公司现金财务管理制度

一、总则
为了规范公司现金收支行为，加强现金管理，保障公司资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

二、现金收支管理
1. 现金收入管理
（1）所有现金收入必须及时存入公司银行账户，不得私自收取或挪用。

（2）出纳人员负责收取现金，应确保现金收入的真实性、合法性，并妥善保管。

（3）收取现金时，应向客户开具正规发票或收据，并注明收款日期、金额、用途等信息。

2. 现金支出管理
（1）公司支出必须严格按照预算执行，未经批准，不得随意开支。

（2）支出前，需填写《现金支出申请单》，经相关审批人员签字同意后，方可办理。

（3）出纳人员根据批准后的《现金支出申请单》办理现金支出，并妥善保管相关凭证。

三、库存现金管理
1. 库存现金限额
公司库存现金限额由财务部门根据业务需要、安全风险等因素确定，并报公司领导审批。

2. 库存现金使用
（1）出纳人员应严格按照库存现金限额使用现金，不得超出规定限额。

（2）库存现金用于日常零星开支，如购买办公用品、支付小额零星费用等。

（3）库存现金不得超过银行规定的现金提款限额，超出部分应及时存入银行。

四、现金收支凭证管理
1. 现金收支凭证应真实、合法、完整，并注明日期、金额、用途等信息。

2. 出纳人员应妥善保管现金收支凭证，定期与会计部门核对，确保账实相符。

3. 现金收支凭证的保管期限按照国家相关规定执行。

五、现金审计与监督
1. 财务部门定期对现金收支情况进行审计，确保现金收支合规、合法。

2. 公司领导对现金收支管理情况进行监督，发现问题及时纠正。

3. 员工对现金收支管理情况有权提出意见和建议，公司应予以重视并采取措施改进。

六、附则
1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由财务部门负责解释。

3. 本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。