公共经济学(财政学)第二版(蒋洪)第十八章复习资料及答案
《公共经济学》(第二版)复习题答案
《公共经济学》复习题一、单项选择题、1.公共经济学的研究对象是政府及其附属机构。
在公共经济学中，政府的含义分为四个层次，其中，政策性金融机构属于（D ）A、广义政府B、狭义政府C、统一公共部门D、一般公共部门2.政府经济行为的核心是（D ）A、提供公共产品 B 、进行宏观经济调控C、确保国际收支平衡D、根据法律程序进行的财政收支预算3.公共经济学起源于（C ）A、宏观经济学 B 、微观经济学C、财政学 D、福利经济学4.《赋税论》的发表开创了财政学的先河，其作者是（ A ）A、配第 B 、斯密C、布坎南 D、帕累托5.公共经济学的主要创始人是（C ）A、凯恩斯 B 、斯密C、马斯格雷夫D、斯蒂格里茨6.马斯格雷夫在（A ）中首次提出“公共经济”这一概念。
A、《财政原理：公共经济研究》 B 、《就业、利息与货币通论》C、《国富论》D、《公共部门经济学前沿问题》7.“社会主义分配制度应该确保结果是公平的”这是一个（ B ）A、实证命题 B 、规范命题C、既是实证，也是规范命题D、既不是实证，也不是规范命题8.在市场机制下，实现资源最优化配置的核心手段是（ A ）A、价格机制 B 、行政命令C、价格和行政机制 D、以上都不是9.经济学研究的逻辑起点是（ A ）A、资源稀缺问题 B 、价格问题C、国民收入分配问题D、效率问题10.经济效率实现的条件之一是（A ）A、MSR=MSC B 、TSR=TSC C、SR=SC D、TSR不等于TSC11.当人们消费某种产品时，随着消费数量的增加，人们从每一单位产品中获得的效用是（ B ）A、增加的B减少的C、相对不变的 D 没有效用发生12.基尼系数是一个客观的衡量公平程度的参考指标，一般认为当基尼系数超过（C ）时，意味着社会不公平已经超过了警戒线。
A、0.35B、0.40C、0.45D、0.5013.在资源配置中，以财政手段进行资源配置，可以利用多种政策工具，以下不属于公共支出这一政策工具的有（A ）A、政府税收B、政府直接提供某些公共物品C、财政补贴D、政府购买支出14.政府作出一项决策一般都比私人部门决策慢，主要是因为当中要经过几个时滞，下面不属于公共决策经过的时滞有（D ）A、认识时滞B、决策时滞C、执行与生效时滞D、反馈时滞15.下列产品市场中，最接近完全竞争市场的是（ B ）A、计算机市场 B 玉米市场C、自行车市场 D 服装市场16.市场失灵是指（ B ）A、市场的崩溃 B 价格机制不能起到应有的作用C、市场不存在 D 市场处于疲软状态17.下列哪项不是造成市场失灵的原因（ D ）A、产品不同质，具有不可替代性 B 信息不完全C、生产的外部性 D 政府必须提供公共产品18.政府利用财政手段进行资源配置，主要可以利用的政策工具不包括（D ）A、公共支出 B 财政补贴C、政府购买支出 D 公开市场业务19.社会主义市场经济体制的含义不包括（ D ）A、要使市场成为资源配置的基础 B 要发挥和加强政府对市场经济的管理和调控作用C、同社会主义基本制度结合在一起 D 生产资料归谁所有20.公共所有的资源具有（C ）的特征。
(完整word版)财政学-习题集及答案(陈共)(2)(word文档良心出品)
财政学习题集第1章财政概念和财政职能二、填空1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、外部效应和公共产品、收入分配不公、经济波动等。
2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、财政手段。
3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。
4、公共物品的两个基本特征是：非竞争性和非排他性。
5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、收入与支出的对称。
6、财政的基本职能是：资源配置职能、收入分配、经济稳定与发展职能。
7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.3~0.4 之间被称为合理区间。
8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。
9、自马斯格雷夫于1959年出版的《财政学原理：公共经济研究》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。
四、不定项选择1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：A、垄断B、信息不充分或不对称C、收入分配不公D、经济波动4、政府干预经济的手段包括：A、立法和行政手段B、组织公共生产和提供公共物品C、财政手段D、强制手段5、政府干预失效的原因和表现可能发生在：A、政府决策失误B、政府提供信息不及时甚至失真C、政府职能的“越位”和“缺位”D、寻租行为6、公共物品的基本特征包括：A、历史性B、非排他性C、非竞争性D、单一性7、财政的基本职能是：A、资源配置职能B、调节收入分配职能C、组织生产和销售职能D、经济稳定与发展职能8、财政的特征包括：A、阶段性与公共性B、强制性与非直接偿还性C、收入与支出的平衡性D、历史性9、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的：A、家庭B、企业C、政府D、中介10、财政实现收入分配职能的机制和手段有：A、划清市场与财政分配的界限和范围B、规范工资制度C、加强税收调节D、通过转移支出第2章财政支出的基本理论二、填空1、提供公共物品来满足公共需要有两个系统：一是市场，二是政府。
公共经济学复习要点及答案
公共经济学复习要点及答案复习要点第一章导论1、公共经济学对公共部门的理解2、政府经济行为的内涵3、公共财政的特征第二章政府职能1、资源最优配置的含义2、了解资源配置的方式3、市场失灵的主要表现4、政府干预经济活动的范围5、政府的四大经济职能第三章公共产品1、公共产品的定义2、私人部门提供公共产品的无效率的解释3、林达尔模型4、公共产品有效供给的条件5、外部性的定义6、外部效应的经济影响7、矫正外部性的措施：内部化（征税、补贴）、管制、可交易排放许可证、8、科斯定理第四章公共选择理论1、一致同意原则2、投票悖论3、单峰和中位选民定理4、官员的目标5、利益集团6、寻租的概念以及寻租引起的社会成本7、官僚行为的特点第五章预算1、预算功能和原则2、功能预算论3、预算的原则4、绩效预算的原理5、部门预算的概念以及部门预算的优点第六章公共支出1、公共支出的分类2、公共支出的原则3、公共支出的瓦格纳原则4、公共支出的经济发展理论5、成本－收益分析法的步骤第七章公共收入1、税收的特征和要素2、现代税收原则3、税收前转和后转的含义4、中性税收的概念5、税收转嫁与需求弹性的关系6、所得税被推崇的原因7、税收的财政原则和效率原则第八章国民经济1、财政政策乘数2、财政政策工具3、政府购买支出乘数和政府转移支付乘数的比较第十章地方政府1、地方政府的职能2、公共产品的层次性3、俱乐部理论4、蒂伯特模型的理论内容5、补助地方政府的必要性答案第一章导论1、公共经济学对公共部门的理解主要提供公共产品和公共服务，同时介入一些准公共产品的提供以实现社会福利最大化为准则2、政府经济行为的内涵非市场性的生产活动和财富分配3、公共财政的特征公共性非竞争性法制性第二章政府职能1、资源最优配置的含义帕累托最优是指资源分配的一种状态，在不使任何人境况变坏的情况下，不可能再使某些人的处境变好。
2、了解资源配置的方式传统社会的习惯计划方式市场方式企业方式混合方式3、市场失灵的主要表现竞争失效公共产品问题外部性问题市场的不完全偏好不合理—优值品、劣值品问题消息的不完全失业、通货膨胀以及经济的失衡收入分配公平问题4、政府干预经济活动的范围生产什么如何生产为谁生产公共选择5、政府的四大经济职能资源配置收入分配稳定经济经济发展第三章公共产品1、公共产品的定义指的是那种既不可能也无必要对其消费加以排他的物品；或者说，同时具有非排他性和非竞争性的物品。
完整版)公共经济学复习知识点
完整版)公共经济学复习知识点公共经济学复知识点第一章公共部门的经济活动一、公共经济学的定义及研究对象公共经济学研究市场经济下政府的经济职能、经济作用、公共干预（主要是政府）；延伸、深化、具体化了微观、宏观经济学中有关政府职能作用的理论；并用经济学的理论和方法来研究政府的运作。
二、资源最优配置的原则资源最优配置原则包括效率原则、公平原则和稳定原则。
效率原则的实现需要市场机制；公平原则需要社会价值判断；稳定原则需要经济的正常运行，如物价稳定、充分就业、经济增长和国际收支平衡。
三、帕累托效率___效率是指某个经济达到了这样一种状态，以至于一个人的福利不可能再变得更好，除非使其他至少一个人的福利变得更坏时，社会福利就不再有改善的可能。
帕累托改进是指在不使B福利减少的情况下增加了A的福利。
___最优产生的市场条件是完全竞争市场，实现条件为MSB=MSC。
四、不完全竞争市场的成因不完全竞争市场的成因包括MSC≠MPB、对公共物品的享用、垄断和寡头的出现、信息不对称以及考虑与经济效率无关的事项。
五、政府的经济职能政府的经济职能包括资源配置职能、收入分配职能和经济稳定职能。
资源配置职能包括地区间的资源配置、公共物品与私人物品之间的配置、公共部门与私人部门之间的配置以及消费与投资之间的配置。
收入分配职能旨在实现平等与激励，政策手段包括财政措施、税收与收入转移制度以及非财政措施。
经济稳定职能的政策措施包括相机抉择的财政政策、货币控制、财政政策与货币政策的结合以及道义上的劝告。
第二章外部效应一、外部效应对资源配置的影响外部效应是指未在交易价格中得到反映的经济交易成本或效益。
正的外部性，也称为外部效益或外部经济，指的是对交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的经济效益。
负的外部效应，也称为外部成本或外部不经济，指的是对交易双方之外的第三者所带来的未在价格中得以反映的成本费用。
外部效应对资源配置的影响需要通过解决方案来解决。
公共经济学期末复习资料及解答
公共经济学期末复习资料及解答•相关推荐公共经济学期末复习资料及解答公共经济学期末复习资料——名词解释及简答题题型：一、名词解释(每小题3分，共15分)二、单项选择题(每小题 1分，共 20 分)三、多项选择题(每小题 2分，共 20 分)四、简答题(每小题5 分，共25分)五、论述题(每小题10 分，共20分)名词解释:1、公共部门:公共部门是指负责提供公共产品或进行公共管理，致力于增进公共利益的各种组织和机构，最典型的公共部门是政府部门，它以公共权力为基础，具有明显的强制性，依法管理社会公共事务，其目标是谋求社会的公共利益，对社会与公众负责，不以营利为根本目的，不偏向于任何集团的私利。
2、帕累托效率：如果社会资源配置已经达到这样一种状态，即任何重新调整都不可能在不使其它任何人境况变坏的条件下，而使任何一人的境况更好，那么这种资源配置的状况就是最佳的，也就是具有效率的。
3、外部效应：某些个人或企业的经济行为影响了其他人或企业，却没有为之承担应有的成本费用或没有获得应有的报酬的想象。
4、科斯定理：如果各方可以无成本地就资源配置进行协商，那么他们就可以自己解决外部性问题。
科斯定理说明，私人经济主题可以解决他们之间的外部性问题。
无论最初的权利如何分配，有关各方总可以达成一种协议，在这种协议中每个人的状况可以变好，而且结果是有效率的。
5、政治均衡：是指在一定规划下，就一种或多种公共物品或服务的供给量以及相应的税收份额在人们之间的分配所达成的协议。
6、林达尔均衡：是指每一个社会成员都按照自己所获得的公共产品或服务的边际效益大小，来捐献自己应当分担的公共物品或服务的资金费用，则公共产品或服务的供给量可以达到具有效率的最佳水平。
7、中间投票者定理：若所有投票者对公共物品的边际效益曲线均呈右下方倾斜状态，那么中间投票者最好偏好的公共物品的产量，就是简单多数规则下的政治均衡。
8、超额累进税率：把课税对象按数额的大小划分为若干不同等级部分，对每个等级部分分别规定的税率，分别计算税额。
公共经济学复习资料
公共经济学复习资料一、公共经济学概述公共经济学是研究政府在经济中的作用和影响的一门学科。
它主要探讨政府如何使用税收、支出、管制等政策工具来影响经济运行，以及政府在经济中的角色定位和职责。
二、公共经济学的主要内容1、政府与市场的关系：公共经济学探讨政府和市场在资源配置中的作用，以及它们之间的相互关系。
2、政府支出与税收：公共经济学研究政府支出的规模和结构，以及税收的种类和税率，探讨如何实现公平和有效的财政政策。
3、公共物品：公共经济学研究公共物品的供给和需求，以及政府如何提供和管理公共物品，以满足社会需求。
4、政府干预与市场失灵：公共经济学探讨市场失灵的原因和表现，以及政府如何干预市场失灵，以实现经济效率和社会公平。
5、政府管制：公共经济学研究政府对市场和企业的管制，包括管制的类型、效果和局限性。
6、公共选择与政策制定：公共经济学研究公共选择的过程和结果，以及政策制定的程序和影响因素，探讨如何制定出公平和有效的政策。
7、政府治理与绩效评估：公共经济学研究政府治理的结构和过程，以及绩效评估的方法和指标，探讨如何提高政府治理的效率和绩效。
三、复习方法建议1、系统学习：建议从整体上系统学习公共经济学的内容，掌握各个章节的逻辑关系和知识点。
2、理论实际：将理论知识与实际案例相结合，加深对理论的理解和应用。
3、多角度思考：从不同角度思考问题，拓展思路，提高分析问题和解决问题的能力。
4、注重案例分析：通过案例分析，深入了解公共经济学在实际中的应用和解决问题的方法。
5、做好笔记：做好笔记有助于加深记忆和理解，方便复习。
6、参加讨论：参加讨论可以促进思考和学习效果，同时可以与其他同学分享学习心得和成果。
经济学复习资料一、导言经济学是社会科学中一门研究资源分配和利用的学科，旨在理解社会经济现象，解释经济规律，预测经济趋势，以及提出政策建议。
以下是一份经济学复习资料，帮助你更好地理解和掌握这门学科。
二、经济学基本概念1、需求：消费者在不同价格水平上愿意并能够购买的商品或服务的数量。
公共经济学考试题库附答案(新版)
公共经济学考试题库附答案（新版）一、单项选择题1、下列判断正确的是（促进经济稳定以中央为主、地方为辅）2、居民从公共支出中获得的收益与他们通过纳税而承担的成本之间的差额叫（财政净收益）3、财政联邦制的具体形式是（分税制）4、在自由贸易往来的情况下，若某一地方政府想要单独使用紧缩性财政政策，则会形成（出口漏损）5、在西方国家，议会颁布和实施法律法规，规范公共部门的经济行为，称为（正规的硬约束）6、产权归政府所以或受政府直接控制的企业的总和称（公共企业部∏）7、公立学校、医院、研究所属于（公共事业部门）8、某个人或企业的经济行为影响了他人或其他企业，却没有为此付出代价或获得应有的报酬，这种情况称为（外部性）9、企业生产产品排污影响下游居民饮用水属于（负外部性）10、公共企业一般局限于（垄断行业）11、下列哪一种权限不属于政府部门行使范围（执行权）12、狭义的政府部门仅指（国家行政机关）13、依靠市场机制的自发运行，时常会出现失业、经济失衡和（通货膨胀）14、在西方国家，议会为制衡公共权力，可履行质询权、调查权和（弹劾权）15、在西方国家，非正规的软约束往往是由社会公众通过（舆论）来督促公共部门合理、合法地从事公共经济活动。
16、帕累托最优只有在哪种市场条件下才能出现（完全竞争）17、规模报酬递增必将导致（垄断）18、公共产品的非竞争性意味着每新增一个消费者的（边际成本）等于零。
19、充分就业是指没有（非自愿性失业）20、经济增长过程中繁荣阶段与萧条阶段交替出现，称为（周期性经济波动）21、下列哪一个不是公共部门协调收入分配的主要手段（对公共资源的经营颁发许可证）22、市场机制决定的收入分配是一种（初次分配）23、中央集权方式难以产生的结果是（居民参与公共决策）24、下列哪一种不属于中央与地方财力划分的理论依据（A、预算制订的分工）25、教育水平的巨大差异会使经济发达的地区更发达，使经济不发达的地区更不发达，这叫做教育水平使经济增长产生（“马太效应”）26、关于财政联邦制的说法不正确的是（只有中央政府拥有决策权）27、下列哪一种不属于中央对地方转移支付的功能（实现宏观调控）28、关于收入分配公平的说法不正确的是（公平化就是要平均化）29、政府促进经济稳定的最重要的财政手段是（财政政策）30、应由地方政府提供的最基本的公共产品不包括（稳定经济）31、下面关于公共产品的表述，不正确的是（公共产品的效用可以分割成若干部分）32、公共产品是供（全体成员）共同消费的商品或劳务。
财政学习题及答案蒋洪(杂)
2、私人生产的产品一定是私人产品。� � 3、政府免费提供的产品是公共产品。( ) 4、能够通过收费来补偿成本的产品一定不是纯公共产品。( ) 5、私人产品有时也采用公共提供的方式进行消费。� �
6、税收是政府调节收入分配的唯一手段。� � 7、公共生产是政府改变收入分配的手段之一。� � 8、政府规定价格必定会造成销售者的利益转移给购买者。� � 9、对消费品的价格补贴可以理解为公共提供与市场提供的混合方式� � 10、政府该采用什么方式征税是一个实证分析问题。� �
取了下述哪种组合?( )
A、公共提供�公共生产 B、公共提供�私人生产
C、市场提供�公共生产 D、市场提供�私人生产
3、下述� �问题不属于财政学实证分析范畴。
A、我国税收的累进度应该多大�
B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体�
C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化�
D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济�
12、转移支出�是政府或公共部门无偿地将一部分资金的所有权转让给其他部门或经济实体所形成的支出。 13、税式支出�是指以税收优惠的方式进行的支出。 14、政府担保�就是政府承诺在被担保的经济实体不能履行偿还责任的时候替它承担这一责任。 15、公共定价�是指政府通过其权力规定交易价格。 16、公共管制�是指政府依靠行政权力对下属的或私人部门的经济实体的行为做出的约束性规定并对它们进行管理和 控制的行为。
10、吉尼系数以� �作为公平的含义。 A、 规则公平 B、 起点公平 C、 经济公平 D、 结果公平
11、吉尼系数取值范围� A、大于等于�1�小于等于 1。 B、大于等于 0�小于等于 1。 C、大于等于�1�小于等于 0。 D、在�1 到 1 之间。
财政学（第2版）习题答案
财政学（第2版）习题答案《财政学（第2版）》章节配套习题部分参考答案第一章现代国家的经济职能一、重要概念1.市场失灵：市场机制本身却存在固有的缺陷与不足，即所谓“市场失灵”，主要表现为信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平和经济波动。
2.垄断：当某一行业在产量达到相对较高水平之后，就会出现规模收益递增和成本递减现象，这时就会形成垄断。
3.外部性：无法在价格中得以反映的市场交易成本或收益。
4.纯公共产品：是指每个人对这种产品的消费并不会导致任何其他人消费的减少。
5.公共需要：是当众多个人作为一个整体时所产生的需要。
6.资源配置职能：财政的资源配置职能是指财政通过参与财力分配来实现资源优化配置的职能。
7.收入分配职能：财政的收入分配职能，是指财政运用多种方式参与国民收入的分配和调节，以期达到收入分配的经济公平和社会公平。
8.经济稳定：是指通过财政政策的制定、实施与调整，对生产、消费、储蓄和投资发生影响，以达到充分就业、价格稳定、国际收支平衡等政策目标。
9-10略。
二、单项选择题1.A2.D3.A4.C5.A6.D7.A8.A9.B 10.B三、多项选择题1.ABCD2.ABC3.ACD4.ABD5.ABC6.ABCD7.CD8.BCD四、分析判断1.对2.错3.错4.对5.对6.错7.错8.错9.错 10.对五、简单分析1.什么是市场失灵？市场失灵是指市场无法有效率地分配商品和劳务的情况。
主要表现在：信息不充分和不对称、垄断、外部性与公共产品、收入分配不公平、经济波动与失衡。
2.垄断导致的效率损失表现在哪些方面？垄断导致效率损失：(1)产量受到限制，消费者福利受到额外损失；(2)垄断行业由于追求并事实存在垄断利润，缺乏尽可能降低成本的竞争压力；(3)垄断阻碍技术进步；(4)垄断者追求超额收入的寻租活动本身会造成资源浪费。
4.简述财政的基本特征。
第一，财政分配的主体是国家或政府。
第二，财政分配的对象是部分社会产品与服务。
《公共经济学》复习题参考答案
⑶多年预算
又叫滚动预算或中期财政计划，是年度预算的延长形式
它不仅要列出预算年度的有关数据，还要列出过去和未来若干年的一系列数据，从中不仅可以看到某一年预算开支的各项成本，还能看到此后3到5年的支出成本
第四单元
5.论述题
试述税收设计原则发展趋势发生的原因
（参见教材第143－144页）
因此要消除经济的周期性波动，除了依靠非自决财政政策的内在稳定作用外，还必须采用更加有力的自决的财政政策措施
⑵简述微观财政政策中，税收政策措施的主要表现在哪些方面？(P251)
微观财政政策是通过调节微观经济主体的行为，解决微观经济主体的激励问题和资源配置问题的财政政策
就刺激微观经济活动和调节社会生活的税收支出而言，其一般形式大致有以下几种：税收豁免、纳税扣除、税收抵免、优惠税率、延期纳税、盈亏相抵、加速折旧、优惠退税等
因此三部门经济中，国民收入达到均衡的条件是总需求＝总供给（或 C＋I＋G＝Y或I+G=S+T）
第六单元
1.单项选择题
1. D 2. C 3. C 4. B 5. D 6. A 7. B 8. B 9. D 10. D 2.多项选择题
1. ABCD 2. BD 3. AC 4. ABCD 5. ABD 6. ABCD 7. AC 8. AB 9. ABC? 10. BCD 3.判断题
要结合税收、预算、国债、补贴在调控经济中的特点，灵活运用于宏观调控，确保资源配置优化，收入分配合理、国民经济健康稳定增长
⑷构建法制化、规范化、科学化的管理监督体系
当前应重点推进部门预算改革、国库管理制度改革和政府采购制度改革，努力构建自我监督、内部监督和外部监督相结合，民主监督和法制监督有机统一的监督体系
财政学习题及答案蒋洪版
率换转际边的品产于等率代替术技际边的源资、D
率换转际边的品产于等率代替际边的者费消、C 等相率代替际边的者费消一每、B 等相率代替术技际边源资的品产一每、A 。件条� �足满求要率效合组品产、2 。态状置配源资的化大最度程意满者费消且化大最平水出产、D 。态状置配源资的化大最到达用效者费消他其时定给用效的者费消个某当�下件条构结品产的定给在、C 。态状置配源资的化大最度程意满者费消使能构结品产�下件条平水出产的定给在、B 。态状置配源资的化大最出产�下件条的术技和源资定给在、A �是义含的率效换交、1 题择选项单 分部一第 标目的策政政财 章二第 。的供 提共公是必未也品产的产生共公而�的产生共公是必未品产的供提共公。者与参接直的产生务服或品产是则府政产生 共公而�者买购的务服或品产为作府政是供提共公�于在别区的者二 �1� 。动活济经的入介府政是都者二在现表系联的产生共公和供提共公、5 。性偿有和性愿自有具都常通债公和费用使、格价。性偿无和性制强有具它�力权治政靠依府政是收税�2� 。债公�费用使或格价、收税�种三有式方的入收得取府政�1� 、4 。动活产生的务服 项各及以品产质物事从要主者后�品产质物产生不般一�动活费消会社事从要主者前�性立独对相有具则者后�事行 令指的府政据依上度程大很者前�源来入收要主为入收售销以者后�源来入收要主为款拨政财以者前�售销事从要者 后�售销事从不般一者前�标目要主为利赢以者后�的目为利盈以不者前�别差的门部业企共公和门部府政�2� 。标目为行为益利身 自以策决产生和费消�人个于属入收的得所�产资人个于赖依动活�人私是者有所的者后�图意府政行执和彻贯度程 的大较在�入收共公生产�金资共公和产财共公用使�众公是者有所的者前�别区要主的门部人私与门部共公�1� 、3 。析分究研的题主为度程劣优和非是清分�准标价评定确以。析分究研的题主为 系关果因清弄�实事认确以。析分范规是类一另�析分证实是类一。析分和究研的同不质性种两事从学政财�2� 。工分的”私“与”公“中济经民国是题问 本基的究研学政财。分部大两”私“和”公“成看济经民国个整将它。济经察考来角视殊特个一了用采学政财�1� 、2 。众公体全会社于源来产资和力权的它 �3� �力权政行的性制强有具它 �2� �的拟比法无体实济经他其是模规的它 �1� �于在别区要主的体实济经他其与它�体实济经个一为作府政、1 题答问 分部五第 。动活的事
蒋洪公共经济学课后答案
蒋洪公共经济学课后答案【篇一：公共经济学结课论文】xt>摘要：我国目前的财政支出结构中最为突出的问题就是用于社会性的财政支出普遍不足，所以，我国财政支出结构调整的重点就是增加财政用于社会公共服务的支出，以实现经济社会的协调、可持续发展。
关键词：财政支出结构优化策略一、我国财政支出的结构财政支出或政府支出，是指在市场经济下政府为履行其职能，二支出一切费用的综合，它直接反映着政府的政策选择，同时也代表着政府提供公共物品与服务所造成的耗费。
财政支出结构是综合反映一国政府活动的方向和范围。
市场经济国家必须建立与市场经济相适应的公共财政，当然也包括相应的财政支出结构，以体现市场经济对政府职能的要求。
二、财政支出结构的不合理处1、政府职能的转化滞后与政府行为的不规范2、财政收支矛盾较为突出3、文教科卫支出的不合理4、环境不断被破坏三、财政支出结构的优化（一）健全以市场为基础的政府职能，提高政府行为效率市场经济体制下政府的一个重要职能是提供“公共物品”。
在这里所学的公共物品包括国防、基础设施建设、文化、科技、教育、公共卫生、环保等。
这些只包括了公共物品的实体层次，而忽略了重要的制度。
实际上，市场经济作为有利于经济发展的最基本的经济制度，其制度基础是经济决策自由、个人权利、政法环境和法律制度。
因此，政府的基本职能就是保护产权，为市场经济的运作提供必要的制度框架。
这也是市场经济条件下，政府所提供的一种能为全体公民共享有“公共产品”。
所以，政府必须保护产权和维护市场秩序，协调社会各利益集团之间以及个人之间的利益关系，对社会各主体合法权益给予应有的保障。
（二）加大对教育和科研的投入，优化教育科研支出的内部结构在知识经济时代，科技、教育是一个国家经济增长的重要推动力。
针对目前我国科技与教育的现状，我们有必要对财政中用于教育和科研的支出进行一定的调整。
1、要加大财政对教育和科研的支持力度，提高财政支出中教育经费、科研经费的比重，确保教育支出的稳定增长。
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第十八章所得税和其他税收第一部分单项选择题1.我国企业所得税条例规定，纳税人来源于中国境外的所得，已在境外缴纳的所得税税款，在汇总纳税时，下列哪项从其应纳税额中扣除？（）A．不允许B．限定条件准予C．准予D．无条件答案与解析：选B。
2.下列项目中允许在个人所得税前扣除一部分费用的是（）。
A．分得的红利B．股票转让收入C．有奖销售中奖D．租赁财产所得答案与解析：选D。
3.外国投资者将从企业分得的利润，在中国境内再投资举办、扩建产品出口企业或先进企业，经营期不少于5年的，按哪个比例退还其再投资部分已纳所得税税款？（）A．40%B．50%C．60%D．100%答案与解析：选D。
4.下列资源中，属于我国资源税的应税资源有（）。
A．森林资源B．矿产资源C．水利资源D．土地资源答案与解析：选B。
资源税是以各种自然资源为课税对象，为了调节资源级差收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税。
5.房产税的计税依据是（）。
A．房产市价B．房产余值C．房产原值D．房产净值答案与解析：选B。
房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。
第二部分多项选择题1.企业所得税征收时，允许在税前列支的税是（）。
A．增值税B．消费税C．营业税D．城市维护建设税答案与解析：选ABCD。
2.下列个人所得，在计算应纳税所得额时，每月减除费用800元的项目有（）。
A．偶然所得B．工资薪金所得C．企事业单位承包经营、承租经营所得D．个体工商户生产、经营所得E．股利收入答案与解析：选BC。
3.关联企业间的购销业务不能按照独立企业间的业务往来作价时，税务机关有对其交易价格进行调整，调整的方法是（）。
A．按照独立企业间同类业务活动的价格B．按关联企业之间协定的价格C．按成本加合理的费用和利润D．按再销售的第三者的价格答案与解析：选ACD。
4.下列说法正确的是（）。
A．城市维护建设税按纳税人所在地的不同分别规定不同的税率B．城市维护建设税应当保证用于城市的公共事业和公共设施的维护建设C．城市维护建设税分别与消费税、增值税和营业税同时缴纳D．在集市上出售商品的个体商贩和个人，一律免征城市维护建设税答案与解析：选ABCD。
5.下列各税种中属于对资源课税的税种是（）。
A．土地增值税B．房产税C．城镇土地使用税D．资源税E．耕地占用税答案与解析：选ACDE。
房产税属于财产课税。
第三部分判断题1.企业所得税是国家参与利润分配的一种手段。
（）答案与解析：对。
2.纳税人在计算应纳税所得额时，其财务会计处理办法同国家有关税收的规定有抵触的，应当按照财务会计制度的规定计算纳税。
（）答案与解析：错。
纳税人在计算应纳税所得额时，其财务会计处理办法同国家有关税收的规定有抵触的，应当按照国家有关规定计算纳税。
3.计算企业所得税时，纳税人购买国债的利息收入，不计入应纳税所得额。
（）答案与解析：对。
4.在中国境内无住所，而在一个纳税年度中在中国境内边连续或者累计居住不超过90日的个人，其来源于中国境内的所得，免于缴纳个人所得税。
（）答案与解析：对。
5.个人所获得的保险赔款应给予免征个人所得税。
（）答案与解析：对。
6.自1999年11月1日起，我国对城镇居民的储蓄存款利息开征了利息所得税。
（）答案与解析：对。
7.印花税采用纳税人自行计税购花纳税的办法，所以，只要纳税人向税务机关购买了印花税票，纳税义务就已履行。
（）答案与解析：错。
印花税采用纳税人自行计税购花纳税的办法，但纳税人向税务机关购买了印花税票，并不意味其纳税义务已履行。
8.车船使用税采用从量定额征税，即对车船按种类.大小.使用性质制定不同的固定税额。
（）答案与解析：对。
9.盐既纳入了资源税的征收范围内又征收增值税。
（）答案与解析：对。
第四部分名词解释企业所得税：企业所得税是指对中华人民共和国境内的一切企业（不包括外商投资企业和外国企业），就其来源于中国境内外的生产经营所得和其他所得而征收的一种税。
外商投资和外国企业所得税：外商投资企业和外国企业所得税是对我国境内的外商投资企业和外国企业及其他经济组织就其所得额征收的一种税。
个人所得税：个人所得税是以个人（自然人）取得的各项应税所得为对象征收的一种税。
居民纳税人：居民纳税人负有无限纳税义务。
其所取得的应纳税所得，无论是来源于中国境内还是中国境外任何地方，都要在中国境内缴纳个人所得税。
根据个人所得税法的规定，居民纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满1年的个人。
非居民纳税人：非居民纳税人是指不符合居民纳税人判定标准（条件）的纳税人，非居民纳税人承担有限纳税义务，只就其来源于中国境内的所得，向中国缴纳个人所得税。
土地增值税：土地增值税是对有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权.取得增值性收入的单位和个人征收的一种税。
资源税：资源税是以各种自然资源为课税对象.为了调节资源级差收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税。
财产税：所谓财产税就是按征税对象的性质划分，以纳税人所有的或属其支配的动产或不动产为征税对象的税收。
房产税：房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。
城市房地产税：市房地产税的基本税法是1951年8月国务院颁布的《中华人民共和国城市房地产税暂行条例》。
1984年进行利改税时，国务院决定将城市房地产税划分为房产税和城镇土地使用税两个税种，对内资企业和个人征收。
对外商投资企业和外国企业继续征收城市房地产税。
遗产税：遗产税就是对死者留下的遗产进行征税，在国外也叫“死亡税”。
遗产税通常与赠与税同时或者合并开征。
耕地占用税：耕地占用税，是指国家对占用耕地建房或者从事其他非农业建设的单位和个人，依其占用耕地的面积征收的一种税。
城市维护建设税：城市维护建设税是向缴纳增值税.消费税和营业税的单位和个人，就其缴纳的增值税.消费税和营业税税额为计税依据计算征收的一种税。
该税实际是一种附加税的性质，本身没有特定的，独立的征税对象。
农业税：农业税是国家对一切从事农业生产.有农业收入的单位和个人征收的一种税。
城镇土地使用税：城镇土地使用税是对在城市.县城.建制镇和工矿区范围内使用土地的单位和个人，按其实际占用的土地面积和规定的土地等级征收的一种税。
车船使用税：车船使用税是以车船为征税对象，向拥有并使用车船的单位和个人征收的一种税。
车船使用牌照税：车船使用牌照税的基本税法是1951年9月13日国务院颁布的《中华人民共和国车船使用牌照税暂行条例》。
并于公布之日起施行。
目前仅对外商投资企业.外国企业及外籍个人继续征收车船使用牌照税。
契税：契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。
印花税：印花税是对经济活动和经济交往中书立.领受的应税经济凭证所征收的一种税。
车辆购置税：辆购置税是对有取得并自用应税车辆的行为的单位和个人征收的一种税。
所得税的分类征收与综合征收：分类征收是对不同来源的所得分别计征所得税，征管简便。
综合征收是对所有来源的所得，在扣除必要的费用后计征所得税，有利于公平税负，实现纳税人合理负担，但是对征管要求很高。
第五部分问答题1.所得课税通常具有的主要基本特征是什么？答（1）所得课税属于对人税，即课税的时候要考虑纳税人自身的各种具体情况。
（2）以实现的所得为课税对象，税基广泛.可靠，体现量能负担的原则。
（3）计税方法比商品劳务课税复杂，征收工作难度较大。
（4）实行有差别的税率和税收政策，直接调节企业的利润和个人的纯收入，从而调节生产.消费 .储蓄.投资，促进经济发展。
（5）课税环节单一，一般不存在重复征税，也不会直接影响市场价格。
（6）在市场均衡情况下，所得税来源于产品价值中的新增价值.在价格与价值偏离的情况下，其税负有可能发生转嫁。
2.个人所得税的分类征收和综合征收各有什么特点？我国的个人所得税应如何加以改革？答（1）分类征收制的优点：一是根据不同来源的所得设计不同的征税办法，保证财政收入。
二是在征管上，对税源特别是零散税源控管有十分重要的作用。
缺点：一是使税制复杂化，二是给征管带来许多问题，易造成对某些纳税人和某些所得的歧视。
三是，可能出现税负不均衡。
（2）综合征收制的优点：一是公平税负，促进竞争：二是有利于国家财政收入同时实现纳税人合理负担；三是简化税制。
缺点：对征管要求很高。
（3）综合征收最能体现税收合理性和公平性。
但是我国仍不具备其相应条件：个人收入完全货币化，建立了完善的信用制度，具备有效的收人汇总手段。
完全放弃分类模式也不现实，可能会加剧税源失控。
所以，比较务实的选择是实行分类综合所得税制，再逐步向综合税制过渡。
具体而言，对某些应税所得实行综合征收，如将工薪所得.劳务报酬所得.财产租赁.经营所得等经常性所得合并统一，对其他属于投资性的没有费用扣除的应税所得实行分类征收，或者对部分所得先分类征收再在年终时申报全年综合所得。
按月或按次计数的同时年终汇算，符合了量能负担的原则，将分类制和综合制的优点兼收并蓄。
3.我国开征遗产税的基本条件有哪些？答（1）居民个人收入水平有较大提高，个人财产不断积累，形成为数众多的高收入阶层。
（2）《宪法》，《民法通则》，《继承法》，《婚姻法》等民事法律的颁布奠定法律基础。
（3）国家为个人财产的积累提供了可靠的政策保证。
（4）非公有制经济的不断发展导致贫富差距日益扩大，对其开征提出了迫切要求。
（5）计算机的广泛应用提高税务管理的水平，为其开征提供了有利条件。
4.财产课税的优点？答（1）符合受益原则。
（2）有利于公平税负。
（3）有利于贯彻效率原则。
（4）取得稳定的财政收入。
（5）可弥补商品课税和所得税的不足。
（6）有利于税收征管。
5.我国内外资企业所得税的合并应如何进行？答（1）统一实行法人所得税制；（2）基本工资实行税前据实扣除，不再实行计税工资的做法；（3）统一税收优惠，形成以产业优惠为主.区域优惠为辅的税收优惠政策新格局；（4）对高新技术企业，不论在什么地方，都实行15%的税率，西部地区继续实行15%的所得税区域优惠；（5）统一税率，范围估计在25-28%的区间内，该税率和国际上和周边国家的平均水平相比，属中等偏低；（6）提高设备折旧率；（7）内资企业的捐赠可以免税，等等。
第六部分计算题1.某企业2000年1至12月份共预缴了企业所得税800万元。
年终结算后有关账户的数字节为：产品销售收入9000万元；产品销售成本4500万元；产品销售费用为800万元；管理费用为700万元；其他业务收入50万元；其他业务支出30万元；营业外收入100万元；营业外支出90万元；坏账损失20万元；增值税退税收入100万元；国债利息收入200万元；金融债券利息收入20万元；银行存款利息10万元。