备用金管理制度模版(2篇)

备用金管理制度模版
一、目的。

为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

二、适用范围。

备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

三、管理单位：
1.1各使用部门：
1.1.1负责提交备用金的使用申请；
1.1.2对备用金的安全负责；
1.1.3负责在公司规定范围内支配备用金。

1.2财务部：
1.2.1负责按公司相关规定核销备用金的开支项目；
1.2.2负责补足备用金；
1.2.3负责对备用金使用情况进行监督、检查、解释。

四、备用金的管理
1、备用金的核定：
1.1参照以往的资金使用频率及金额，进行确定标准，正常情况下，对使用部门核定10所需的备用金，对因特殊情况需要调整备用金额度，按备用金使用管理程序进行调整；
1.2各部门根据历史记录，从本部门的实际情况出发，会同账务部共同确定备用金额度，填制备用金领用申请表，经分管领导申核，总经理申批，向出纳支取现金。

2.备用金的使用
2.1备用金为部门日常零星开支的周转金，主要用于支付零星开支，包括：经批准的小额招待费、临时人员报酬、零星办公用品、差旅费等；
2.2对使用备用金部门原则上不再支出其备用金规定使用范围内任何现金。

3、备用金的报销
3.1财务部在办理备用金报销时，应对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，在备用金使用范围内的业务开，其报销凭证应由使用部门负责人签字认可；
3.2报销时限
3.2.1因公出差借支差旅费，出差返回当月或此月内报销、还款；
3.2.2其他因公办事借支的备用金，应于公事结束后当月内报销、还款；
3.2.3备用金借款不得跨年度，当年借款必须在当年____月____日结清欠款，次年____月____日从新借支；
3.2.4逾期未归还欠款的使用部门，财务部将从通知还款最后期限的次月起全额扣除该部门负责人的工资用于抵偿借款，直至还清借款为止。

3.3对使用备用金已经发生的业务，经核销后财务部将其核销金额直接补入备用金。

4备用金管理
4.1备用金由使用部门负责人根据审批的备用金使用申请表嵹财务核实后方可领取、保管，领取人对备用金的安全负完全责任；
4.2使用部门负责人因工作变动时，应由人事部报财务部备案，并在财务监督下方可办理备用金交接手续，若所报款项及剩余备用金总额不符，则有原部门负责人在____个工作日内补足。

4.3各部门按照业务发生额顺序登记备用金备查账【备用金使用明细表】
，每月进行核对备用金结余数，做到账款相符，使用部门负责人应主动配合财务部和直接上级对备用金情况的检查，一经发现部门负责人利用备用金舞弊的行为，依据情节轻重，按公司规章制度给予处罚。

4.4随着业务量的变化和发现额度确实与实际需求有较大的差距，根据正常实际使用情况，由使用部门负责人提出书面申请，经分管领导审核，总经理批准后可进行调整。

5超备用金借款
5.1各部门发生备用金不足以支付而又急需使用现金时，可以按借款流程办理，但原则上，本次借款不得超过本单位备用金定额，在借款未还清期间，累计借款不得超过本部门备用金的两倍；
5.2借款部门在完成该项经济事项后的____个工作日内，由使用部门负责人办理核销，逾期不办理者，则该部费用直接从使用部六负责人工资中扣除，并且停止将核销的款项补入备用金内。

本办法经总经理批准后执行。

总经理：
备用金管理制度模版（2）
备用金管理制度
一、制度目的
为规范公司备用金的管理和使用，保障资金安全合理运用，特制定本备用金管理制度。

二、适用范围
本制度适用于公司内各部门备用金的申领、使用以及相关审批流程。

三、备用金的定义
备用金是公司为应对紧急情况或特定业务需要而建立的一笔资金。

备用金仅限于国内市场经营活动，并且必须确保用途合法合规。

四、备用金的设置与申请条件
1.备用金的设置必须事先经过公司财务部门和相关部门的审批；
2.备用金的申请条件：
(1)申请人必须具备相应的资格和职责；
(2)备用金申请必须详细填写申请表格，并附上相关支出事由的说明；
(3)备用金的申请金额应根据实际需求合理确定。

五、备用金的申请流程
1.备用金申请人按照规定填写备用金申请表格；
2.备用金申请表格需附相关支出事由的说明，并加盖公司公章；
3.备用金申请表格由申请人提交至所在部门的主管；
4.所在部门的主管审核备用金申请表格，如符合申请条件，则向上级主管再次提交备用金申请表格；
5.备用金申请表格逐级审核，最终由公司财务部门进行审批。

六、备用金的使用
1.备用金使用必须与备用金的申请事由相符，且不得超出申请金额；
2.备用金仅限于公司内部紧急情况下的支出，例如突发设备故障、项目急需采购等；
3.备用金的使用必须按照公司相关采购、付款等流程进行；
4.备用金的使用必须在备用金余额不足时优先使用，确保备用金能够满足公司内紧急需求。

七、备用金的管理
1.备用金的管理由公司财务部门负责，包括备用金的收付、统计、监督等；
2.公司财务部门需定期对备用金进行核查和审计，并制作备用金的账目清单；
3.备用金账目清单需及时公示，供公司相关部门核对核实。

八、备用金的监督与审计
1.备用金的使用必须报备公司财务部门，并提供相应的支出凭证；
2.公司财务部门有权对备用金的使用进行抽查和复核；
3.公司内部审计部门有权对备用金的使用进行审计，确保备用金的使用合规。

九、违纪处分
对于违反备用金管理制度的人员，根据其违纪程度，公司将采取相应的纪律处分措施，并追究其相关责任。

十、附则
1.本备用金管理制度的修订由公司财务部门负责，并经公司法务部门审核备案；
2.制度执行过程中的疑难问题，由公司财务部门负责解释和处理。

十一、生效日期
本备用金管理制度自公告之日起施行，有效期为三年，逾期需重新修订并审核备案。