况说明 (24)6-17 盈利预测报告 (24)6-18 最近三年及一期境内外报表差异调节表 (24)6-19 历次验资报告（前面已有） (24)7、业务发展目标调查 ................................................................... 错误！未定义书签。
IPO初步尽职调查清单
初步尽职调查清单
1、请提供公司营业执照复印件、公司章程、全套工商底档材料（如有）；
2、请介绍公司主营业务情况，包括但不限于主要经营范围、主要产品（包括用途、特性、技术优势、可替代性等）；
3、请介绍公司目前所处的行业地位、市场占有率、竞争优劣势以及主要竞争对手情况；
4、请介绍公司的主要运营模式，包括但不限于包括销售模式、采购模式、生产模式、研发模式、盈利模式；
5、请提供公司最近三年的财务报表或审计报告，包括但不限于包括资产负债表、利润表、现金流量表；
6、请介绍公司最近三年主要产品的销售收入、成本和毛利率情况；
7、请提供公司最近三年前10名供应商和前10名客户情况，包括但不限于公司名称、交易金额、占同类业务的比例、关联关系、定价方法；
8、请介绍公司未来三年发展规划情况，包括但不限于经营计划、业务发展目标、研发计划；
9、请介绍公司控股股东、实际控制人所控制的其他企业情况，包括但不限于公司名称、注册资本、经营范围、持股比例。
IPO法律尽职调查清单(详细版)
IPO法律尽职调查清单（详细版）要点公司计划在A股公开发行股票，律师对公司进行法律尽职调查须查明的项目清单。
法律尽职调查清单一、关于公司的设立和存续1. 公司名称不符合有关法律规定2. 公司名称未经有权机关核准3. 公司名称与驰名商标冲突4. 公司注册资本低于法定最低限额5. 公司的经营期限短于拟议交易的需求6. 公司的经营期限届满未办理延期登记7. 公司的设立未能取得有权机关的批准8. 公司章程规定与公司法存在冲突9. 公司法定代表人变更未办理相关登记10. 公司的法定代表人资格不符合任职资格11. 公司实际经营的业务与营业执照载明的内容不一致12. 公司营业执照载明的经营范围与拟议交易冲突13. 公司设立程序不规范14. 公司实际使用的经营场所与工商登记不一致15. 公司的法定住所使用住宅用房16. 公司未能通过最近年度的工商年检17. 公司未签发出资证明书18. 公司未设立股东名册19. 对公司的投资超过了母公司章程规定的限额20. 公司未能及时办理组织机构代码证登记手续21. 公司（外商投资企业）未能及时办理财政登记证二、关于公司的股权转让22. 股东未放弃优先权23. 转股价款未支付24. 转股未履行适当的法律程序25. 外商投资企业股权转让未按照评估值作价26. 转股不符合公司章程的限制性规定27. 支付给个人的转股价款溢价部分未予代扣代缴所得税28. 转股未办理工商变更登记29. 转股协议约定的转股生效条件未能满足30. 股权转让未签发出资证明书31. 有限责任公司未按照转股结果修改公司章程/股东名册32. 股份公司的记名股票转让未办理股东名册登记手续33. 发起人持有的股份转让不符合《公司法》的有关规定34. 董事. 监事. 高级管理人员转让股份不符合《公司法》. 公司章程的有关规定35. 受让方股东的身份对拟议交易造成影响36. 伪造转股文件，股权权属存在纠纷37. 转股涉及的个人所得税纳税手续尚未办理三、关于公司的出资（含增资.、减资）38. 公司的出资形式不符合当时有关法规的规定39. 公司的注册资本未能按时缴清40. 非货币出资未能办理过户手续41. 股东以未评估的部分资产出资42. 关于股东虚假出资43. 关于以自身资产评估出资44. 股东抽逃注册资本45. 非货币资产的出资比例不符合当时有效的法律规定46. 关于以实物出资使用假发票47. 评估增值过大48. 关于以划拨土地出资49. 对公司出资中个人股东的巨额出资来源无法合理合法说明50. 增资中某方股东未放弃对增资的优先认购权51. 公司未向增资后的股东出具出资证明书52. 公司未按照增资结果变更股东名册53. 公司增资或者减资未取得有权机关的批准54. 公司增资或者减资违反了章程中的限制性规定56. 公司未按照法定程序减资四、关于公司的类型变更57. 公司类型变更程序对拟议交易存在影响五、关于公司的合并、分立、解散58. 合并、分立、解散不符合法定程序59. 合并、分立、解散对拟议交易存在不利影响六、关于股东资格60. 公司的登记股东与实际股东不一致61. 公司的外方股东资格是否符合法律规定62. 拟议交易中股东资格是否满足特殊行业的法律规定63. 信托公司以自有资金投资于拟上市公司64. 自然人设立的一人有限责任公司拥有多家一人有限责任公司65. 股东是否满足公务员法等相关法规的规定66. 股权质押可能造成股东变更67. 股权质押是否合法有效68. 公司的注册资本来源于集资入股69. 是否存在信托持股70. 是否存在代持股东71. 外商投资企业的中方股东是否为自然人72. 期权是否对拟议交易存在影响73. 实际控制人是否对拟议交易存在影响74. 职工持股会作为公司的股东（A股）75. 工会作为公司的股东（A股）76. 社团法人作为公司的股东（A股）77. 外商投资企业再投资是否符合有关产业政策78. 公司实际控制人存在竞业禁止情形79. 返程投资企业的境内自然人股东未办理境外投资外汇登记（75号文登记）七、关于公司的业务80. 公司取得的经营资质与营业执照的经营范围不一致，超范围经营81. 公司未取得其经营应当取得的经营资质82. 公司取得的经营资质过期83. 公司取得的经营资质未办理年检84. 公司取得的经营资质未取得有权机关审批（审批层级错误）85. 证载权利人与公司名称不一致86. 公司实际情况不符合应取得经营资质的情况，存在被吊销的风险87. 公司取得的经营资质属于暂定情况，存在被变更或撤销的风险88. 公司在主要业务模式下的（客户、供应商）高度集中（上市、收购项目）89. 公司的业务合同构成垄断协议90. 公司业务资质存在被吊销的风险91. 公司因无业务存在被吊销营业执照风险92. 公司签订的重大合同存在无法履行的法律风险93. 公司签订的用电合同存在无法履行的法律风险94. 公司签订的对其业务有重大限制的合同95. 公司的业务重组无法解释其合理性96. 公司的采购. 销售等业务系统对股东严重依赖97. 公司存在技术依赖情况98. 公司业务重大变更情况99. 重大合同中的特殊约定对拟议交易存在影响100. 煤矿企业的实际生产数量超过核定生产能力八、关于公司的分公司和分支机构101. 经营性的分支机构未取得经营执照102. 分公司的营业范围超过总公司103. 分公司的营业执照未及时办理年检办理104. 分公司未办理税务登记九、关于公司的对外投资105. 公司投资于承担无限责任的企业106. 公司的对外投资超过公司章程规定的限额107. 公司的对外投资协议存在无效风险十、关于企业的主要资产108. 公司使用的土地未签订土地出让合同109. 公司使用的土地未缴清土地出让金110. 土地出让合同载明的出让金低于基准地价111. 公司使用的土地的情况与土地出让合同约定的情况不一致112. 公司对土地的使用与《土地出让合同》的约定不一致113. 公司使用的土地未办理《国有建设用地使用权证书》114. 公司的建设项目存在无法通过土地行政管理部门的检查核查的风险（A股）115. 土地用途与国有土地使用证载明的内容不一致116. 公司购买划拨土地及其地上房产未办理相关审批手续117. 公司使用的土地为通过划拨方式取得，存在依法变更为出让土地的风险118. 公司使用的土地为通过划拨方式取得，尚未办理出让手续119. 公司购买破产企业的资产，其中涉及划拨土地120. 国有企业以划拨土地上的厂房设定抵押121. 公司取得出让土地的手续不符合有关招拍挂制度122. 公司取得的项目用地系分割取得国有建设用地使用权证书123. 公司使用的为农村集体所有的农用地124. 公司自建的房产未办理房屋权属登记并领取房屋权属证书125. 公司使用的房屋属于违反规划的建筑126. 建设项目尚未办理规划许可证127. 公司实际建设工程超过规划面积（超容）128. 公司使用的房屋（在建工程）未办理《施工许可证》（或者其开工报告尚未被批准）129. 公司使用的房屋未适当办理建设项目竣工验收手续130. 公司使用的房屋未办理建设项目竣工验收备案手续131. 购买的房产未提供原始权属证明132. 购买的房产存在权属瑕疵133. 公司用地存在搬迁风险134. 公司使用的土地使用权未能随地上房屋所有权一并转让135. 公司土地存在闲置情况136. 公司在2006年6月1日后新审批. 新开工的商品房建设项目违反90. 70政策（A股）137. 公司的采矿权价款尚未缴清138. 公司面临被追缴采矿权价款风险139. 所租赁房产的出租方不具备相关证书140. 所租赁房屋的出租房未能提供房屋产权证明141. 租赁房产未办理租赁登记十一、关于公司的财务和银行借款142. 公司出具无真实贸易背景的承兑汇票143. 公司违规使用发票144. 公司的原始报表与申报报表存在重大差异145. 公司的财务指标存在不合理变化146. 公司存在对外担保风险147. 公司曾经未按照股权比例分红148. 关于公司的通知和取得同意义务149. 专项资金被挪用150. A股上市前存在利润分配151. 母公司的利润分配无法实现十二、关于公司的重大资产交易152. 公司的重大资产交易未取得适当内部批准153. 公司的重大资产交易未取得适当内部批准十三、关于企业的境外资产154. 公司设立海外机构未取得商务部的批准（2004年后）155. 公司的境外投资项目未取得发展改革部门的批准156. 公司的境外投资外汇登记不符合相关规定157. 公司的境外外汇未按照有关规定汇回国内十四、关于董事、监事、高级管理人员158. 公司的董事. 高级管理人员不符合公司法规定的任职资格159. 董事. 高级管理人员直接（或间接）与拟上市公司共同出资成立企业（A股）160. 公司董事会. 监事会的构成与公司章程不一致161. 董事人数超过法定人数162. 外商投资企业未设立监事会163. 监事会的组成人员中无职工代表164. . 报告期内管理层发生重大不利变化165. 报告期内管理层未能履行勤勉尽责义务十五、公司的融资借贷166. 贷款用途与实际用途不一致167. 公司存在企业间借贷168. 公司存在向不特定对象借款的情况（孙大午案件）169. 目标公司拟A股上市，存在为其股东担保的情况170. 抵押合同尚未办理抵押登记171. 以汇票. 本票等为质押物，有关权利凭证尚未交付质权人172. 以上市公司的股票出质，尚未在证券登记机构办理质押登记173. 以有限责任公司股权出质，尚未办理质押登记174. 以商标. 专利等知识产权出质，尚未办理质押登记175. 非外商投资企业举借外债未能取得审批176. 非外商独资企业对外担保未能办理审批登记手续177. 外商投资企业举借外债尚未办理外债登记178. 外商独资企业对外担保尚未办理担保登记179. 对外担保登记存在法律障碍180. 外商投资企业的股权出质，尚未办理审批部门的审批或没在登记机关登记181. 公司的对外担保不符合公司章程的规定182. 外商投资企业的股东出资未到位，但用其股权出质183. 公司对所租赁房产的承租权可能因在先的抵押而丧失十六、公司的知识产权184. 使用他人的注册商标，但未签订商标使用合同185. 使用他人专利，但未签订专利许可使用合同186. 使用他人注册商标，签订了合同，但未做备案登记187. 使用他人专利，签订了合同，但未做备案登记188. 使用他人享有著作权的作品，尚未签署许可使用合同189. 公司未获得专利，但产品包装或宣传说产品获得专利190. 公司持有的注册商标专用权到期未续费191. 公司未能就享有的专利权按规定缴纳年费192. . 必须使用注册商标的商品，未经核准注册，就在市场销售193. 受让他人商标尚未签署合同，也尚未办理公告194. 公司使用的商标正在申办注册专用权195. 公司的控股股东. 董事. 高级管理人员持有与公司业务存在竞争性的知识产权（A股. 收购）196. 公司持有的专利即将到期十七、公司的重大投资197. 建设项目注册资本金不满足法定最低比例要求198. 建设项目尚未办理投资核准手续199. 建设项目投资核准手续已经过期200. 建设项目尚未办理投资备案手续201. 建设项目投资备案手续已经过期202. 建设项目尚未取得用地许可证203. 建设项目尚未办理消防设计/验收审核手续204. 建设项目尚未办理消防设计/验收备案手续205. 建设项目不符合国家产业政策206. 建设项目未向固定资产投资主管部门办理投资备案或核准手续207. 危险化学品、矿山企业的建设项目等未办理安全评估和安全批复手续208. 危险化学品、矿山企业的建设项目等未办理安全设施竣工验收209. 建设项目未完成节能评估和批复210. 建设项目尚未办理水土保持方案211. 建设项目尚未办理河道管理及防洪评价212. 建设项目尚未办理地震安全评价十八、公司的环境保护213. 公司的建设项目尚未办理环保评价手续214. 公司的建设项目尚未取得环保批复215. 公司的建设项目环境状况发生重大变更，未能重新办理环评审批手续216. 公司的建设项目环评通过后超过五年未施工，后未重新办理环评报批手续217. 公司的建设项目越级取得环保批复218. 公司就建设项目配套的环保设施不符合有关规定219. 公司就建设项目配套的环保设施未投入使用220. 建设项目试生产未经过环保部门批准221. 建设项目投入试生产满三个月尚未办理环保验收手续222. 租赁物业内建设项目未履行环保手续223. 公司未领取排污许可证224. 公司将产生严重污染的生产设备转移给没有污染防治能力的单位使用225. 公司存在严重污染情况226. 公司历史上因环保违法遭到处罚十九、公司的安全生产情况227. 公司发生安全生产事故二十、公司的保险情况228. 公司（特别是运输经营企业），尚未对车辆投保车身险. 第三者责任险229. 公司未投保应当投保的保险二十一、公司的税务230. 公司未办理税务登记证231. 公司的经营活动与申报纳税地址不一致232. 公司的税务优惠待遇可能面临风险233. 公司的税务优惠待遇尚待当地主管税务机关的确认234. 公司因作为外商投资企业享受的所得税减免优惠待遇可能被追缴235. 公司因作为外商投资企业享受的进出口设备减免待遇可能被追缴236. 地方政府给予的税收优惠缺乏法律依据237. 公司以未分配利润转增资本，个人股股东未缴纳个人所得税238. 公司享受的税收优惠政策面临变更239. 公司以评估增值转增资本，未代扣代缴自然人股东的个人所得税240. 公司整体变更组织形式时未代扣代缴自然人股东的个人所得税241. 公司设立时未代扣代缴自然人股东的个人所得税242. 公司存在欠缴税款的情况243. 土地增值税计提244. . 公司存在补缴巨额税款的风险245. 公司享受的高新技术企业税收优惠待遇存在障碍246. 公司存在重大税收依赖的情况247. 公司存在纳税延迟情况二十二、公司的关联交易和同业竞争248. 公司和控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间存在巨额关联交易249. 公司存在非公允的关联交易（A股）250. 股东占用目标公司巨额资金（A股）251. 公司的员工的社会保险金和住房公积金系由关联方代缴252. 关联交易程序违规253. 关联交易行为可能被撤销254. 目标公司和其股东之间存在同业竞争二十三、公司的劳动人事255. 公司未办理社会保险登记证256. 公司尚未与员工订立书面劳动合同257. 公司未依法与劳动者签订无固定期限劳动合同258. 公司签订的劳动合同缺乏法定必备条款259. 公司未将劳动合同交付劳动者本人260. 公司签订的劳动合同试用期超过法定时限261. 公司签订的劳动合同文本不符合《劳动合同法》关于竞业禁止的规定262. 公司未能为所有员工及时足额缴纳社会保险费263. 公司缴纳的社保险种少于法定险种264. 公司未办理住房公积金缴存登记265. 公司未能为本单位职工办理住房公积金账户设立手续266. 公司未及时足额缴存员工住房公积金267. 改制企业员工安置不符合有关规定二十四、关于公司的诉讼、仲裁和行政处罚268. 公司涉及诉讼情况269. 公司涉及仲裁情况270. 公司涉及的行政处罚情况二十五、关于集体资产管理271. 集体企业转让协议未履行内部审批手续二十六、关于国有资产管理272. 国有企业收购非国有资产未履行评估手续273. 国有产权转让未履行相关审批手续274. 国有产权转让价款定价不符合相关法律法规的规定275. 国有企业收购国有股权未履行评估手续276. 非国有企业收购国有企业未履行评估手续277. 国有股权转让过程不规范278. 转股后未办理国有资产等其他变更登记279. 国有股东对非国有公司出资未办理国有资产评估确认手续280. 非国有股东对国有公司出资未办理国有资产评估确认手续281. 国有股东多出资返还二十七、关于A股IPO资格282. 发行人的信息披露不合规283. 发行人尚未进行股份制改造284. 公司的股改的折股方式影响业绩连续计算285. 公司的注册资本尚未足额缴纳286. 股东. 发起人对公司用作出资的资产转移手续尚未办理完毕287. 公司的主要资产存在权属纠纷288. 公司的生产经营不符合国家法律. 行政法规的规定289. 公司的经营不符合国家产业政策290. 公司的董事高级管理人员发生了重大变化291. 公司的实际控制人发生了变更（一）292. 公司的原实际控制人去世293. 公司的实际控制人通过返程投资方式境外持股294. 公司的独立董事资格不符合有关法规规定295. 公司历史沿革中的国有股权转让未获得国有资产主管部门的书面批准296. 公司的个人股东巨额出资无法合理合法说明来源297. 公司的外方股东为境内居民所控制298. 公司历史沿革中的转股存在疑点299. 公司的实际控制人持有的公司控股股东的股权被质押300. 公司股东为合伙企业301. 公司的股东包括信托公司，信托公司的投资资金来源于第三方302. 公司的直接、间接股东人数超过200人303. 公司的独立经营能力性存在瑕疵304. 公司的资产完整性存在瑕疵305. 公司的人员独立性存在瑕疵306. 公司的财务独立性存在瑕疵307. 公司的机构独立性存在瑕疵308. 公司的业务独立性存在瑕疵（二）309. 公司与控股股东及其控制的关联方之间存在同业竞争310. 公司的独立性存在瑕疵（一）311. 公司的机构尚未规范312. 公司的董事、监事、高级管理人员不具备任职资格313. 公司的内控制度存在缺陷314. 公司曾违规发行股份315. 公司曾存在严重违法状况316. 公司曾在上市申报过程中造假317. 公司报送的发行申请文件存在缺陷318. 公司曾涉嫌犯罪319. 公司存在违规担保情况320. 公司存在违规担保情况321. 公司存在被控股股东及其关联方占用大量款项的情形322. 公司的资产负债率较高323. 公司的财务状况混乱324. 公司历史上发生过会计政策变更325. 公司的关联交易存在重大隐患326. 公司的利润不符合发行条件327. 公司的现金流或营业收入不符合发行条件328. 公司的总股本不符合A股发行条件329. 公司的无形资产比例不符合A股发行条件330. 公司最近一期存在未弥补的亏损331. 公司的经营成果对税收优惠存在严重依赖332. 公司享受的地方税收优惠政策无合法依据333. 公司存在补缴巨额税款的风险334. 公司存在对外担保风险335. 公司存在巨额诉讼336. 公司存在短期现金流压力337. 公司的经营模式发生重大不利变化338. 公司的经营收到重大限制339. 公司的经营环境发生重大不利变化340. 公司的近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖341. 公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益342. 公司的特许经营权存在重大不利变化的风险343. 公司的持续盈利能力存在重大风险344. 特殊行业的环保核查345. 外商投资企业不符合上市条件346. 公司IPO上市未达到盈利预测二十八、关于创业板发行资格347. 公司为非股份公司348. 公司拟变更募集资金投向349. 募集资金投向项目不合理350. 募投项目未经充分论证351. 募投项目存在经营风险352. 募投项目存在财务风险353. 募集资金必要性不充分。
IPO尽职调查清单(详尽版)之令狐文艳创作
IPO尽职调查主要内容令狐文艳1.发行人基本情况调查。
发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。
2.发行人业务与技术调查。
发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。
3.同业竞争与关联交易调查。
同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。
4.高管人员调查。
高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。
5.组织结构与内部控制调查。
组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。
6.财务与会计调查。
财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。
7.业务发展目标调查。
业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。
8.募集资金运用调查。
募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。
9.风险因素及其他重要事项调查。
风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。
IPO尽职调查清单(详尽版)之欧阳引擎创编
IPO尽职调查主要内容欧阳引擎（2021.01.01）1.发行人基本情况调查。
发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。
2.发行人业务与技术调查。
发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。
3.同业竞争与关联交易调查。
同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。
4.高管人员调查。
高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。
5.组织结构与内部控制调查。
组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。
6.财务与会计调查。
财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。
7.业务发展目标调查。
业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。
8.募集资金运用调查。
募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。
9.风险因素及其他重要事项调查。
风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。
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IPO尽职调查清单（详细版+简单版）要点企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节，直接影响到企业价值评估和项目的运作。
本文本内包含详尽版和简单版。
IPO尽职调查主要内容1. 发行人基本情况调查。
发行人基本情况调查包括：改制与设立情况、发行人历史沿革情况、发起人和股东的出资情况、重大股权变动情况、重大重组情况、主要股东情况、员工情况、发行人独立情况、内部职工股(如有)情况、商业信用情况。
2. 发行人业务与技术调查。
发行人业务与技术调查包括：发行人行业情况及竞争状况、采购情况、生产情况、销售情况、核心技术人员、技术与研发情况。
3. 同业竞争与关联交易调查。
同业竞争与关联交易调查包括：同业竞争情况、关联方及关联交易情况。
4. 高管人员调查。
高管人员调查包括：高管人员任职情况及任职资格、高管人员的经历及行为操守、高管人员胜任能力和勤勉尽责、高管人员薪酬及兼职情况、报告期内高管人员变动、高管人员是否具备上市公司高管人员的资格、高管人员持股及其他对外投资情况。
5. 组织结构与内部控制调查。
组织结构与内部控制调查包括：公司章程及其规范运行情况、组织结构和股东大会、董事会、监事会运作情况、独立董事制度及其执行情况、内部控制环境、业务控制、信息系统控制、会计管理控制、内部控制的监督情况。
6. 财务与会计调查。
财务与会计调查包括：财务报告及相关财务资料、会计政策和会计估计、评估报告、内控鉴证报告、财务比率分析、销售收入、销售成本与销售毛利、期间费用、非经常性损益、货币资金、应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产、投资性房地产、主要债务、资金流量、或有负债、合并报表的范围、纳税情况、盈利预测。
7. 业务发展目标调查。
业务发展目标调查包括：发展战略、经营理念和经营模式、历年发展计划的执行和实现情况、业务发展目标、募集资金投向与未来发展目标的关系。
8. 募集资金运用调查。
募集资金运用调查包括：历次募集资金使用情况、本次募集资金使用情况、募集资金投向产生的关联交易。
9. 风险因素及其他重要事项调查。
风险因素及其他重要事项调查包括：风险因素、重大合同、诉讼和担保情况、信息披露制度的建设和执行情况、中介机构执业情况。
IPO尽职调查清单（详尽版）第一部分基本情况调查(Basic Information)说明：企业尽职调查是企业获得风险投资和企业上市的关键环节，直接影响到企业价值评估和项目的运作，请务必保证提供所有资料的准确性和可靠性；同时尽职调查涉及企业各方面内部信息，是企业最高级的调查，请相关参与人员严格保守企业机密。
1. 公司背景(Company Description)1.1 公司成立1.1.1 请提供公司发起人协议、股东协议、批准证书以及与成立、组建及改组有关的政府批文，包括任何对该文件进行修改的文件；1.1.2 请提供公司成立的验资报告、出资证明和资产评估证明及/或产权登记证，公司现有注册资本及历次变更的验资报告、相关证明文件和工商变更登记证明；1.1.3 请提供公司的章程，和合资、合营企业的协议/合同；1.1.4 请提供公司的营业执照（正、副本）。
1.2 公司简介1.2.1 请提供公司对外的正式的公司介绍资料，包括企业经营宗旨、企业愿景、企业发展战略规划/构想等等；1.2.2 请提供公司发展沿革资料及相关证明文件。
1.3 部门设置1.3.1 请说明公司目前部门设置及人力资源的配置；1.3.2 请提供公司各主要业务部门的职责描述、核心业务介绍和经营目标。
1.4 公司管理1.4.1 请提供公司正式的组织架构图；1.4.2 请提供公司股东会、董事会主要成员背景资料（股东出资、股权占有情况及股东、董事简历/背景介绍）；1.4.3 请提供公司核心经营管理人员的背景资料（简历、经营业绩/评价）；1.4.4 请提供公司现有的外部支持（法律顾问/财务顾问/健康顾问/投资顾问……）。
2. 产品/服务(Product/Service)2.1 请提供公司现有产品/服务项目的介绍资料（名称、介绍、服务对象、价格）；2.2 请说明公司现有核心产品/服务的优势、特点，以及经营成绩；2.3 请提供公司正在开发的产品/服务项目的介绍资料，以及这些产品/服务项目的开发时间计划表；2.4 请说明公司现在是否有知识产权开发，如有，请具体说明；2.5 请提供公司现有无形资产资料（商标/知识产权/专利……）。
3. 市场分析(Market Analysis)3.1 请说明公司经营产品/服务属于哪一种行业，国家、地方对此行业的政策是鼓励的还是限制的，有无相关的文件或资料说明？3.2 请说明公司目前经营产品/服务的市场规模、市场结构与划分，并请注明资料的出处或来源；3.3 请说明公司是根据什么，如何设定目标市场的？3.4 请说明公司提供产品/服务的经营是否受消费群体、消费方式、消费习惯的影响？其主要影响因素是甚么？3.5 请说明目前公司产品市场状况，产品所处的发展阶段，产品的市场占有率、排名及品牌状况，并请注明相关的数据、信息来源；3.6 请对公司产品/服务市场趋势和市场机会进行预测说明。
4. 竞争分析(Competition Analysis)4.1 请说明公司所在行业有无行业垄断性；4.2 请分别从公司提供的产品/服务的市场细分说明竞争者的市场份额；4.3 请列表说明公司现有的主要竞争对手情况：公司实力、产品情况（种类、价位、特点、营销、市场占有率等）；4.4 请说明公司现有的潜在竞争对手情况和市场变化分析；4.5 请具体说明公司产品竞争优势（规模、成本、商业模式、管理、人才、其他）。
5. 市场营销(Marketing &Sales)5.1 请提供公司现行的销售政策；5.2 请分别从销售渠道、方式、行销环节和售后服务等方面说明公司市场营销模式；5.3 请列表说明公司现有的前5位重要客户情况（客户名称、地区、合作时间、本期累计金额、占销售总额的百分比），以及对这些重要客户采取的特殊政策，如折扣、套餐服务等等；5.4 请提供公司市场促销和市场渗透的方式、安排及预算方案（包括主要促销方式和策略）5.5 请提供公司产品价格方案（包括定价依据和价格结构、影响价格变化的因素和对策）；5.6 请说明公司销售资料统计和销售纪录方式，销售周期的计算；5.7 请提供公司市场开发规划，销售目标（近期、中期），销售预估（3-5 年）销售额、占有率及计算依据。
6. 投资说明( Investment )6.1 请说明公司资金需求；6.2 请说明公司资金使用计划及进度；6.3 请说明公司需求的投资形式（贷款/ 利率/ 利率支付条件/ 转股- 普通股、优先股、任股权/ 对应价格等）；6.4 请说明公司目前的资本结构；6.5.请说明公司的投资回报/ 偿还计划；6.6 请说明公司资本原负债结构（每笔债务的时间/ 条件/ 抵押/ 利息等）；6.7 请说明公司是否有投资抵押？如有，请提供抵押品价值证明及定价依据；6.8 请说明公司是否有投资担保？如有，请提供担保者财务报告；6.9 请说明公司吸纳投资后股权结构；6.10 请说明公司因投资而愿意付出的股权成本；6.11 请说明公司希望投资者介入公司管理之程度；6.12 请说明公司是否定期向投资者提供相关报告和资金支出预算？7. 风险分析(Risk Analysis)请贵公司分别从以下几个方面说明存在的风险：7.1 资源风险7.2 市场不确定性风险7.3 项目开发风险7.4 竞争风险7.5 政策风险7.6 财务风险7.7 管理风险7.8 破产风险8. 管理(Management)8.1 请说明目前公司治理情况；8.2 请提供公司相关的内部管理制度及劳动合同；8.3 请提供公司人事计划（配备/ 招聘/ 培训/ 考核）；8.4 请提供公司现行的薪资、福利方案；8.5 请提供公司股权分配和认股计划。
第二部分财务状况调查( Financial Status) 1. 企业财务会计制度(Accounting policy)1.1 请说明企业目前执行会计核算制度、内部控制制度；1.2 请说明企业近三年执行的主要会计政策，重点包括：1.2.1 坏帐（1）坏帐损失核算方法（2）坏帐损失的确认标准（3）坏帐准备的计提方法和比例1.2.2 存货核算（1）存货范围（2）计价方法：分类介绍（3）存货跌价准备的计提（若未计提，请按照会计制度预估计提后的影响）1.2.3 短期投资（1）短期投资计价方法（2）短期投资跌价损失准备计提（若未计提，请按照会计制度预估计提后的影响）1.2.4 长期投资（1）长期股权投资计价（成本法和权益法）（2）长期投资减值准备的核算方法（3）长期债权投资的计价1.2.5.固定资产及折旧（1）固定资产范围：（2）固定资产的计价：（3）各类固定资产的折旧方法：1.2.6 无形资产（1）无形资产的计价（2）无形资产的摊销方法（3）无形资产的减值准备1.2.7 开办费、长期待摊费用摊销1.2.8 收入确认（1）收入确认的标准（2）是否存在提前确认或虚计收入的情况1.2.9 如果期间以上会计政策若发生变更，变更内容为：2. 主要财务状况( Finance Status)2.1 请提供历年审计报告（至少最近二年）2.2 请对当前资产负债进行分析（资产状况、负债状况、所有者权益状况）2.2.1 请说明目前公司货币资金情况2.2.2 请对公司目前应收账款进行分析（1）应收账款的收款政策（2）应收账款明细表（3）应收账款账龄分析2.2.3 请对公司目前短期投资及长期投资进行说明（1）短期投资详细明细资料（2）长期投资的基本情况说明2.2.4 请提供公司固定资产有关资料（1）固定资产清单（2）大额固定资产的权属证明文件（房产证、车辆行驶证等）（3）固定资产原值的取得的发票及入账依据（4）固定资产的折旧政策（5）固定资产的抵押情况2.2.5 请提供公司无形资产明细表并对其进行说明（1）土地使用权的取得时间、可使用年限、取得的代价（2）商标使用权的注册文件、授权使用协议、可使用年限（3）专利使用权的专利证书、有效年限（4）其它知识产权的相关证明文件2.2.6 请说明公司其它资产情况2.2.7 请说明公司资产的投保情况2.2.8 请提供/说明公司银行借款的情况（1）银行借款统计表（2）银行借款合同及抵押担保合同（3）逾期借款的处理及涉及诉讼情况说明2.2.9 请说明公司其它负债情况2.3 请对公司历年经营状况进行分析，重点包括：2.3.1 销售收入（1）销售收入的构成（2）增减变动的原因2.3.2 销售毛利（1）销售成本的构成（2）各销售收入明细项目的毛利情况（3）增减变动的原因2.3.3 经营管理费用（1）经营管理费用的主要项目及所占比例（2）固定性项目的金额及相关合同协议（3）增减变动的原因2.3.4 公司投资收益（1）短期投资收益（2）长期投资收益2.3.5 其它非经常性项目及异常项目（1）补贴收入（2）营业外收入及支出（3）非经常性项目及异常项目的形成原因及占净利润的比例2.3.6 税赋情况（1）公司承担的主要税赋及税率（2）公司享受的税收优惠政策及相关文件（3）最近三年的完税证明文件（4）有无违反相关规定而遭受处理的情况2.4 未来3-5 年公司财务预测（1）未来三年的销售收入预测（2）预计损益表（分季度）（3）预计现金流量表（4）预计资产负债表（5）盈利预测的编制基础3. 财务指标异常状况(Abnormity of Finance Status)请对财务报表纵向比较变动超过30％以上的指标简要说明原因4. 重要大合同(Importance Contact)（1）公司近三年是否发生重大担保合同，是否存在为大股东担保？如有，请提供。