宝钢包装2020年三季度财务风险分析详细报告

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本钢板材2020年三季度财务风险分析详细报告

本钢板材2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为576,768.54万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为2,178,309.96万元。

2.长期资金需求
该企业长期资金需求为871,651.39万元，2020年三季度已有长期带息负债为956,538.98万元。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为1,448,419.94万元。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为867,315.04万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是880,019.28万元，实际已经取得的短期带息负债为2,178,309.96万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为873,667.16万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为876,843.22万元，在5年之内偿还的贷款总规模为883,195.35万元，当前实际的带息负债合计为3,134,848.94万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为229,876.86万元。

由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。

与企业的资金缺口相比，
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。

中国宝安2020年三季度财务风险分析详细报告

中国宝安2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为802,726.14万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为660,198.99万元。

2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供220,935.56万元的营运资本。

3.总资金需求
该企业的总资金需求为581,790.58万元。

4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为741,295.29万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是932,993.76万元，实际已经取得的短期带息负债为660,198.99万元。

5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为837,144.52万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为885,069.14万元，在5年之内偿还的贷款总规模为980,918.37万元，当前实际的带息负债合计为1,154,641.92万元。

二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

该企业偿还全部有息负债大概需要15.55个分析期。

负债率相对较高但在下降，如果盈利情况发生逆转会存在一定风险。

资金链断裂风险等级为7级。

内部资料，妥善保管第1 页共5 页。

宝钢股份2020年三季度财务分析详细报告

宝钢股份2020年三季度财务分析详细报告
一、资产结构分析 1.资产构成基本情况宝钢股份2020年三季度资产总额为35,631,679.35万元，其中流动资产为15,267,548.78万元，主要以存货、其他流动资产、货币资金为主，分别占流动资产的29.18%、20.47%和12.98%。非流动资产为20,364,130.57 万元，主要以固定资产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的68.2%、9.68%和5.73%。
内部资料，妥善保管
第 4 页共 41 页
使资产总额减少：长期应收款减少4,559.39万元，应收股利减少4,984.22 万元，无形资产减少39,463.73万元，应收账款减少59,075.57万元，存货减少85,184.25万元，货币资金减少87,235.83万元，固定资产减少 469,660.44万元，应收票据减少2,774,240.2万元，共计减少3,524,403.63 万元。各项科目变化引起资产总额增加1,174,582.44万元。
内部资料，妥善保管
第 3 页共 41 页
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：其他流动资产增加1,751,833.05万元，一年内到期的非流动资产增加230,440.29万元，预付款项增加 114,281.98万元，交易性金融资产增加44,844.32万元，其他非流动资产增加36,123.51万元，其他应收款增加31,029.56万元，长期股权投资增加 26,467.11万元，递延所得税资产增加18,874.19万元，长期待摊费用增加 15,911.39万元，投资性房地产增加8,120.54万元，商誉增加1,604.67万元，应收利息增加1,062.5万元，共计增加2,280,593.1万元；以下项目的变动

包钢股份2020年三季度财务状况报告

项目名称总资产流动资产
存货货币资金应收账款非流动资产其他非流动资产无形资产在建工程
资产构成表(万元)
2018年三季度数值百分比(%)
2019年三季度数值百分比(%)
2020年三季度数值百分比(%)
14,794,287. 66
100.00 14,872,914. 89
100.00 14,332,379. 26
100.00
4,396,382.6 6
29.72 4,551,126.1 9
30.60 3,819,021.5 1
26.65
2,032,693.5 2
13.74 2,308,857.2 3
15.52 1,845,070.2 5
12.87
847,266.8 429,627.64
5.73 1,259,402.4 7
2.59
2.31 0.92 0.04
3、资产的增减变化
2020年三季度总资产为14,332,379.26万元，与2019年三季度的 14,872,914.89万元相比有所下降，下降3.63%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：其他非流动资产增加265,562.52万元，无形资产增加67,886.81万元，应收账款增加26,953.11万元，在建工程增加13,120.33万元，开发支出增加10,807.93万元，交易性金融资产增加309.69万元，共计增加384,640.39万元；以下项目的变动使资产总额减少：长期待摊费用减少569.01万元，长期股权投资减少2,875.29万元，递延所得税资产减少11,152.07万元，预付款项减少45,521.06万元，其他流动资产减少50,090.66万元，应收票据减少275,434.34万元，货币资金减少415,954万元，存货减少463,786.98万元，固定资产减少6,721,932.53 万元，共计减少7,987,315.94万元。各项科目变化引起资产总额减少 540,535.63万元。

包钢股份2020年三季度财务分析结论报告

包钢股份2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为24,775.02万元，与2019年三季度的26,712.8万元相比有所下降，下降7.25%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入下降的同时营业利润也在下降，企业减收减利，经营业务开展得不理想。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为1,347,473.74万元，与2019年三季度的1,472,405.94万元相比有所下降，下降8.48%。

2020年三季度销售费用为53,968.46万元，与2019年三季度的57,930.48万元相比有较大幅度下降，下降6.84%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。

2020年三季度管理费用为43,984.17万元，与2019年三季度的33,834.65万元相比有较大增长，增长30%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为2.85%，与2019年三季度的2.04%相比有所提高，提高0.81个百分点。

而企业的营业利润却有所下降，企业管理费用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。

2020年三季度财务费用为64,864.62万元，与2019年三季度的59,335.4万元相比有较大增长，增长9.32%。

三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。

2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，包钢股份2020年三季度经营活动的正常开展，在一内部资料，妥善保管第1 页共4 页。