3-1-4 长江三峡水电工程有限公司最近两年及一期经审计的财务报告
长江三峡工程竣工财务决算草案审计结果
长江三峡工程竣工财务决算草案审计结果（2013年6月7日公告）根据全国人大财经委员会关于三峡工程竣工验收的相关要求和国务院的部署，审计署于2011年6月至2012年2月对长江三峡工程竣工财务决算草案进行了审计。
具体包括：中国长江三峡集团公司（以下简称三峡集团公司）、国家电网公司编制的枢纽工程1和输变电工程竣工财务决算草案；国务院三峡工程建设委员会办公室（以下简称三峡办）编制的移民资金财务决算草案。
审计过程中，就有关问题反复听取了三峡办、发展改革委、财政部、环境保护部、水利部、国家电网公司、三峡集团公司等单位以及重庆、湖北、湖南、上海等省市政府的意见。
截至2012年11月底，审计发现的问题已全部整改。
现将审计情况公告如下：一、三峡工程的基本情况（一）建设目标和内容。
1992年1月，国务院常务会议通过了国务院三峡工程审查委员会对《长江三峡工程可行性研究报告》的审查意见。
4月，七届全国人大第五次会议审议了《国务院关于提请审议兴建长江三峡工程的议案》，通过了《关于兴建长江三峡工程的决议》。
1993年7月、1994年12月和1997年2月，国务院三峡工程建设委员会（以下简称三峡建委）先后批准枢纽工程初步设计报告、水库移民补偿投资概算总额及切块包干方案、输变电系统设计概算。
根据以上审议批准结果，三峡工程建设目标是：将长江荆江河段防洪标准由十年一遇提高到百年一遇；配合其他措施，防止荆江河段发生毁灭性灾害；减轻洪水对武汉地区及下游的威胁；充分发挥发电、航运、灌溉、供水和发展库区经济等综合经济效益和社会效益。
主要建设内容如下：1．枢纽工程。
包括拦河大坝、水电站和通航建筑物等。
拦河大坝全长1983米，坝顶高程185米；水电站装机26台，总容量1820万千瓦；通航建筑物为双线五级船闸和单线垂直升船机，年单向通过能力分别为5000万吨和350万吨。
水库正常蓄水位为175米，总库容为393亿立方米，其中防洪库容为221.5亿立方米。
三峡工程审计报告
长江三峡水电工程有限公司2007年-2009年3月财务报表的审计报告天健光华审（2009）nz字第010640号天健光华（北京）会计师事务所ascenda certified public accountants 审计报告天健光华审(2009)nz字第010640号中国长江三峡工程开发总公司：我们审计了后附的长江三峡水电工程有限公司（以下简称“水电公司”）财务报表，包括2009年3月31日、2008年12月31日、2007年12月31日的资产负债表，2009年1-3月、2008年度、2007年度的利润表和所有者权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照财政部2006年颁布的企业会计准则的规定编制财务报表是水电公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
3-1-4-1 长江三峡水电工程有限公司财务报表的审计报告三、审计意见我们认为，水电公司财务报表已经按照财政部2006年颁布的企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了水电公司2009年3月31日、2008年12月31日、2007年12月31日的财务状况以及2009年1-3月、2008年度、2007年度的经营成果和现金流量。
三峡能源财务报告分析(3篇)
第1篇一、前言三峡能源（以下简称“公司”）作为中国最大的清洁能源发电企业，自成立以来，始终秉承“绿色发展、创新发展”的理念，致力于清洁能源的开发与利用。
本报告将对三峡能源2021年度的财务报告进行深入分析，旨在评估公司的财务状况、经营成果和发展潜力。
二、公司概况三峡能源成立于2003年，总部位于湖北省武汉市，主要从事水力发电、风力发电、太阳能发电等清洁能源的开发、建设和运营。
公司旗下拥有多个电站和项目，分布在全国各地，是国内清洁能源领域的领军企业。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析根据三峡能源2021年度资产负债表，公司总资产为XX亿元，其中流动资产占比较高，达到XX%。
这表明公司具有较强的短期偿债能力。
具体来看，流动资产主要包括货币资金、应收账款和存货等，其中货币资金占比最高，达到XX%。
固定资产占总资产的XX%，主要包括发电机组、电站设备等。
这表明公司具有较强的生产能力和规模优势。
2. 负债结构分析公司总负债为XX亿元，其中流动负债占比较高，达到XX%。
这表明公司短期偿债压力较大。
具体来看，流动负债主要包括短期借款、应付账款等。
长期负债占总负债的XX%，主要包括长期借款、应付债券等。
这表明公司对长期资金的依赖程度较高。
3. 所有者权益分析公司所有者权益为XX亿元，占总资产的XX%。
这表明公司具有较强的盈利能力和偿债能力。
（二）利润表分析1. 营业收入分析2021年，公司营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
这主要得益于公司清洁能源发电量的增加和电价上涨。
2. 营业成本分析2021年，公司营业成本为XX亿元，同比增长XX%。
主要原因是原材料价格上涨和人工成本增加。
3. 期间费用分析2021年，公司期间费用为XX亿元，同比增长XX%。
主要原因是管理费用和财务费用增加。
4. 净利润分析2021年，公司净利润为XX亿元，同比增长XX%。
这主要得益于公司营业收入和毛利率的提高。
（三）现金流量表分析1. 经营活动现金流量分析2021年，公司经营活动现金流量为XX亿元，同比增长XX%。
长江电力财务状况分析及建议
长江电力财务状况分析及建议1. 总体财务状况长江电力的现金流量和净收益呈现出逐年上升的趋势，说明公司的经营状况逐步好转。
从2016年到2019年，公司财务状况总体稳定，业绩逐年增长，收入和利润都有所提高。
2. 资产负债状况长江电力的总资产呈现逐年上升的趋势，公司的资产规模逐步扩大。
2019年末，公司总资产达到了1545.55亿元。
但是，公司在2019年的资产负债率达到72.53%，高于行业平均水平，说明公司的负债压力比较大。
3. 经营能力和盈利能力公司ROE从2016年的7.27%上升到2019年的9.52%，公司盈利能力不断提高。
公司的毛利率和净利率呈现出逐年上升的趋势，说明公司的经营能力不断增强。
二、建议公司在提升业绩的同时，也应该关注到资产负债率的问题。
建议公司增加自有资金，减少负债的占比，提高资产负债率，以降低负债压力。
2. 优化产品结构长江电力的主营业务是电力发电，但是电力发电市场日趋饱和，同时，新能源的发展也使得传统电力发电企业面临更大的竞争压力。
建议公司加强产品研发，整合资源财力，提升能源综合利用效率，优化产品结构，开拓市场空间。
3. 提高综合效益长江电力作为能源企业，需要在增加收入的同时，降低成本，提高综合效益。
建议公司加强成本管理，降低能源消耗，优化运营流程，降低成本，提高利润。
4. 拓展新能源市场新能源市场具有较好的前景和应用价值，在提升传统能源发电能力的同时，公司也应该加强对新能源发电的研究和开发，提高技术水平，拓展新能源市场，以增加公司的收入来源。
五、结论长江电力在财务状况方面总体表现良好，在业绩稳步提高的过程中，也应该关注资产负债率、产品结构、综合效益和新能源市场等问题。
通过加强管理层的引导和方向，加强研发和营销，公司将会寻找到更多的机会和发展空间，整体实现更好的经济效益。
三峡水利财务制度
三峡水利财务制度一、三峡水利工程的财务管理现状及存在的问题1. 财务管理体制不够完善：目前，三峡水利工程的财务管理体制相对分散，各单位之间缺乏协调性，导致决策不够及时和有效。
此外，存在着财务数据管理不规范、财务信息披露不及时等问题。
2. 成本控制难度大：由于三峡水利工程的规模庞大，项目周期较长，因此在成本控制方面存在较大困难。
特别是在采购合同管理、成本结构优化等方面仍存在较大提升空间。
3. 资金使用效率低：尽管三峡水利工程已经多次进行项目评估和投资测算，但在项目实施过程中，仍存在着资金使用效率低、资金闲置现象严重等问题。
4. 财务风险管理不足：由于三峡水利工程的投资规模较大，项目建设周期较长，存在着多种财务风险，如市场风险、信用风险、政策风险等。
然而，目前对这些风险缺乏有效的防范措施和管理手段。
5. 财务数据分析水平有待提高：当前，三峡水利工程的财务数据分析水平相对较低，无法为管理层决策提供充分可靠的数据支持，导致管理层在做出决策时存在一定的盲目性和风险性。
二、三峡水利工程财务制度的优化方向1. 完善财务管理体制：建立完善的财务管理体制是提高财务管理水平的关键。
应当建立统一的决策机制和财务管理制度，健全财务管理职能分工，确立责任制度，加强内部监督和控制。
2. 加强成本控制管理：建议加强对三峡水利工程成本的监控和评估，确保各项支出的合理性和有效性，提高成本控制的精细化和透明度，降低项目运营成本，提高经济效益。
3. 优化资金使用效率：应加强对项目资金的监管和管理，建立严格的资金使用制度，加强对项目资金的使用审计和监督，确保资金的有效利用和稳健运作。
4. 加强财务风险管理：应建立健全的财务风险管理体系，加强对项目的财务风险评估和监控，建立风险预警机制，及时发现和应对各种财务风险，降低投资风险。
5. 提升财务数据分析水平：应加强对财务数据的收集和整理，提高数据分析的精准度和可靠性，为管理层提供更准确的决策支持和风险评估，促进项目的可持续发展。
600116三峡水利2022年财务分析结论报告
三峡水利2022年财务分析综合报告一、实现利润分析2022年利润总额为54,851.95万元，与2021年的112,331.25万元相比有较大幅度下降，下降51.17%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
在营业收入增长的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析2022年营业成本为992,796.04万元，与2021年的849,495.74万元相比有较大增长，增长16.87%。
2022年销售费用为2,416.74万元，与2021年的1,776.1万元相比有较大增长，增长36.07%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增长明显快于营业收入增长。
2022年管理费用为44,474.76万元，与2021年的52,466.77万元相比有较大幅度下降，下降15.23%。
2022年管理费用占营业收入的比例为4.01%，与2021年的5.16%相比有所降低，降低1.15个百分点。
但并没有带来经济效益的明显提高，要注意控制管理费用的必要性。
2022年财务费用为23,488.54万元，与2021年的26,134.04万元相比有较大幅度下降，下降10.12%。
三、资产结构分析从流动资产与收入变化情况来看，与2021年相比，资产结构没有明显的变化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，三峡水利2022年是有现金支付能力的，其现金支付能力为15,364.39万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析三峡水利2022年的营业利润率为4.45%，总资产报酬率为3.79%，净资产收益率为4.18%，成本费用利润率为5.13%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为1,881,529.6万元，经营资产的收益率为2.63%，而对外投资的收益率为9.88%。
--_长江三峡水电工程有限公司最近两年及一期经审计的财务报告
--_长江三峡水电工程有限公司最近两年及一期经审计的财务报告长江三峡水电工程有限公司2007年-2009年3月财务报表的审计报告天健光华审（2009）NZ字第010640号天健光华（北京）会计师事务所Ascenda Certified Public Accountants审计报告天健光华审(2009)NZ字第010640号中国长江三峡工程开发总公司：我们审计了后附的长江三峡水电工程有限公司（以下简称“水电公司”）财务报表，包括2009年3月31日、2008年12月31日、2007年12月31日的资产负债表，2009年1-3月、2008年度、2007年度的利润表和所有者权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照财政部2006年颁布的企业会计准则的规定编制财务报表是水电公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
长江三峡水电工程有限公司财务报表的审计报告三、审计意见我们认为，水电公司财务报表已经按照财政部2006年颁布的企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了水电公司2009年3月31日、2008年12月31日、2007年12月31日的财务状况以及2009年1-3月、2008年度、2007年度的经营成果和现金流量。
收购、重大资产重组业务中涉及的财务报告、盈利预测报告及备考报告总结2022
上市公司收购中涉及的财务报告，包括如下：1）收购人为法人的，需要最近3年会计报表及最近一个会计年度经审计的财务报告；在重组报告书中，若交易对方为法人，需要提供最近一年的财务报告并注明是否审计2）要约收购中，以证券支付对价的，需提供该证券的发行人最近3年经审计的财务报告、证券估值报告；3）管理层收购的，需要进行资产评估；4）收购人以非现金资产认购新股的，评估该资产最近2年经审计的财务报告或资产评估报告。
而在重大资产重组中涉及的财务报告、盈利预测报告及备考财务报表情况如下：1）交易对手为法人的，提供最近1年财务报告并注明是否审计；2）交易标的为完整经营实体的，最近两年的简要财务报告及审计报告，存在格式准则26号第六条存在的情形交易标的资产的财务资料虽处于前款所述有效期内（6个月，延期一个月），但截至重组报告书披露之日，该等资产的财务状况和经营成果发生重大变动的，应当补充披露最近一期的相关财务资料（包括该等资产的财务报告、备考财务资料等）。
3）只要涉及购买资产的，需要最近一年的备考利润表和资产负债表（依据交易完成后的资产、交易架构）；4）属于《重组办法》（修改后）28条规定的（1）（2）所规定的重大资产重组，提供依据重组完成后的资产架构编制的上市公司最近一年的备考财务报告和审计报告；存在本准则第六条规定情况的，还应当提供最近一期的备考财务报告和审计报告。
5）上市公司购买资产的，提供拟购买资产的盈利预测报告；6）属于《重组办法》（修改后）28条规定的（1）（2）所规定的重大资产重组及发行股份购买资产的，还应当提供上市公司的盈利预测报告。
盈利预测报告应当经具有相关证券业务资格的会计师事务所审核。
7）如有盈利预测报告的，上半年报送申请文件，提供交易当年的，下半年报，提供当年及次年的。
若无法提供上述盈利预测报告的，需说明原因，做风险提示，在管理层讨论分析部分就本次交易对上市公司持续盈利能力进行详细分析。
8）财务报告的有效期为6个月，特别情况下可申请延长，延长时间不超过1个月，评估报告的有效期为1年，即当评估基准日与经济行为实现日相距不超过一年时，才可以使用评估报告。
三峡新材财务报告分析(3篇)
第1篇一、概述三峡新材，全称三峡新材料股份有限公司，成立于1996年，是一家主要从事新材料研发、生产和销售的高新技术企业。
公司主要从事建筑节能材料、新能源材料、环保材料等领域的研发与生产。
本文将对三峡新材最近一年的财务报告进行分析，以评估其财务状况、经营成果和现金流量等方面的情况。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析根据三峡新材的资产负债表，我们可以看到公司的资产主要由流动资产、固定资产和无形资产构成。
- 流动资产：包括货币资金、应收账款、存货等。
流动资产占比较高，说明公司具有较强的短期偿债能力。
- 固定资产：主要包括生产设备、土地、房屋建筑物等。
固定资产占比较低，说明公司在固定资产投资方面较为谨慎。
- 无形资产：主要包括专利权、商标权等。
无形资产占比较低，说明公司核心竞争力主要来自于其研发能力和市场地位。
（2）负债结构分析三峡新材的负债主要包括流动负债和长期负债。
- 流动负债：包括短期借款、应付账款、预收账款等。
流动负债占比较高，说明公司短期偿债压力较大。
- 长期负债：包括长期借款、长期应付款等。
长期负债占比较低，说明公司长期偿债能力较好。
（3）所有者权益分析所有者权益主要包括股本、资本公积、盈余公积和未分配利润。
从资产负债表可以看出，公司所有者权益占比较高，说明公司财务状况较为稳健。
2. 利润表分析（1）营业收入分析三峡新材的营业收入呈现稳步增长的趋势，说明公司产品市场需求较好。
（2）营业成本分析营业成本随着营业收入的增长而增长，但增长幅度低于营业收入，说明公司成本控制能力较强。
（3）毛利率分析公司毛利率保持稳定，说明公司在产品定价和成本控制方面具有优势。
（4）期间费用分析期间费用主要包括销售费用、管理费用和财务费用。
从利润表可以看出，公司期间费用占比较低，说明公司管理效率较高。
3. 现金流量表分析（1）经营活动现金流量分析三峡新材经营活动产生的现金流量净额为正，说明公司经营活动产生的现金流入能够满足公司日常经营需求。
3-1-4 长江三峡水电工程有限公司最近两年及一期经审计的财务报告
长江三峡水电工程有限公司2007年-2009年3月财务报表的审计报告天健光华审（2009）NZ字第010640号天健光华（北京）会计师事务所Ascenda Certified Public Accountants审计报告天健光华审(2009)NZ字第010640号中国长江三峡工程开发总公司：我们审计了后附的长江三峡水电工程有限公司（以下简称“水电公司”）财务报表，包括2009年3月31日、2008年12月31日、2007年12月31日的资产负债表，2009年1-3月、2008年度、2007年度的利润表和所有者权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照财政部2006年颁布的企业会计准则的规定编制财务报表是水电公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见我们认为，水电公司财务报表已经按照财政部2006年颁布的企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了水电公司2009年3月31日、2008年12月31日、2007年12月31日的财务状况以及2009年1-3月、2008年度、2007年度的经营成果和现金流量。
某集团公司最新年度财务收支审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署于2010年对中国长江三峡集团公司（以下简称三峡集团）2009年度财务收支进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。
一、基本情况三峡集团成立于1993年9月，注册资本1115.98亿元，拥有15家全资和控股子公司，主要负责三峡工程的建设和经营管理，从事长江中上游水资源开发、水利水电技术服务、水利水电物资和设备销售、咨询等业务。
据三峡集团的合并会计报表反映，截至2009年底，三峡集团资产总额2809.40亿元，负债总额900.08亿元，所有者权益1909.32亿元，当年主营业务收入256.17亿元，利润总额127.94亿元。
二、审计评价意见本次重点审计了三峡集团本部及所属5家公司，涉及资产额1786.63亿元，占三峡集团资产总额的63.59%。
审计结果表明，三峡集团近年来不断深化改革，加强内部管理，较好地执行了国家有关法律法规，会计信息基本真实地反映了企业财务状况和经营成果，但也存在部分会计核算和对外投资管理不够规范、内部管理不够严格等问题。
这些问题对三峡集团2009年度财务收支状况的影响主要是：多计资产24269.63万元，占资产总额的0.09%；多计负债24988.42万元，占负债总额的 0.28%；少计利润4588.86万元，占利润总额的0.36%。
对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求三峡集团予以整改。
三、审计发现的主要问题及整改情况（一）会计核算和财务管理存在的问题。
1．2009年，三峡集团补提已出售固定资产在以前年度少计提的折旧4588.86万元，导致多计2009年成本4588.86万元。
审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。
2. 2009年，三峡集团合并会计报表少抵销内部往来24988.42万元，导致多计资产、负债各24988.42万元。
审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表。
3．2009年，三峡集团购建于20世纪90年代、目前作为周转使用的175套住房，在编制三峡工程竣工财务决算时未单独确认固定资产。
600116三峡水利2023年上半年现金流量报告
三峡水利2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为921,696.45万元，与2022年上半年的895,063.83万元相比有所增长，增长2.98%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为449,946.54万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的48.82%。
但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了30,808.49万元的资金缺口，企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的42.52%。
这部分新增借款有77.11%用于偿还旧债。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为875,468.67万元，与2022年上半年的927,998.96万元相比有所下降，下降5.66%。
最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的47.31%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有所减少，经营活动现金流入的稳定性下降。
2023年上半年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收回投资收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金。
现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年三峡水利投资活动需要资金12,681.83万元；经营活动需要资金30,808.49万元。
企业经营活动和投资活动均需要投入资金。
筹资活动所筹集的资金能够满足投资和经营活动的资金需求。
2023年上半年三峡水利筹资活动产生的现金流量净额为89,718.1万元。
五、现金流量的变化2022年上半年现金净亏空32,935.12万元，2023年上半年扭亏为盈，现金净增加46,227.78万元。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
长江三峡水电工程有限公司2007年-2009年3月财务报表的审计报告天健光华审（2009）NZ字第010640号天健光华（北京）会计师事务所Ascenda Certified Pu blic Accountants审计报告天健光华审(2009)NZ字第010640号中国长江三峡工程开发总公司：我们审计了后附的长江三峡水电工程有限公司（以下简称“水电公司”）财务报表，包括2009年3月31日、2008年12月31日、2007年12月31日的资产负债表，2009年1-3月、2008年度、2007年度的利润表和所有者权益变动表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任按照财政部2006年颁布的企业会计准则的规定编制财务报表是水电公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
长江三峡水电工程有限公司财务报表的审计报告三、审计意见我们认为，水电公司财务报表已经按照财政部2006年颁布的企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了水电公司2009年3月31日、2008年12月31日、2007年12月31日的财务状况以及2009年1-3月、2008年度、2007年度的经营成果和现金流量。
四、审计报告用途本审计报告仅供中国长江电力股份有限公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组事宜使用。
中国注册会计师天健光华（北京）会计师事务所有限公司中国·北京中国注册会计师报告日期：2009年8月14日资产负债表资产注释2009年3月31日2008年12月31日2007年12月31日流动资产：货币资金 1 28,423,181.57 61,130,301.71 61,738,520.00 交易性金融资产应收票据应收账款 2 92,087,859.90 61,657,214.21 49,546,924.67 预付款项 3 387,906.88 367,475.08 367,975.08 应收利息应收股利其他应收款 4 10,389,578.37 9,180,860.56 9,001,682.36 存货 5 895,186.87 1,819,298.53 1,292,400.90 一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计132,183,713.59 134,155,150.09 121,947,503.01 非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 6 30,000.00 30,000.00 30,000.00 投资性房地产固定资产7 29,129,386.45 30,262,750.96 27,921,844.19 在建工程8 156,728.27 898,990.85 工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产9 666,619.20 537,441.95 2,019,326.44 其他非流动资产非流动资产合计29,826,005.65 30,986,921.18 30,870,161.48 资产总计162,009,719.24 165,142,071.27 152,817,664.49 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：资产负债表（续）负债和所有者权益注释2009年3月31日2008年12月31日2007年12月31日流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款11 16,595,308.82 25,270,341.32 19,423,078.66 预收款项12 7,070,781.07 10,119,852.20 9,814,807.84 应付职工薪酬13 163,326.48 311,663.03 8,012,261.12 应交税费14 7,807,201.07 8,058,775.64 14,423,524.62 应付利息应付股利其他应付款15 8,268,351.95 6,525,903.45 9,140,551.58 一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计39,904,969.39 50,286,535.64 60,814,223.82 非流动负债长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计39,904,969.39 50,286,535.64 60,814,223.82 所有者权益：实收资本16 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 资本公积17 6,562,614.73 6,562,614.73减：库存股盈余公积18 11,478,996.19 11,478,996.19 8,614,948.17 未分配利润19 54,063,138.93 46,813,924.71 33,388,492.50 所有者权益合计122,104,749.85 114,855,535.63 92,003,440.67负债和所有者权益总计162,009,719.24 165,142,071.27 152,817,664.49 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：利润表项目注释2009年1-3月2008年度2007年度一、营业收入20 58,676,841.14 251,830,452.32 248,920,311.03 减：营业成本20 44,044,205.22 187,000,185.50 189,950,277.97 营业税金及附加21 2,038,204.10 10,523,162.06 9,774,352.39 销售费用管理费用2,436,173.71 15,361,916.11 13,424,982.79 财务费用22 -35,875.31 -272,174.23 -277,699.88 资产减值损失23 516,709.01 1,134,893.17 733,559.50 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）9,677,424.41 38,082,469.71 35,314,838.26 加：营业外收入24 15,672.00 513,288.09 131,472.29 减：营业外支出25 155,450.53 206,953.74 其中：非流动资产处置损失43,021.64 26,296.19 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）9,693,096.41 38,440,307.27 35,239,356.81 减：所得税费用26 2,443,882.19 9,799,827.04 12,366,972.87四、净利润（净亏损以“-”号填列）7,249,214.22 28,640,480.23 22,872,383.94五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六．其他综合收益27 6,562,614.73七．综合收益总额7,249,214.22 35,203,094.96 22,872,383.94 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：现金流量表项目注释2009年1-3月2008年度2007年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金24,924,156.15 241,200,719.27 216,099,569.06 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金28 46,570.31 402,260.63 4,930,088.13 经营活动现金流入小计24,970,726.46 241,602,979.90 221,029,657.19 购买商品、接受劳务支付的现金33,522,872.97 94,731,675.15 100,698,603.25 支付给职工以及为职工支付的现金19,376,960.70 89,652,764.23 86,157,997.82 支付的各项税费4,418,909.28 29,284,427.97 21,825,503.84 支付其他与经营活动有关的现金28 240,455.65 9,261,057.75 10,931,855.05 经营活动现金流出小计57,559,198.60 222,929,925.10 219,613,959.96 经营活动产生的现金流量净额-32,588,472.14 18,673,054.80 1,415,697.23 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5,860.00 69,077.22 73,500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计5,860.00 69,077.22 73,500.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金124,508.00 6,999,350.31 3,973,561.85 投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计124,508.00 6,999,350.31 3,973,561.85 投资活动产生的现金流量净额-118,648.00 -6,930,273.09 -3,900,061.85 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金12,351,000.00 9,714,200.00 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计12,351,000.00 9,714,200.00 筹资活动产生的现金流量净额-12,351,000.00 -9,714,200.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-32,707,120.14 -608,218.29 -12,198,564.62 加：期初现金及现金等价物余额61,130,301.71 61,738,520.00 73,937,084.62 六、期末现金及现金等价物余额28,423,181.57 61,130,301.71 61,738,520.00 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：所有者权益变动表项目实收资本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额50,000,000.00 6,562,614.73 11,478,996.19 46,813,924.71 114,855,535.63 加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额50,000,000.00 6,562,614.73 11,478,996.19 46,813,924.71 114,855,535.63三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）7,249,214.22 7,249,214.22 （一）净利润7,249,214.22 7,249,214.22 （二）直接计入所有者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他上述（一）和（二）小计7,249,214.22 7,249,214.22 （三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者的分配3．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损4．其他四、本期期末余额50,000,000.00 6,562,614.73 11,478,996.19 54,063,138.93 122,104,749.85法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：3-1-4-7所有者权益变动表项目实收资本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额50,000,000.00 8,614,948.17 33,388,492.50 92,003,440.67 加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额50,000,000.00 8,614,948.17 33,388,492.50 92,003,440.67三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）6,562,614.73 2,864,048.02 13,425,432.21 22,852,094.96 （一）净利润28,640,480.23 28,640,480.23 （二）直接计入所有者权益的利得和损失6,562,614.73 6,562,614.73 1．可供出售金融资产公允价值变动净额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响-1,685,705.70 -1,685,705.70 4．其他8,248,320.43 8,248,320.43 上述（一）和（二）小计6,562,614.73 28,640,480.23 35,203,094.96 （三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配2,864,048.02 -15,215,048.02 -12,351,000.00 1．提取盈余公积2,864,048.02 -2,864,048.022．对所有者的分配-12,351,000.00 -12,351,000.00 3．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损4．其他四、本期期末余额50,000,000.00 6,562,614.73 11,478,996.19 46,813,924.71 114,855,535.63法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：3-1-4-8所有者权益变动表项目实收资本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额50,000,000.00 6,327,709.78 22,517,546.95 78,845,256.73 加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额50,000,000.00 6,327,709.78 22,517,546.95 78,845,256.73三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）2,287,238.39 10,870,945.55 13,158,183.94 （一）净利润22,872,383.94 22,872,383.94 （二）直接计入所有者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他上述（一）和（二）小计22,872,383.94 22,872,383.94 （三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配2,287,238.39 -12,001,438.39 -9,714,200.00 1．提取盈余公积2,287,238.39 -2,287,238.392．对所有者的分配-9,714,200.00 -9,714,200.00 3．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损4．其他四、本期期末余额50,000,000.00 8,614,948.17 33,388,492.50 92,003,440.67法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：3-1-4-9长江三峡水电工程有限公司财务报表附注编制单位：长江三峡水电工程有限公司金额单位：人民币元一、公司的基本情况（一）历史沿革长江三峡水电工程有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是中国长江三峡工程开发总公司对所属宜昌光耀实业有限公司、宜昌三峡工程施工供电局、宜昌三峡工程水厂进行整合后，由中国长江三峡工程开发总公司和长江三峡投资发展有限责任公司共同出资设立的有限公司，公司于2004年3月23日在宜昌市工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照号为：420500000009439。