学校现金出纳管理制度

一、总则
为了加强学校财务管理，确保现金资产的安全，规范现金出纳工作，防止现金流失和违法乱纪行为，根据国家有关财务管理制度和相关规定，结合我校实际情况，特制定本制度。

二、出纳岗位职责
1. 负责学校现金的收付、保管和核算工作，确保现金收支的准确性、及时性和安全性。

2. 严格执行国家财务制度，遵守现金管理相关规定，对现金收支凭证进行审核、登记、保管。

3. 每日终了时，依据当天的现金收付凭证登记现金日记账，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记账的现金余额一致。

4. 办理银行存款的收付业务，与银行核对账目，保证银行存款余额与银行存款对账单一致。

5. 负责发票的填开与保管，确保发票填开完整规范。

6. 协助其他部门办理相关财务事务，提供必要的财务支持。

三、现金管理
1. 学校现金收支范围：教职工工资、津贴、奖金；学生助学金、奖学金；零星支出等。

2. 库存现金限额：根据学校实际情况，经财务部门核定，不得超过规定的限额。

3. 现金收支必须通过财务部门审批，并严格按照审批权限执行。

4. 超过库存现金限额的部分，应及时存入银行。

5. 禁止使用现金支付大额款项，超过500元以上的现金支付，需通过转账结算。

6. 严禁私设“小金库”、坐支、挪用公款和借支私用。

四、出纳管理
1. 出纳人员必须具备良好的职业道德和业务素质，严格遵守财务纪律。

2. 出纳人员应定期参加财务培训，提高业务水平。

3. 出纳人员应妥善保管现金、票据、印章等物品，确保安全。

4. 出纳人员应按时核对现金、银行存款余额，确保账实相符。

5. 出纳人员应妥善保管财务凭证，定期归档。

五、监督与考核
1. 学校财务部门对出纳工作进行监督，定期进行检查。

2. 对出纳工作成绩突出的，给予表彰和奖励；对违反本制度的，按照相关规定进行处理。

六、附则
本制度自发布之日起施行，由学校财务部门负责解释。

七、未尽事宜，按照国家有关财务管理制度和相关规定执行。