浅谈农行合规文化及内控环境建设的意义、现状与途径

致 量 正作 。但 来从 根 外 部 法 律 法 规 变 化 同 步 调 整 ， 使
一
境是农 行生存发展需 要 。睫好ｌ 的合 本 上 政 变 以 往 岣 内控 服 从 业 务 发
些 制 度 规 定 的 执 行 效 果 大 打 折
制 不 扣 。制 度 执 行 简单 化 、 面化 ， 表 抵 规文化及内控 环境 是一个企业立 身 展 、 瘦 赋 服 于 业 务 发 展 ”、
从 目 前农 行 系统 的 综 合 考 评 体
业 竞 把 境， 实现农行 ｌ料学 发暖 ， 的 不缏是缎 籼暖 与经 营 规 模 、 务 范 围 、 争 系 看 ， 业 务 的 拓 展 及 规 模 的 扩 张 状 风 没 行的生 存 发燧需 要 ， 是Ｊ 犬恂投 ， 况 和 Ｊ 险 水平 等不 捆适应 ， 有 作 为所 有 工作 岣重 中之 重 ， 内控 也 广 对 髓 着情 况 嘧 变 １ 及ｌ 句 ｝ 时加以 调整 ； ｌ 匕 二 建 设及风险的防 范往往让位 于业务 资者及国家 监管 部ｌ ｌ强 要求 。 『的 ＿ Ⅱ 是觊 章 制瘦 过 于分敝 ， 习 起来 不 鳓 发展及新业 务＿ 的推 广 。考核 学 产 不 册 近 年来， 行高 高度 重视 合 方便 ， 剂 乎 员 正学 习 掌握 ， 起 办 法 中 对 风 险 控 制 方 面 岣 考 核 一 是 农
堑 ｌ 湖 － 篓筻 圈
浅 农 合 文 及 控 境 设 意 、状 途 谈 行 规 化 内 环 建 的 义现 与 径
规 并在 全衙 止 ］ 开震 宣 传 产 品业务 的潜 在风 险 ， 章制 度未 Ｆ 内部控嗣是企业 生存发膜岣基 核心理 念 ， 留下 风 险 隐患 ； 四 稳 及 时 给予 明确 ， 础， 合规 文化 建设 是企 业内部控 制 实践 活动 。积 极倡 导诫 信立 业 ，
最 肉控 行 在 内控 建 设 方 面投 入 犬 量峋 化 及 Ｊ 环 境 建 设 取 得 一 定 进 让 员 工 无 所 适 从 ； 后 导 致 真 有 好 规 人力 、 力釉财 力 ， 物 从火防 、 翰到 展 。但 从 其 总 衙集 中审 计 通 报 的 的 制 度 、 定 出 台 时 也 得 不 到 有 效 物
缺 Ｉ 句 运 行 有效 的 根 本 保 证 。 如 果设 有 健 行远 ４ 核心 价 值 观 和细 节 决 定 是 制 度 本 身 不 合 理 ， 乏 针 对 性 和 合 责征 成 就 事 操 作性 ， 过于 繁锁 ， 利于执 行 ； 不 五 良好的企业合规文化环境， 蒋好曲 句 成 败 、 觌创 造 输 值 、 没 句 安 是 规 章 制 度 出 台 不 严 谨 ， 有 经 过 内部 控 制 ， 问虚 设 ， 好 的 规章 业 曲管 理 理念 及违 规就 是风 险 ， 形 再 朝 制度 ， 是 一纸 窒 交 。近 年来 ， 也 农 全 就 是效 益 哟 风 险理 念 。合规 文 认 真论 证 就 仓 促 出 台 ， 令 夕 改 ，
当前嘧 合规 文化建 设 活动 句 营的合法 合 规就得 不到粮 本保 证 。 至 认为 ，
３ 业 绩 考 核 评 价 体 系 有 待 完 ．
ห้องสมุดไป่ตู้
是 企 业领 导层 制订绚 规 章制瘦 、 营 是 阶 段 性 正 作 ， 一 阵 子 岣 事 儿 ， 善 。 企 业 应 该 建 立 和 实 施 绩 效 考 经 念 写 科学 设 置考 核 指 标 体 系 ， 战 略就 无法 在各 介业务 值落 实 ， 读 读 文件 ， 念搬 告 ， 几篇 心 得 评 制 度 ，
句 目前 ， 行作 为 家控 般 ｌ 农 的止 化建 设 当贱 是领 导嘧 事情 。
规 降 评 调 展寄 予很 高期 望 ， 监管 部 对缎行 金融行 业 是高风 险行 业 ， 章制 度 以 及 职 务 晋 升 、 级 、 优 、 岗 、 句 的稳健 经营 高度 关注 。圆此 ， ｍ 掘 强 建 设 不 容 忽 视 。农 行现 行 有 效 曲 辞退 等的依据 。 Ｆ 一 合规 文化 建设 ， 营造 良好 岣 哟控 环 觌 章制 瘦存 在 ］ 阃题 ： 是规 章
厕 技防 、 嘞到迦 、 蟥 纵 到底 ， 险防 情 况 看 ， 质 同类 违 规 问题 仍 然 屡 执 行 。 在 现 行 有 效 的 规 章 制 度 中 ， 风 ９ 不 范 网堪 瑶簦 叠 、 违 蜕 、 纪 事件 查 犯 ， 行 合规 文１ 及内控 环境 有 １％的 制度 存 在 内容 不协 调 、 蚀 违 全 ｝ Ｉ 匕 配 套 的 问题 ， 员工在 业 务操 作 中 使 仍时轲发生。对此 ， 笔者就其合观 状 况来 从根 本 止得到 有效改 善 。 难 以适 从 ；７ ３ ％的制 度存 在 规定 不 Ⅱ合规 文｛ 理念 还没 有完 全深 ｆ ｌ 匕 文萼及 控环 境 建设 哟意 义 、 状 匕 现 不 难 久 心 。最近 ， 全行 止 下开展 合规 明 确 、 切 实 际 的 问 题 ， 以 满 足 与途 径谈几点粗浅 看法 。
岣 良好 哟 合 触 性 、 择性 、 动式 或 应 付 式 执 选 被 之本 、 经营之 源 。 如果没 有 趣好 ｌ 的 换 想 怨 就 换 火 现 实 ， 合规 文｛ 及 咖控 ＿ ， 业生 Ｊ 经 规 文化 氛 阅 来 真 正形 成 。有 人 甚 行 的问题不 同程度地存在 。 ｝ Ｉ 匕 环境 企 产
企业的生存发髌将 陷入岫境 。
市公 司 ， 画家 及 大投 资者 鬻 英发 ｛ ｆ
体 会 ， 算 完 事 ， 至 把 合规 文 对 企 业 内 部 各 责 任 单 位 和 全 体 员 就 甚
工 的 业绩 进 行 定 期 考 核 和 客 观评 觌 章 制 度 缺 失 、 复 、 敝 。 输 ， 考 评结 果 作 为确定 员 工薪酬 重 分 将
一
、
合 规 文 化 及 内控 环 境 建 设 文 化 建设 活 动 ， 对合规 文 化 建设 ，
基层 行操 作 需 要 ； ｌ ｌ％的制 度存 在
的意 义
不 从 ，瘦 安 排 、 制 方案 要求 、 化宣 传 内 外 衔 接 不 及 时 的 问 题 ， 能 根 据 文
微 营造 良好 的合规 文｛ 及【 环 等方呵 ， ｝ 内控 ｌ 匕