公司董事会经费管理制度

第一章总则
第一条为规范公司董事会经费的使用和管理，确保董事会经费的合理、合规使用，提高资金使用效益，依据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》及相关法律法规，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司董事会及其下设委员会的经费支出。

第三条董事会经费管理应遵循以下原则：
（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规、公司章程及相关政策规定；
（二）合理性原则：根据实际需要，合理确定经费预算，确保经费使用的必要性；
（三）效益性原则：提高经费使用效益，实现公司可持续发展；
（四）透明性原则：加强经费使用过程的监督，确保经费使用公开透明。

第二章经费预算
第四条董事会经费预算应根据公司年度经营计划、董事会工作安排及实际情况编制，经董事会审议通过后执行。

第五条董事会经费预算包括以下内容：
（一）董事会会议费用：包括会议场地租赁、资料制作、交通、住宿、餐饮等；
（二）董事会成员差旅费用：包括国内外差旅、住宿、餐饮等；
（三）董事会下设委员会活动费用：包括会议、调研、考察、培训等；
（四）董事会专项工作费用：包括项目调研、咨询、评估等；
（五）董事会日常办公费用：包括办公用品、通讯费、交通费等。

第三章经费支出管理
第六条董事会经费支出应按照预算执行，严格控制经费支出范围和标准。

第七条董事会经费支出需经以下程序：
（一）提出申请：由使用部门或个人提出经费使用申请，填写《董事会经费申请表》；
（二）审批：根据经费使用性质和金额，由相关负责人或董事会审议通过；
（三）报销：经费使用后，凭相关票据到财务部门报销；
（四）监督：财务部门对经费支出进行审核，确保经费使用的合规性和合理性。

第八条董事会经费支出需符合以下条件：
（一）有明确的经费使用目的；
（二）经费使用合理，符合预算要求；
（三）经费支出有据可查，票据真实有效；
（四）经费支出符合国家法律法规、公司章程及相关政策规定。

第四章经费监督与审计
第九条公司审计部门负责对董事会经费使用情况进行监督和审计，确保经费使用的合规性和效益。

第十条审计部门每年对董事会经费使用情况进行一次全面审计，并将审计结果报告董事会。

第十一条对董事会经费使用过程中出现的违规行为，审计部门应提出整改意见，并督促整改。

第五章附则
第十二条本制度由公司董事会负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。

注：本制度根据实际情况可进行调整，如有未尽事宜，按照国家法律法规、公司章程及相关政策规定执行。