货币资金检查表
货币资金审定表表格
⑷核对记账凭证和原始凭证。
⑸鉴定原始凭证真伪。
⑹审查银行存款收支截止日期
①审阅支票收入与送存记录，检查年终前未送存银行的支票的收入记录日期。
②审阅期后银行存款对账单前两周的银行存款收入，检查有无将期后收入提前入账的情况。
审计人员监督盘点，必要时进行复查。
③审签《库存现金盘点表》。库存现金清点工作结束后，出纳人员填制《库存现金盘点表》；将经审计人员、主管会计和出纳三方签证的《库存现金盘点表》收入工作底稿。
3．抽查银行存款日记账、记账凭证及原始凭证
⑴审阅摘要栏与金额栏，检查银行存款收支业务是否合法。
⑵审阅对应科审计机关名称）
货币资金审计程序表
被审计企业名称: 页次：1
审计程序
执行情况说明
工作底稿索引号
1．将货币资金明细账与总账、会计报表有关项目进行核对。
2．抽查现金日记账部、记账凭证及原始凭证
⑴审阅现金日记账和记账凭证摘要栏，检查现金收支业务是否合法。
⑵审阅对应科目栏，检查现金收付会计处理是否正确。
③查阅结账日签发的最后一张支票的序号，检查在此序号之前的支票是否均已发出并入账，有无支票已发出而在结账日之后才入账的现象。
⑺审查银行存款余额。抽取部分银行账户的余额，将其与银行对账单进行核对，检查两者是否一致。
⑻向银行发询证函。
4．其他货币资金审查
⑶审阅现金日记账的序时登记，检查有无故意颠倒日期记账，以掩盖某些问题的情况。
⑷核对记账凭证、原始凭证。
⑸鉴定原始凭证真伪。
⑹监督盘点或复核库存现金实存数并与现金日记账余额进行核对
①组织安排库存现金清点工作。营业前或营业终了后，要求出纳将现金全部存入保险柜暂作封存，突击进行盘点。
货币资金内部控制调查表
——2010年财务审计检查专用表
序号
问题
是
否
备注
1
是否有本单位货币资金管理制度或执行学校的相关制度
2
是否建立定期的现金库存盘点制度
3
现金是否全部及时ห้องสมุดไป่ตู้帐
4
库存现金是否由出纳专门保管
5
现金的收支业务是否分开处理
6
出纳工作是否定期进行轮换
7
出纳与会计是否分开
8
是否有出纳岗位职责
9
出纳是否根据审核无误的会计凭证办理货币资金收付款业务
17
有价证券是否有专人保管，有无管理规定
被检查单位财务部门（签字盖章）：
年月日
1、以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺陷打“χ”；不能判断的在“备注”栏注明。
2、被检查单位提供自查报告和相关辅证资料
3、外汇存款及现金的管理请单独说明
审计处
10
银行帐户开立是否有规定的审批手续，相关资料是否有专人保管
11
银行票据与有关印章的保管是否分开
12
银行票据的保管有无登记
13
作废的银行票据是否加盖“作废”戳记并登记
14
办理结算业务后的结算凭证是否加盖“收讫”或“付讫”戳记
15
银行存款日记帐与银行对帐单是否及时进行核对并坚持“双签”制度
16
是否按月编制银行存款余额调节表，未达帐项是否及时清理
货币资金问卷调查样表
注：1、以上请据实填写。“是”表示内部控制的健全，打“√”；“否”表示内部控制的缺 陷打“χ ”；不能判断的在“备注”栏注明。 2、被检查单位提供自查报告和相关辅证资料 。
审计时间 回答结果
否 不是否实施岗位分离控 制？ 7、是否定期或不定期进行现 金盘点？ 三、票据和印章管理 1、库存票据是否有定期盘点 2、所有的支票是否连续编 号？ 3、空白支票是否存放在安全 处，并由专人加以保管？ 4、票据的购买、保管、使用 、核销是否有记录？ 5、作废票据是否盖有作废章 6、因错开作废的票据是否予 以保存？如果销毁，是否在 履行批准手续后有授权人员 监销？ 四、收款控制 1、对赊销业务是否实行合同 化管理 2、赊销的客户，是否进行信 用评估的调查了解 3、赊销业务是否经过审核 4、销售收入是否及时入账？ 5、有否设立帐外账？或坐 支现金？ 6、是否建立应收账款帐龄分 析制度和逾期账款催收制 度？ 7、是否定期与往来客户核 对往来款项？
被审计单位 调查问题
一、岗位分工与授权批准 1、是否有本单位货币资金管 理制度和执行情况的相关规 定 2、出纳人员是否兼任稽核、 会计档案保管和收入、支出 、费用、债权债务账目的登 记工作？ 3、现金日记账、银行存款日 记账，记账和复核是否是分 离 4、银行对账单提取、核对、 编制是否分离 5、现金支出审批人是否和出 纳员、支票保管员和记账员 分离？ 6、支票保管职务与印章保管 职务是否分离 7、支票审核职务与支票签发 职务是否分离。（支票签发 职务由出纳担任，其他会计 人员不得兼任） 8、现金与支票的保管与盘点 清查是否分离 9、银行印鉴保管职务、企业 财务章保管职务、人名章保 管职务分离，是否由一人保 管支付款项所需的全部印章 10、网上银行对账单提供人 员 是否全责分离（如出纳出 纳人员、会计人员提供和复 核是否相同） 11、当审批人不在岗的时 候，是否授权他人批签？ 二、现金和银行存款的控制 1、是否建立了库存现金限额 管理制度？ 2、超出限额的现金是否及时 存入银行？ 3、是否有坐支现金和挪用现 象？ 4、现金付款审核和实际付款 人是否分离 5、是否按月及时编制银行存 款余额调节表，未达账项是 否及时清理 4、开设和撤销银行账户是否 经过授权审批？ 5、是否及时恰当正确的记录 现金收入和支出？ 6、网上交易，电子支付操作 人员是否实施岗位分离控 制？ 是
货币资金使用管理自查报告表格
货币资金使用管理自查报告表格制度规定实际检查结果注释不适用是否一：现金支付范围1、 支付给员工个人的工资奖金、各种津贴。
2、 支付给员工的各种劳保、福利费用和差旅 费。
3、 经批准出差人员必须携带的差旅借款。
4、 向个人或农贸市场收购水产品、农副产品 和其他物资价款，支付给个人的劳动报酬， 国家规定对个人的其他支出。
5、 支付给个人的佣金支付。
6、 转帐金额起点（1000元）以下的零星支 付。
7、 经批准的各类业务所需的备用金&特殊情况需支付现金的，应报总经理审批， 并注明现金支付字样。
支付现金在 5万元以 上，20万元以下的款项上报产业公司总经理 审批，20万元以上报集团总裁审批。
二：现金管理规定1. 现金实行限额管理，库存现金限额为 5000元，超额部分应及时上交财务部送存银 行，不得自行保留。
库存现金限额若需要超第2页共7页过规定标准的应向结算中心或开户银行申请V V V VV VV制度规定实际检查结果注释不适用是否8.企业代收代付款项的支付，支付金额在V100000元以下，报各企业总经理审批。
支付金额在100000元（含）以上，上报各产业公司总经理审批。
中介公司代收代付款项的支付由各企业总经理审批。
9.单位各项收入（营业款、废旧物资出售V收入、小费、罚款、押金、赔款款等）必须及时上交财务部送存银行或结算中心，不得用于直接支付单位自身的支付。
因特V殊情况需坐支现金的，应事先报开户银行或结算中心审查批准。
10. 单位取得的货币资金收入必须及时入帐，不得私设“小金库”，不得帐外设帐，严禁收款不入帐，白条抵库。
V三：现金支付管理1.支付申请、：A.各单位有关部门或个人经营需要用款V差旅费报销未详细填时，应填写《开元旅业集团汇款申请单》，写随同人员，出发地注明款项的用途、金额、预算、支付方式点,原因说明等等内容，并附有效经济合冋或相关证明。
V第4页共7页B.差旅费报销是，需填与《出差费用报零星报支时，未附＜材制度规定实际检查结果注释不适用是否四：现金其他管理1.各单位在结算中不得签发空头支票和远期支票。
货币资金审定表(表格模板、DOC格式)
⑶审阅现金日记账地序时登记，检查有无故意颠倒日期记账，以掩盖某些问题地情况.
⑷核对记账凭证、原始凭证.
⑸鉴定原始凭证真伪.
⑹监督盘点或复核库存现金实存数并与现金日记账余额进行核对
①组织安排库存现金清点工作.营业前或营业终了后，要求出纳将现金全部存入保险柜暂作封存，突击进行盘点.
⑴审阅摘要栏与金额栏，检查银行存款收支业务是否合法.
⑵审阅对应科目栏，检查银行存款收付会计处理地正确性.
⑶审阅银行存款日记账地序时登记，检查有无故意颠倒日期记账，以掩盖某些问题地情况.
⑷核对记账凭证和原始凭证.
⑸鉴定原始凭证真伪.
⑹审查银行存款收支截止日期
①审阅支票收入与送存记录，检查年终前未送存银行地支票地收入记录日期.
4．其他货币资金审查
货币资金审定表（表格模板、DOC格式）
索引号：
（审计机关名称）
货币资金审计程序表
被审计企业名称:页次：1b5E2R.
审计程序
执行情况说明
工作底稿索引号
1．将货币资金明细账与总账、会计报表有关项目进行核对.
2．抽查现金日记账部、记账凭证及原始凭证
⑴审阅现金日记账和记账凭证摘要栏，检查现金收支业务是否合法.
②审阅期后银行存款对账单前两周地银行存款收入，检查有无将期后收入提前入账地情况.
③查阅结账日签发地最后一张支票地序号，检查在此序号之前地支票是否均已发出并入账，有无支票已发出而在结账日之后才入账地现象.
⑺审查银行存款余额.抽取部分银行账户地余额，将其与银行对账单进行核对，检查两者是否一致.
⑻向银行发询证函.
②现场监盘库存现金.在会计主管和审计人员在场地情况下，出纳清点现金并作记录；
货币资金检查情况表(9个xls 4个doc)7
货币资金检查情况表(9个xls 4个doc)7
表4－26 索引号:
（审计机关名称）
银行往来询证函
致银行:
（＊＊审计机关）正在对（＊＊被审计单位）进行审计,根据《国际审计准则》和中国审计规范的有关规定,应当询证该单位与贵行的存款、贷款往来。
下列金额是该单位截止年月日账面记录，如与贵行记录相符，请在本函下端“金额证明无误”处签章;如有不符,请在“金额不符及需要说明事项”
处详加说明。
请（尽快）于月日前将本询证函寄（＊＊审计机关）。
审计机关（公章）
年月日
金额证明无误
签章：日期：
金额不符及需要说明事项
签章：日期：
回函地址: 邮编: 联系人：电话:。