罗牛山2020年上半年财务指标报告
罗牛山2020年上半年经营成果报告
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 10 页
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
40,908.85
100.00 45,707.62
罗牛山2020年上半年经营成果报告
一、实现利润分析 1、利润总额 2019年上半年利润总额亏损4,217.94万元，2020年上半年扭亏为盈， 盈利8,313.4万元。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较 可靠。
2、营业利润
2019年上半年营业利润亏损4,435万元，2020年上半年扭亏为盈，盈 利8,061.64万元。以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加 360.42万元，公允价值变动收益增加3.67万元，管理费用减少185.84万元， 营业税金及附加减少495.41万元，共计增加1,045.34万元；以下项目的变 动使营业利润减少：投资收益减少321.28万元，营业成本增加59,702.4万 元，财务费用增加1,489.34万元，销售费用增加400.17万元，共计减少 61,913.18万元。各项科目变化引起营业利润增加12,496.65万元。
100.00 115,584.88
100.00
32,574.96
1,322.83 1,282.78 10,523.95
663.08 0
70.25 41,753.66
2.85 2.77 22.70 1.43
-
1,441.19 1,206.21 8,776.43 1,496.74
罗牛山2020年三季度财务风险分析详细报告
罗牛山2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为88,486.24万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为116,582.86万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为143,537.49万元，2020年三季度已有长期带息负债为120,627.19万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为232,023.73万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为73,453.88万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是91,257.61万元，实际已经取得的短期带息负债为116,582.86万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为82,355.75万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为86,806.68万元，在5年之内偿还的贷款总规模为95,708.54万元，当前实际的带息负债合计为237,210.05万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为7,646.12万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营6.52个分析期之后可被盈利填补。
该企业经营活动和投资活动
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
罗牛山2020年上半年经营风险报告
罗牛山2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
罗牛山2020年上半年盈亏平衡点的营业收入为94,945.04万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为20.16%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过23,967.74万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业有较强的承受销售下降打击的能力，经营业务是比较安全的。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，罗牛山2020年上半年的带息负债为187,242.56万元，实际借款利率水平为1.59%，企业的财务风险系数为1.06。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供72,522.13万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
罗牛山2020年一季度财务分析结论报告
罗牛山2020年一季度财务分析综合报告罗牛山2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2019年一季度实现利润亏损1,271.28万元，2020年一季度扭亏为盈，盈利3,035.55万元。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额迅速扩大的同时，企业在扭亏的基础上实现了较大幅度的利润增长，企业经营状况发生了质的飞跃，企业发展前景良好。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为48,769.37万元，与2019年一季度的18,530.08万元相比成倍增长，增长1.63倍。
2020年一季度销售费用为802.23万元，与2019年一季度的618.53万元相比有较大增长，增长29.7%。
2020年一季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，并且收入增长快于销售费用增长，企业销售费用投入效果理想，销售费用支出合理。
2020年一季度管理费用为4,408.05万元，与2019年一季度的4,298.74万元相比有所增长，增长2.54%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为7.83%，与2019年一季度的20.08%相比有较大幅度的降低，降低12.25个百分点。
2020年一季度财务费用为1,226.88万元，与2019年一季度的655.55万元相比有较大增长，增长87.15%。
三、资产结构分析与2019年一季度相比，2020年一季度存货占营业收入的比例明显下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。
因此与2019年一季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，罗牛山2020年一季度是有现金支付能力的。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
000735罗牛山2023年上半年决策水平分析报告
罗牛山2023年上半年决策水平报告一、实现利润分析2023年上半年利润总额为负5,874.34万元，与2022年上半年负2,013.93万元相比亏损成倍增加，增加1.92倍。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2023年上半年营业利润为负5,757.64万元，与2022年上半年负3,371.62万元相比亏损有较大幅度增长，增长70.77%。
二、成本费用分析罗牛山2023年上半年成本费用总额为209,247.85万元，其中：营业成本为169,855.79万元，占成本总额的81.17%；销售费用为3,691.04万元，占成本总额的1.76%；管理费用为12,368.29万元，占成本总额的5.91%；财务费用为5,844.94万元，占成本总额的2.79%；营业税金及附加为17,262.83万元，占成本总额的8.25%；研发费用为224.97万元，占成本总额的0.11%。
2023年上半年销售费用为3,691.04万元，与2022年上半年的1,603.33万元相比成倍增长，增长1.3倍。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
2023年上半年管理费用为12,368.29万元，与2022年上半年的12,013.21万元相比有所增长，增长2.96%。
2023年上半年管理费用占营业收入的比例为5.97%，与2022年上半年的10.56%相比有较大幅度的降低，降低4.58个百分点。
三、资产结构分析罗牛山2023年上半年资产总额为1,240,721.83万元，其中流动资产为405,571.76万元，主要以存货、货币资金、交易性金融资产为主，分别占流动资产的70.97%、20.17%和3.35%。
非流动资产为835,150.06万元，主要以固定资产、投资性房地产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的43.06%、15.19%和14.45%。
罗牛山2020年一季度财务状况报告
罗牛山2020年一季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况罗牛山2020年一季度资产总额为690,298.5万元，其中流动资产为172,742.71万元，主要分布在存货、货币资金、其他流动资产等环节，分别占企业流动资产合计的60.78%、22.52%和7.59%。
非流动资产为517,555.79万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的50.05%、24.21%。
资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产690,298.5 100.00 625,032.3 100.00 618,218.55 100.00 流动资产172,742.71 25.02 149,509.65 23.92 184,335.62 29.82 长期投资125,309.89 18.15 124,004.12 19.84 101,712.89 16.45 固定资产259,014.96 37.52 240,993.44 38.56 203,421.09 32.90 其他133,230.94 19.30 110,525.09 17.68 128,748.95 20.832、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的60.78%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的22.52%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表项目名称2020年一季度2019年一季度2018年一季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产172,742.71 100.00 149,509.65 100.00 184,335.62 100.00 存货104,992.54 60.78 79,744.6 53.34 81,563.93 44.25 应收账款6,716.52 3.89 3,356.08 2.24 2,684.98 1.46 其他应收款0 0.00 0 0.00 26,513.9 14.38 交易性金融资产0.97 0.00 17.9 0.01 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 0 0.00 货币资金38,897.23 22.52 29,728.46 19.88 59,036.62 32.03 其他22,135.45 12.81 36,662.6 24.52 14,536.18 7.893、资产的增减变化2020年一季度总资产为690,298.5万元，与2019年一季度的625,032.3万元相比有较大增长，增长10.44%。
罗牛山：2020年第一季度报告全文
罗牛山股份有限公司2020年第一季度报告全文罗牛山股份有限公司2020年第一季度报告2020年04月第一节重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。
公司负责人徐自力、主管会计工作负责人杨向雅及会计机构负责人(会计主管人员)陈永逸声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
第二节公司基本情况一、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否非经常性损益项目和金额√适用□不适用单位：元对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表1、普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表单位：股公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表□适用√不适用第三节重要事项一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因√适用□不适用二、重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明√适用□不适用经公司第九届董事会第四次临时会议和第九届董事会第六次临时会议审议通过了公司2019年度非公开发行A股股票等相关议案，但其中的《关于调整公司2019 年度非公开发行A股股票方案的议案》、《关于公司2019年度非公开发行A股股票预案（修订稿）的议案》、《关于公司2019年度非公开发行A股股票涉及关联交易事项的议案》、《关于公司与罗牛山集团有限公司签署附条件生效的股份认购协议及补充协议的议案》和《关于公司剥离房地产业务暨关联交易的议案》未获得公司股东大会审议通过。
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2019年上半年营业利润亏损4,435万元，2020年上半年扭亏为盈，盈 利8,061.64万元。以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加 360.42万元，公允价值变动收益增加3.67万元，管理费用减少185.84万元， 营业税金及附加减少495.41万元，共计增加1,045.34万元；以下项目的变 动使营业利润减少：投资收益减少321.28万元，营业成本增加59,702.4万 元，财务费用增加1,489.34万元，销售费用增加400.17万元，共计减少 61,913.18万元。各项科目变化引起营业利润增加12,496.65万元。
2019年上半年利润总额亏损4,217.94万元，2020年上半年扭亏为盈， 盈利8,313.4万元。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较 可靠。
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年 数值 百分比(%)
213.51
216.31
2020年上半年 1,127.35 386 311.26 160.93
罗牛山2020年上半年总资产周转次数为0.32次，比2019年上半年周转 速度加快，周转天数从2430.08天缩短到1127.35天。企业在资产规模增长 的同时，营业收入有较大幅度增长，表明企业经营业务有较大幅度的扩张， 总资产周转速度有较大幅度的提高。
盈利能力指标表(%)
2018年上半年
2019年上半年
17.14
5.5
82.52
-9.7
2020年上半年 13.88 6.78
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
73.42 10.92 17.66
-7.71 -0.88
-2.3
7.19 3.03 3.65
罗牛山2020年上半年的营业利润率为6.78%，总资产报酬率为3.03%， 净资产收益率为3.65%，成本费用利润率为7.19%。企业实际投入到企业 自身经营业务的资产为583,196.92万元，经营资产的收益率为2.76%，而 对外投资的收益率为5.54%。
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率
偿债能力指标表
2018年上半年
2019年上半年
1.36
1.14
2020年上半年 1.54
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
0.74 52.34 38.96
0.5 -1.82 32.89
0.67 3.78 42.57
2020年上半年流动比率为1.54，与2019年上半年的1.14相比有较大增 长，增长了0.4。2020年上半年流动比率比2019年上半年提高的主要原因 是：2020年上半年流动资产为205,627.98万元，与2019年上半年的 135,093.76万元相比有较大增长，增长52.21%。2020年上半年流动负债 为133,105.85万元，与2019年上半年的118,476.72万元相比有较大增长， 增长12.35%。流动资产增长速度快于流动负债的增长速度，致使流动比率 提高。用当期流动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。
罗牛山2020年上半年净利润为7,802.07万元，从这中期来看，企业 2019年上半年亏损，2018年上半年盈利，盈利情况不太稳定。
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
40,908.85
100.00 45,707.62
100.00 118,912.78
100.00
32,574.96
1,322.83 1,282.78 10,523.95
663.08 0
79.63 41,753.66
3.23 3.14 25.73 1.62
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2018年上半年
2019年上半年
443.76
337.44
8.66 238.91
13.34 134.47
452.43
350.77
2020年上半年 207.26 6.12 52.45 213.38
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
286.25
- 45,707.62
- -4,217.94
-
-4,435
- 3,694.22
- 217.07
11.73 118,912.78
-112.39 8,313.4 -113.14 8,061.64
-90.23 3,372.94 -24.17 251.76
160.16
297.1 281.77
-8.7 15.98
罗牛山2020年上半年营业周期为213.38天，2019年上半年为350.77 天，2020年上半年比2019年上半年缩短137.39天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。
五、发展能力分析 从这三中期来看，罗牛山的营业收入持续快速增长。2020年上半年营 业收入为118,912.78万元，比2019年上半年增长160.16%，这一增长速度 是在2019年上半年取得了较大幅度增长的基础上取得的。说明营业收入的 增长是有基础的。
罗牛山2020年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年上半年 数值 增长率(%)
2019年上半年 数值 增长率(%)
2020年上半年 数值 增长率(%)
40,908.85
34,044.34 33,758.09 37,803.72
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为3.78倍。企业盈利能 力对利息的保障程度偏低。
四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年上半年
2019年上半年
2,796.97 924.16
2,430.08 980.17
819.95
570.02
-
1,441.19 1,206.21 8,776.43 1,496.74
0
91.35 101,456.05
3.15 945.78
2.64 1,606.37
19.20 8,590.59
3.27 2,986.08
-
0
85.32
0.80 1.35 7.22 2.51
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率