《商业银行经营管理》课件
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第10章 商业银行资产负债管理策略 《商业银行经营管理》PPT课件
ol-of-Funds Approach） （2）资产分配法（Conversion Funds Approach） （3）线性规划法（Linear Programming Approach）
10.1.2 商业银行负债管理
1）商业银行负债管理理论
负债管理理论（Liability management theory）认 为银行资产的流动性不仅可以通过加强资产管理，建 立各级准备资产来获得，而且也可以由负债管理即向 外借款来提供
4）有效持续期和凸度
鉴于麦考莱持续期没有考虑隐含期权对资产负债 价值的影响，弗兰克.J.法波齐（Frank fabozzi，1986） 提出基于期权调整的有效持续期和有效凸度的模型。 有效持续期和有效凸度认为，随着利率的变化，与其 相关的未来现金流会发生变化，债券价值表现也会受 到影响，它直接运用于以不同收益率曲线变动为基础 的证券价格，这些价格反映了证券中隐含期权价值的 变动
ISG ISA ISL
当利率变动时，利率敏感性缺口的数值将直接影响 银行的净利息收入，绝对缺口越大，商业银行利差对 市场利率变动就越敏感，利率风险就越大 （2）用缺口衡量利率风险值 净利息收入变动＝风险值缺口×利率变动额
（3）用敏感比率（Sensitive Ration,SR）衡量利率风险
SR RSA / RSL
10.1.3 商业银行资产负债管理 1）资产负债管理的含义
资产负债管理（Asset Liability Management， ALM）也称相机抉择资金管理，其管理的基本思想是 在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏 感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一 个正的净利息差额和正的资本净值
10.2.3 其他的资产负债管理方法
1）多阶段模型 2）账面价值法 3）效率前沿模型 4）多重限制决策模型 5）随机规划与随机控制ALM模型 6）动态财务分析模型 7）压力测试 8）资产负债比例管理
10.1.2 商业银行负债管理
1）商业银行负债管理理论
负债管理理论（Liability management theory）认 为银行资产的流动性不仅可以通过加强资产管理，建 立各级准备资产来获得，而且也可以由负债管理即向 外借款来提供
4）有效持续期和凸度
鉴于麦考莱持续期没有考虑隐含期权对资产负债 价值的影响，弗兰克.J.法波齐（Frank fabozzi，1986） 提出基于期权调整的有效持续期和有效凸度的模型。 有效持续期和有效凸度认为，随着利率的变化，与其 相关的未来现金流会发生变化，债券价值表现也会受 到影响，它直接运用于以不同收益率曲线变动为基础 的证券价格，这些价格反映了证券中隐含期权价值的 变动
ISG ISA ISL
当利率变动时，利率敏感性缺口的数值将直接影响 银行的净利息收入，绝对缺口越大，商业银行利差对 市场利率变动就越敏感，利率风险就越大 （2）用缺口衡量利率风险值 净利息收入变动＝风险值缺口×利率变动额
（3）用敏感比率（Sensitive Ration,SR）衡量利率风险
SR RSA / RSL
10.1.3 商业银行资产负债管理 1）资产负债管理的含义
资产负债管理（Asset Liability Management， ALM）也称相机抉择资金管理，其管理的基本思想是 在融资计划和决策中，银行主动地利用对利率变化敏 感的资金，协调和控制资金配置状态，使银行维持一 个正的净利息差额和正的资本净值
10.2.3 其他的资产负债管理方法
1）多阶段模型 2）账面价值法 3）效率前沿模型 4）多重限制决策模型 5）随机规划与随机控制ALM模型 6）动态财务分析模型 7）压力测试 8）资产负债比例管理
商业银行经营学课件PPT(共 38张)
8
海南发展银行成立背景
1995年8月18日，在特意选择的吉利日子里， 在一片喜庆的氛围中，注册资本16.77亿元 人民币(其中外币折合人民币3000万元)的 海发行创立大会暨第一次股东大会在海口 召开，海发行宣告正式成立。
9
艰难度日的海发行
海发行的日子特别艰难，因为它除了要保证 正常的银行业务运营外，还要处理一桩又一 桩的债务纠纷。在开业庆典的第二天，法院 的传票就来了，要求行长出庭应诉。
发展模式
英国式融通短期资金传统——主要提供短期 融资业务，不偏好长期货款
德国式综合银行传统——提供短期融资、长 期融资、证券投资（按我国现状看来，该模 式大约就相当于“银行+证券公司”）
13
第二节 商业银行的功能及其地位
一、商业银行的功能 二、商业银行在国民经济中的地位
14
一、商业银行的功能
6
海南发展银行成立背景
甜蜜的初期——1990年代中期，在海南成为特 区后，经济快速发展，房地产业也大规模扩张， 并催生了许多金融机构。海南人曾骄傲地说： “海口的金融机构数量多过米铺。”
泡沫的出现——由于没有得到有效监控，房地产 业开始出现泡沫。据说，当时有两个“70%”， 即进入海南的资金70%投资于房地产，投资于房 地产的资金70%来自银行贷款和信托资金。房地 产泡沫破灭后，各金融机构投入到房地产的资金 成为沉淀资金，巨大的信用危机即将出现。
17
第三节 商业银行的组织结构
一、商业银行的创立 二、商业银行的组织结构体系
18
一、商业银行的创立
创立条件
经济条件——经济发展到一定程度。具体可 从人口、生产力、工商企业等情况考虑。
金融条件——包括信用文化、经济货币化程 度、金融市场发育等
海南发展银行成立背景
1995年8月18日，在特意选择的吉利日子里， 在一片喜庆的氛围中，注册资本16.77亿元 人民币(其中外币折合人民币3000万元)的 海发行创立大会暨第一次股东大会在海口 召开，海发行宣告正式成立。
9
艰难度日的海发行
海发行的日子特别艰难，因为它除了要保证 正常的银行业务运营外，还要处理一桩又一 桩的债务纠纷。在开业庆典的第二天，法院 的传票就来了，要求行长出庭应诉。
发展模式
英国式融通短期资金传统——主要提供短期 融资业务，不偏好长期货款
德国式综合银行传统——提供短期融资、长 期融资、证券投资（按我国现状看来，该模 式大约就相当于“银行+证券公司”）
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第二节 商业银行的功能及其地位
一、商业银行的功能 二、商业银行在国民经济中的地位
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一、商业银行的功能
6
海南发展银行成立背景
甜蜜的初期——1990年代中期，在海南成为特 区后，经济快速发展，房地产业也大规模扩张， 并催生了许多金融机构。海南人曾骄傲地说： “海口的金融机构数量多过米铺。”
泡沫的出现——由于没有得到有效监控，房地产 业开始出现泡沫。据说，当时有两个“70%”， 即进入海南的资金70%投资于房地产，投资于房 地产的资金70%来自银行贷款和信托资金。房地 产泡沫破灭后，各金融机构投入到房地产的资金 成为沉淀资金，巨大的信用危机即将出现。
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第三节 商业银行的组织结构
一、商业银行的创立 二、商业银行的组织结构体系
18
一、商业银行的创立
创立条件
经济条件——经济发展到一定程度。具体可 从人口、生产力、工商企业等情况考虑。
金融条件——包括信用文化、经济货币化程 度、金融市场发育等
第六章 商业银行证券投资管理 《商业银行经营管理实务》PPT课件
（2）风险性和收益性不同
商业银行的贷款业务能否收回贷款的本金和利息，主要取决于借款人的经营状况和经济效益；而商业银行的证券投资业务的风险是多方面的，一方面来源于被投资对象的经营状况和经济效益，另一方面来源于证券市场的供求关系等。贷款业务的收益只是利息，一般是确定的；而证券投资业务的收益包括利息、股息、红利和资本利得，所以带有一些不确定因素。
同业存单是指由银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具。我国同业存单的特征包括：(1)发行备案额度实行余额管理，发行人年度内任何时点的同业存单余额均不得超过当年备案额度。(2)同业存单发行采取电子化的方式，在全国银行间市场上公开发行或定向发行。(3)同业存单的发行利率、发行价格等以市场化方式确定。具体参考同期限上海银行间同业拆借利率定价。(4)公开发行的同业存单可以进行交易流通，并可以作为回购交易的标的物；定向发行的同业存单只能在该只同业存单初始投资人范围内流通转让。
6）证券投资基金 证券投资基金是指一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式，即基金公司通过发行基金单位，集中投资人的资金，由托管人托管、基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资，并将投资收益按基金投资人的投资比例进行分配的一种间接投资方式。7）资产证券化 资产证券化是指银行业金融机构作为发起人，将信贷资产委托给受托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，以该财产所产生的现金流支付资产支持证券收益的结构性融资活动。
V ——债券面额； P0——债券买入价； n1——债券自发行至期满的年限； n2——债券的持有年限。
4）持有期收益率
持有期收益率是指买入证券后持有一段时间，在证券到期之前将其卖出而得到的收益率。它包括债券和股票等持有期收益率。（1）债券持有期收益率。 C+(P1-P0) ÷n 计算公式：Yh= ——————100％ P0Yh——债券持有期收益率；C——债券年利息；P1——债券卖出价；P0——债券买入价； n——债券持有年限。
商业银行的贷款业务能否收回贷款的本金和利息，主要取决于借款人的经营状况和经济效益；而商业银行的证券投资业务的风险是多方面的，一方面来源于被投资对象的经营状况和经济效益，另一方面来源于证券市场的供求关系等。贷款业务的收益只是利息，一般是确定的；而证券投资业务的收益包括利息、股息、红利和资本利得，所以带有一些不确定因素。
同业存单是指由银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具。我国同业存单的特征包括：(1)发行备案额度实行余额管理，发行人年度内任何时点的同业存单余额均不得超过当年备案额度。(2)同业存单发行采取电子化的方式，在全国银行间市场上公开发行或定向发行。(3)同业存单的发行利率、发行价格等以市场化方式确定。具体参考同期限上海银行间同业拆借利率定价。(4)公开发行的同业存单可以进行交易流通，并可以作为回购交易的标的物；定向发行的同业存单只能在该只同业存单初始投资人范围内流通转让。
6）证券投资基金 证券投资基金是指一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式，即基金公司通过发行基金单位，集中投资人的资金，由托管人托管、基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资，并将投资收益按基金投资人的投资比例进行分配的一种间接投资方式。7）资产证券化 资产证券化是指银行业金融机构作为发起人，将信贷资产委托给受托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，以该财产所产生的现金流支付资产支持证券收益的结构性融资活动。
V ——债券面额； P0——债券买入价； n1——债券自发行至期满的年限； n2——债券的持有年限。
4）持有期收益率
持有期收益率是指买入证券后持有一段时间，在证券到期之前将其卖出而得到的收益率。它包括债券和股票等持有期收益率。（1）债券持有期收益率。 C+(P1-P0) ÷n 计算公式：Yh= ——————100％ P0Yh——债券持有期收益率；C——债券年利息；P1——债券卖出价；P0——债券买入价； n——债券持有年限。
第五章 商业银行中间业务管理《商业银行经营管理》PPT课件
• (4)有安全保管基金财产、确保基金财产完整与独 立的条件.
• (5)有安全高效的清算、交割系统.
• (6)基金托管部门有满足营业需要的固定场所、 配备独立的安全监控系统。
• (7)基金托管部门配备独立的托管业务技术系统 ，包括网络系统、应用系统、安全防护系统、 数据备份系统。
• (8)有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度
• 在国外,商业银行的中间业务发展得相当成熟。一些发 达国家的银行中间业务在利润的占比已达到了70%左 右，而我国商业银行中间业务仅占利润的20%以内。
2）中间业务的特点
（1）一般不需要动用自己的资金 （2）特定的业务方式 （3）中间业务是特殊的金融商品
3）中间业务和表外业务的关系
广义的表外业务等同于中间业务；狭义的表外业 务主要指衍生工具
目前，人民银行已开始着手建设更加统一、安全、 高效的第二代支付系统和中央银行会计核算数据集中 系统（ACS系统），为进一步提高中央银行履职能力 提供强有力的基础设施服务，有效满足社会经济的支 付需求，促进金融机构改善经营管理，支持经济金融 又好又快发展。
5.2.4支付结算系统的现代化发展趋势
著名的电子资金清算系统有全球银行金融 电讯网（SWIFT）、纽约银行支付清算系统 （CHIPS）和伦敦自动支付清算系统 （CHAPS）等
5.6.3表外业务管理方法
1）建立有关表外业务管理的制度 2）改进对表外业务风险管理的办法
从2002年10月8日大额实时支付系统成功投产试运行， 经过十多年的建设发展，中统、小额批 量支付系统、支票影像交换系统和境内外币支付系统、 电子商业汇票系统以及中央银行会计集中核算系统， 形成了比较完整的跨行支付清算服务体系，为各银行 业金融机构及金融市场提供了安全高效的支付清算平 台，对经济金融和社会发展的促进作用日益显现。
• (5)有安全高效的清算、交割系统.
• (6)基金托管部门有满足营业需要的固定场所、 配备独立的安全监控系统。
• (7)基金托管部门配备独立的托管业务技术系统 ，包括网络系统、应用系统、安全防护系统、 数据备份系统。
• (8)有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度
• 在国外,商业银行的中间业务发展得相当成熟。一些发 达国家的银行中间业务在利润的占比已达到了70%左 右，而我国商业银行中间业务仅占利润的20%以内。
2）中间业务的特点
（1）一般不需要动用自己的资金 （2）特定的业务方式 （3）中间业务是特殊的金融商品
3）中间业务和表外业务的关系
广义的表外业务等同于中间业务；狭义的表外业 务主要指衍生工具
目前，人民银行已开始着手建设更加统一、安全、 高效的第二代支付系统和中央银行会计核算数据集中 系统（ACS系统），为进一步提高中央银行履职能力 提供强有力的基础设施服务，有效满足社会经济的支 付需求，促进金融机构改善经营管理，支持经济金融 又好又快发展。
5.2.4支付结算系统的现代化发展趋势
著名的电子资金清算系统有全球银行金融 电讯网（SWIFT）、纽约银行支付清算系统 （CHIPS）和伦敦自动支付清算系统 （CHAPS）等
5.6.3表外业务管理方法
1）建立有关表外业务管理的制度 2）改进对表外业务风险管理的办法
从2002年10月8日大额实时支付系统成功投产试运行， 经过十多年的建设发展，中统、小额批 量支付系统、支票影像交换系统和境内外币支付系统、 电子商业汇票系统以及中央银行会计集中核算系统， 形成了比较完整的跨行支付清算服务体系，为各银行 业金融机构及金融市场提供了安全高效的支付清算平 台，对经济金融和社会发展的促进作用日益显现。
人民大商业银行经营管理原理与实务(第三版)课件4
▪ 12.2.3.3 系统完善金融数据要素标准
《规划》指出要统筹金融数据开发利用、公共安全、商业 秘密和个人隐私保护,加快完善金融数据资源产权、交易流 通、跨境传输和安全保护等标准规范。完善金融大数据标 准体系,探索制定金融大数据采集、清洗、存储、挖掘、分 析、可视化算法等技术创新配套标准。制定金融数据质量 、脱敏、分级分类等标准。制定金融数据应用建模、元数 据、算法评价等标准。制定银行业客户交互行为数据采集 等业务数据标准。
12.3.2 用户维度：精准包容
▪ 12.3.2.2 对新增用户扩大服务半径 ▪ 传统商业银行在触达零散、小规模的客群方面成本
过高,风险难以控制,这是普惠金融服务中“最后一 公里”的掣肘。商业银行运用数字技术可以将任何 零散、小额的客群都变成一种新的细分客群,从而让 传统金融无法或无意愿触达的小微企业、“三农” 企业及年轻群体切实享受到金融服务,真正实现普惠 金融。
▪ 七个重点: ▪ 一是标准化辅助现代金融管理。 ▪ 二是标准化助力健全金融市场体系。 ▪ 三是标准化支撑金融产品和服务创新。 ▪ 四是标准化引领金融业数字生态建设。 ▪ 五是深化金融标准化高水平开放。 ▪ 六是推动金融标准化改革创新。 ▪ 七是夯实金融标准化发展基础。
12.2.3 数字金融将进入标准化发展阶段
▪ 数字金融将重构金融运行方式、服务模式乃至整个 生态系统。它简洁明快,超越时空和物理界限,打破 国域疆界,自由而开放,尊重市场参与者的自主选择 。在数字科技驱动下,包括银行在内的一切金融机构 都在数字化改造之中;而且也改造着社会投融资形态 ,可让资产在保留原生全量信息的条件下流通起来。
12.2.2 数字金融迎来新发展机遇
12.3.3 产品维度：整体优化
▪ 12.3.3.4 资产流转 ▪ 数字技术可以助力金融机构开展资产证券化业务,实现
《规划》指出要统筹金融数据开发利用、公共安全、商业 秘密和个人隐私保护,加快完善金融数据资源产权、交易流 通、跨境传输和安全保护等标准规范。完善金融大数据标 准体系,探索制定金融大数据采集、清洗、存储、挖掘、分 析、可视化算法等技术创新配套标准。制定金融数据质量 、脱敏、分级分类等标准。制定金融数据应用建模、元数 据、算法评价等标准。制定银行业客户交互行为数据采集 等业务数据标准。
12.3.2 用户维度：精准包容
▪ 12.3.2.2 对新增用户扩大服务半径 ▪ 传统商业银行在触达零散、小规模的客群方面成本
过高,风险难以控制,这是普惠金融服务中“最后一 公里”的掣肘。商业银行运用数字技术可以将任何 零散、小额的客群都变成一种新的细分客群,从而让 传统金融无法或无意愿触达的小微企业、“三农” 企业及年轻群体切实享受到金融服务,真正实现普惠 金融。
▪ 七个重点: ▪ 一是标准化辅助现代金融管理。 ▪ 二是标准化助力健全金融市场体系。 ▪ 三是标准化支撑金融产品和服务创新。 ▪ 四是标准化引领金融业数字生态建设。 ▪ 五是深化金融标准化高水平开放。 ▪ 六是推动金融标准化改革创新。 ▪ 七是夯实金融标准化发展基础。
12.2.3 数字金融将进入标准化发展阶段
▪ 数字金融将重构金融运行方式、服务模式乃至整个 生态系统。它简洁明快,超越时空和物理界限,打破 国域疆界,自由而开放,尊重市场参与者的自主选择 。在数字科技驱动下,包括银行在内的一切金融机构 都在数字化改造之中;而且也改造着社会投融资形态 ,可让资产在保留原生全量信息的条件下流通起来。
12.2.2 数字金融迎来新发展机遇
12.3.3 产品维度：整体优化
▪ 12.3.3.4 资产流转 ▪ 数字技术可以助力金融机构开展资产证券化业务,实现
商业银行经营管理(王红梅) 全册课件PPT
商我业国银学行者认定为义：（“商经业济银学行是家以及经学营工者商们业有存放不款同为的主要解业释务），并以利润为
其主要经营目标的银行”。
我国《商业银行法》把商 业银行定义为：
–“依法设立的吸收公众 存款、发放贷款、办理结 算业务的企业法人”。
概括地说，商业银行可定义 为：
是以获取利润为目的，
以经营金融资产和负债业务 为对象，综合性多功能的金 融中介机构。
• 商业银行职能
• 信用中介职能——资金融通 • 支付中介功能（传统功能） • 货币创造职能 • 金融服务职能 • 调解经济职能
第三节 商业银行的组织形式与组织机构
• 商业银行的外部组织形式
• 从组织结构上来看，分为单一银行制和总分行制两种。 • 从业务结构上看，分为全能银行制和银行分业制两种。 • 从所有权结构上看，分为股份制银行和私人银行两种。 • 另外，商业银行还存在着其他的组织形式，如持股公司
5.商业银行发展的未来趋势
• 1.全能化 • 2.商业银行集中化，竞争白热化 • 3.商业银行业务国际化 • 4.金融资产证券化 • 5.经营手段电子化 • 6.金融创新
第二节 商业银行的性质与职能
• 商思业考银题行的性质
• 以追逐利润为目标，以经营金融资产和金融负债为
对象，具有综合性、多功能为特什征么的称商金业融银企行是业特。
殊的金融企业？
商业银行的性质
（一）商业银行是企业，它具有一般企业的特征
◦ 自主经营、自负盈亏、自担风险、独立核算
（二）商业银行是一种特殊的企业
◦ 1、经营对象具有特殊性——货币 ◦ 2、对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊 ◦ 3、责任特殊
（三）商业银行是一家特殊的金融企业
其主要经营目标的银行”。
我国《商业银行法》把商 业银行定义为：
–“依法设立的吸收公众 存款、发放贷款、办理结 算业务的企业法人”。
概括地说，商业银行可定义 为：
是以获取利润为目的，
以经营金融资产和负债业务 为对象，综合性多功能的金 融中介机构。
• 商业银行职能
• 信用中介职能——资金融通 • 支付中介功能（传统功能） • 货币创造职能 • 金融服务职能 • 调解经济职能
第三节 商业银行的组织形式与组织机构
• 商业银行的外部组织形式
• 从组织结构上来看，分为单一银行制和总分行制两种。 • 从业务结构上看，分为全能银行制和银行分业制两种。 • 从所有权结构上看，分为股份制银行和私人银行两种。 • 另外，商业银行还存在着其他的组织形式，如持股公司
5.商业银行发展的未来趋势
• 1.全能化 • 2.商业银行集中化，竞争白热化 • 3.商业银行业务国际化 • 4.金融资产证券化 • 5.经营手段电子化 • 6.金融创新
第二节 商业银行的性质与职能
• 商思业考银题行的性质
• 以追逐利润为目标，以经营金融资产和金融负债为
对象，具有综合性、多功能为特什征么的称商金业融银企行是业特。
殊的金融企业？
商业银行的性质
（一）商业银行是企业，它具有一般企业的特征
◦ 自主经营、自负盈亏、自担风险、独立核算
（二）商业银行是一种特殊的企业
◦ 1、经营对象具有特殊性——货币 ◦ 2、对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊 ◦ 3、责任特殊
（三）商业银行是一家特殊的金融企业
商业银行经营管理课件(PPT87页)
（三）银行营业网点虚拟化趋势（2）
2、银行营业网点虚拟化的特征 （1）无人化。即以人为主的银行网点
被无人化的电子机器群甚至单机构成的 网点所取代。 （2）无形化。即传统物理形式的网点 将逐渐减少甚至不再有固定网点。
（三）银行营业网点虚拟化趋势（3）
3、与银行虚拟化发展相关的两个问题 （1）货币虚拟化是银行机构虚拟化的基本前提。 电子货币是信息技术孕育出的新型货币形式，
（一）银行经营智能化（2）
1、业务处理自动化
表现为计算机系统取代传统的手工操作， 以电子化方式自动处理日常业务。
包括：电子计算机、数据库、网络通讯、 电子自动化金融机具（ATM等）和商业结算 机具（POS等）联网组成的电子银行业务处 理系统。
优点：任何形式的系统终端，都可以通过 计算机系统自动完成记帐、转帐、核算、审 核、储存等一系列复杂的业务处理过程。
商业银行定义
传统定义：商业银行是融通短期资金的 金融机构。
创新中的商业银行：商业银行是以获取 利润为目标，以经营金融资产和负债为手 段的综合性、多功能的金融企业。
商业银行和一般企业的区别：商业银行 处于社会再生产过程中的分配环节，经营 具有一般使用价值的特殊商品——货币和 货币资本。
（一）商业银行的产生（1）
（一）银行经营智能化（3）
发展过程： 1960 年代初实行后台业务处理电子化； 1970 年代实行前台业务处理电子化； 1980 年代开始进行电子化系统网络建设，成立
总行集中的业务电子化处理中心，使分行的业务 系统与总行的业务处理中心联接；
1990 年代，一方面在后台进行系统整合集成， 提高自动化层次；
允许外国在国内建立金融服务公司并按竞争 原则运行；
外国公司享受与国内公司同等的进入市场的 权利；
商业银行经营管理(第二版)-第14章 商业银行现金头寸及流动性管理(02)-PPT课件
最大银行的贷款增长率仅为14.7％。与此同时，银行 的利润率也高于其他竞争银行的平均数。但是，银行 资产急剧扩张的同时已经隐藏了潜在的危机。
与其他大银行不同的是，大陆伊利诺银行并没有 稳定的核心存款来源。其贷款主要由出售短期可转让 定期存单、吸收欧洲美元和工商企业及金融机构的 隔夜存款来支持。在70年末，该行资金来源既不稳 定，资金使用又不慎重，由于大量地向一些问题企业 发放贷款，大陆伊利诺银行的问题贷款的份额越来越 大。
若时点可贷头寸为零或负数，但由于整 个预测期内资金的流入量大于流出量，故同 样可安排适度的资金投放；
若测算结果整个时期头寸为负数，则表 明预测期期末资金匮乏，即使时点可贷头寸 为正，也不可以过多安排期限较长的资金投 放。
二、银行的头寸调度
商业银行的头寸调度，指的是在正确预测 资金头寸变化趋势的基础上，及时灵活地调 节头寸余缺，以保证在资金短缺时，能以最 小的成本耗费和最快的速度调入所需的资金 头寸；反之，在资金头寸多余时，能及时调 出头寸，并保证调出资金的收入能高于筹资 成本，以获取相应的盈利收益。
第十四章 商业银行现金头寸及流动性管理
本章主要讨论银行现金资产及流动性管 理，贷款管理和证券投资管理分别在第十六章 和第十七章介绍。
章节目录
第一节 第二节 第三节
现金资产、头寸及其管理原则 银行头寸的预测与调度 商业银行流动性管理
第一节 现金资产、头寸及其管理原则
返回目录
一、现金资产及其管理原则
（一）现金资产的构成
1．库存现金 2．存放在中央银行的资金 3．存放同业款项 4．托收中现金（Float）
现金资产是一种无利或微利的资产，银行 拥有这类资产的目的是为了应付客户和同业 的各种流动性要求。能扩大盈利性资产的投放。
第九章商业银行绩效评价《商业银行经营管理》PPT课件
9.2 商业银行财务报告
9.2.1 财务报告和财务报表的含义
1）财务报告的含义
财务报告是指商业银行对外提供的反映银行某一 特定日期的财务状况和某一会计期间的经营成果、现 金流量等会计信息的文件。财务报告包括财务报表和 其他应当在财务报告中披露的相关信息和资料
2）财务报表的含义
财务报表是对银行财务状况、经营成果和现金流 量的结构性表述。财务报表至少应当包括下列组成部 分：①资产负债表；②利润表；③现金流量表；④所 有者权益（或股东权益）变动表；⑤附注
分当期的增减变动情况，所有者权益变动表应 当以矩阵的形式列示
3）所有者权益变动表填列说明 （1）“上年金额”栏的填列方法 （2）“本年金额”栏的填列方法
9.2.6 附注
1）附注的含义
附注是对资产负债表、利润表、现金流量表和所 有者权益 变动表等报表中列示项目的文字描述或明细 资料，以及对未能在这些报表中列示项目的说明等
9.2.2 资产负债表
1）资产负债表的含义
资产负债表是指反映商业银行在某一特定日期财 务状况的会计报表。它反映商业银行在某一特定日期 所拥有或控制的经济资源、所承担的现时义务和所有 者对净资产的要求权
2）资产负债表的结构
在我国，资产负债表采用账户式结构
3）资产负债表填列说明
（1）“贵金属”项目 （2）“衍生金融资产”、“衍生金融负债”项目 （3）“其他资产”项目 （4）“预计负债”项目 （5）“其他负债”项目
2）经营增长指标
（1）国有资本保值增值率 （2）利润增长率 （3）经济利润率
3）资产质量指标
（1）不良贷款率 （2）拨备覆盖率 （3）净资本与风险准备比率 （4）净资本与净资产比率
4）偿付能力指标
金融学课件6 第六章商业银行及经管管理
支票存款账户的余额始终保持1美元。银行收到存户所开出的支票需要付 款时，可随时将支付款项从储蓄账户上转到存款账户上，自动转账，即时 支付支票上的款项。 开立自动转账服务账户，存户要支付一定的服务费。
商业银行的负债业务
活期账户 储蓄账户
商业银行的负债业务
3.借款业务（主动负债），包括：
•（1）从中央银行借款：再贴现与再贷款 •再贴现，指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期票据向中央银行再次 申请贴现，也叫间接借款。 •再贷款，指商业银行以自身持有的证券、票据做抵押向中央银行取得的贷款，也 叫直接借款。 •（2）发行金融债券 •金融债券从发行目的看，可分为一般性债券和资本性债券。 •一般性债券，是商业银行为了解决其中长期资金来源而发行，以其自身资本做抵 押的担保债券，或以自身信用为保证发行的信用债券。 •资本性债券，也称次级债券，是商业银行为解决其资本金不足而发行，按照《巴 塞尔协议》规定可记入附属资本的长期次级债券。其偿还顺序落后于一般性债券， 但优先于股本。
混业经营分为两层含义 狭义上，银行业和证券业之间的交叉经营 广义上，银行、证券公司、保险公司等金融机构的业务互相渗透交叉
（一）全能型商业银行与混业经营模式 经营模式分为德国式全能银行和美国式全能银行 德国式全能银行模式：一个法人拥有多种金融业务牌照（①银 行业在金融体制中占据主导地位②全能银行能够从事任何一种 或多种金融业务③银行广泛持有企业股权） 美国式金融控股金融模式：多个法人股权集合形成母子公子的 组织架构，母公司通过股权投资可以控制银行子公司、证券子 公司、信托子公司、保险子公司，涉及几乎
教堂
贸易对象
凭条相当于有了交易的功能，相当于货币 因为凭条只是一个收据，同时在交易中，教堂只认凭条不认人，所以凭条后来发展成 相对规范的划款凭证，就是支票的形式，开始提供支付转账服务。
商业银行的负债业务
活期账户 储蓄账户
商业银行的负债业务
3.借款业务（主动负债），包括：
•（1）从中央银行借款：再贴现与再贷款 •再贴现，指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期票据向中央银行再次 申请贴现，也叫间接借款。 •再贷款，指商业银行以自身持有的证券、票据做抵押向中央银行取得的贷款，也 叫直接借款。 •（2）发行金融债券 •金融债券从发行目的看，可分为一般性债券和资本性债券。 •一般性债券，是商业银行为了解决其中长期资金来源而发行，以其自身资本做抵 押的担保债券，或以自身信用为保证发行的信用债券。 •资本性债券，也称次级债券，是商业银行为解决其资本金不足而发行，按照《巴 塞尔协议》规定可记入附属资本的长期次级债券。其偿还顺序落后于一般性债券， 但优先于股本。
混业经营分为两层含义 狭义上，银行业和证券业之间的交叉经营 广义上，银行、证券公司、保险公司等金融机构的业务互相渗透交叉
（一）全能型商业银行与混业经营模式 经营模式分为德国式全能银行和美国式全能银行 德国式全能银行模式：一个法人拥有多种金融业务牌照（①银 行业在金融体制中占据主导地位②全能银行能够从事任何一种 或多种金融业务③银行广泛持有企业股权） 美国式金融控股金融模式：多个法人股权集合形成母子公子的 组织架构，母公司通过股权投资可以控制银行子公司、证券子 公司、信托子公司、保险子公司，涉及几乎
教堂
贸易对象
凭条相当于有了交易的功能，相当于货币 因为凭条只是一个收据，同时在交易中，教堂只认凭条不认人，所以凭条后来发展成 相对规范的划款凭证，就是支票的形式，开始提供支付转账服务。
第七章 商业银行资产负债管理 《商业银行经营管理》ppt课件
（二）目标。资产负债管理目标总体上遵循于商业银行的 整体经营目标。根本目标是在有效控制风险的基础上，实 现公司价值最大化。
（三）原则。4项原则，即战略导向、资本约束、综合平 衡、价值回报。
二、资产负债管理的政策与原理
（一）资产负债管理政策。银行为了实现一定时期 （通常为一年）的资产负债管理目标，根据内外部形 势变化，通过明确相应的政策方针、管理措施和管理 流程，在流动性、安全性和效益性之间进行的组合管 理和优化抉择。管理政策是一定时期内银行资产负债 管理的行动纲领，是实现管理目标的制度保障。资产 负债管理政策主要包括5项内容（P167）。
一、经济资本管理概述 二、经济资本管理的内容
一、经济资本管理概述
（一）经济资本的起源与含义。经济资本管理首创于20世 纪70年代的美国信孚银行，该行提出了经风险调整的资本 收益率（Risk adjusted return of capital，RAROC）方法来 进行风险度量与绩效管理。经济资本又称风险资本，是指 商业银行在一定的置信度水平下（如99%），为了应对未 来一定期限（如一年）内资产的非预期损失而应该持有的 资本金。
（二）资产负债管理原理。遵循5项原则和关系：规 பைடு நூலகம்对称原理、结构对称原理、速度对称原理、目标互 补原理。
三、资产负债管理的组织与实施
（一）资产负债管理的组织架构。资产负债管理的组织架构通 常由决策系统、执行系统和监督系统三部分组成。其中，决策 系统包括董事会、高级管理层及其下设的资产负债管理委员会； 执行系统包括资产负债管理部等相关业务部门及分支机构；监 督系统包括监事会以及内控合规和审计等部门。
资产总量是指银行在一定时期内各项资产余额的总和， 是银行资金占用规模和营运的综合反映。
（三）原则。4项原则，即战略导向、资本约束、综合平 衡、价值回报。
二、资产负债管理的政策与原理
（一）资产负债管理政策。银行为了实现一定时期 （通常为一年）的资产负债管理目标，根据内外部形 势变化，通过明确相应的政策方针、管理措施和管理 流程，在流动性、安全性和效益性之间进行的组合管 理和优化抉择。管理政策是一定时期内银行资产负债 管理的行动纲领，是实现管理目标的制度保障。资产 负债管理政策主要包括5项内容（P167）。
一、经济资本管理概述 二、经济资本管理的内容
一、经济资本管理概述
（一）经济资本的起源与含义。经济资本管理首创于20世 纪70年代的美国信孚银行，该行提出了经风险调整的资本 收益率（Risk adjusted return of capital，RAROC）方法来 进行风险度量与绩效管理。经济资本又称风险资本，是指 商业银行在一定的置信度水平下（如99%），为了应对未 来一定期限（如一年）内资产的非预期损失而应该持有的 资本金。
（二）资产负债管理原理。遵循5项原则和关系：规 பைடு நூலகம்对称原理、结构对称原理、速度对称原理、目标互 补原理。
三、资产负债管理的组织与实施
（一）资产负债管理的组织架构。资产负债管理的组织架构通 常由决策系统、执行系统和监督系统三部分组成。其中，决策 系统包括董事会、高级管理层及其下设的资产负债管理委员会； 执行系统包括资产负债管理部等相关业务部门及分支机构；监 督系统包括监事会以及内控合规和审计等部门。
资产总量是指银行在一定时期内各项资产余额的总和， 是银行资金占用规模和营运的综合反映。
商业银行经营管理课件-8银行其他资产业务和表外业务
公司债券。有重点企业债券和一般企业债券。
三、银行证券投资的风险
信用风险 通货膨胀风险 利率风险 流动性风险
四、银行证券投资策略
流动性准备方法 梯形期限策略 杠铃结构方法 利率周期期限决策方法
流动性准备方法
将证券分为流动性证券和收益性证券 基本思想：证券投资应重点满足银行流动性需要。 银行资产的四个层次：
扣除法定存款准备金30万美元后，可投资证券资金为970万美元。 以下是3种不同的投资组合方式：
投资组合方式： 应税国债
免税市政债券 预期损益变化：
利息收入： 应税国债 免税市政债券
利息收入总计 利息支出
大额存单 净利息收入 支付所得税 税后净收入
全部投资于应税国债
970 0
97 0 97
82 15 5.1 9.9
业务方式：
商业银行为获利而持有各种组合的证券，纳入资产负债表 商业银行通过管理证券交易账户来从事广泛的证券业务，不纳入
资产负债表，属非利息收入。
我国商业银行证券投资的对象：
政府债券。主要包括国库券、财政债券，地方 政府债券，其他还有重点建设债券、基本建设 债券、特种国债等。
金融债券。主要是商业银行和其他非银行金融 机构发行的债券。
狭义的表外业务指那些未列入资产负债表但有风险的业务 广义的表外业务包括狭义的表外业务和无风险的中间业务 表外业务与负债业务、资产业务共同构成了现代商业银行
经营的三大支柱。
二、表外业务的种类
西方商业银行的表外业务按照《巴塞尔协议》的规 定又分为四大类：
第一类是银行承担一定风险的各种担保业务和有追索权 的债权转让，从事此种业务的银行在债务人违约时要对 收益人赔偿损失；
三、银行证券投资的风险
信用风险 通货膨胀风险 利率风险 流动性风险
四、银行证券投资策略
流动性准备方法 梯形期限策略 杠铃结构方法 利率周期期限决策方法
流动性准备方法
将证券分为流动性证券和收益性证券 基本思想：证券投资应重点满足银行流动性需要。 银行资产的四个层次：
扣除法定存款准备金30万美元后，可投资证券资金为970万美元。 以下是3种不同的投资组合方式：
投资组合方式： 应税国债
免税市政债券 预期损益变化：
利息收入： 应税国债 免税市政债券
利息收入总计 利息支出
大额存单 净利息收入 支付所得税 税后净收入
全部投资于应税国债
970 0
97 0 97
82 15 5.1 9.9
业务方式：
商业银行为获利而持有各种组合的证券，纳入资产负债表 商业银行通过管理证券交易账户来从事广泛的证券业务，不纳入
资产负债表，属非利息收入。
我国商业银行证券投资的对象：
政府债券。主要包括国库券、财政债券，地方 政府债券，其他还有重点建设债券、基本建设 债券、特种国债等。
金融债券。主要是商业银行和其他非银行金融 机构发行的债券。
狭义的表外业务指那些未列入资产负债表但有风险的业务 广义的表外业务包括狭义的表外业务和无风险的中间业务 表外业务与负债业务、资产业务共同构成了现代商业银行
经营的三大支柱。
二、表外业务的种类
西方商业银行的表外业务按照《巴塞尔协议》的规 定又分为四大类：
第一类是银行承担一定风险的各种担保业务和有追索权 的债权转让，从事此种业务的银行在债务人违约时要对 收益人赔偿损失；
经营管理学ppt课件
1、优先股股东只按固定比例获取股息，不 参加红利分配，因而发行新股不会降低原有 优先股和全部普通股红利，不会影响银行股 票的市场价格，不会削弱银行股票的市场吸 引力，且易被原有股东所接受。 2、优先股股东不享有决策投票权，无权参 与对银行的管理，不会削弱原有股东对银行 的控制权，不会影响银行既定的经营决策。
商业银行经营管理学
主讲：李利
lili061130@
第三章
商业银行资本金管理
– 商业银行资本金构成 – 商业银行资本金功能 – 商业银行资本充足性的管理 – 提高商业银行资本充足率的 途径
第一节 商业银行资本金构成
一、 产权资本 （一） 普通股本
优点
是一种主权 证书。
1、是银行永久性使用的资本，稳定性强。 2、股东一定程度上参与决策管理，有 助于发挥集体智慧，加强监督管理和实 现平衡制约。 3、股息和红利事先不确定，而是根据 经营收益的状况决定。 4、可以对债权人提供保障损失，以增 强银行信誉。
第三节
商业银行资本充足性的管理
一、影响银行资本充足性的因素 二、商业银行资本充足性的衡量 标准 三、《巴塞尔协议》对商业银行 资本充足性的要求 四 、 新巴塞尔协议规定的标准
一、影响银行资本充足性的因素
（1） 银行所在国家何地确定经济发展状况 及发展趋势 （2） 银行经营规模、经营管理水平和资产 质量、资金结构及流动性状况 （3） 银行在竞争中所处的地位 （4） 负债机构状况及其潜在的变化 （5） 银行盈利及留存情况 （6） 金融管理当局的要求
3、在正常情况下，运用优先股资金进行营运， 其所得利润高于支付给优先股股东的固定股息， 可以增加银行的总收益，提高银行财务杠杆的 效力。
不足
1、固定股息支付减少银行经营的灵活性，加 重银行经营困难时的负担。 2、其发行超过一定限度，会降低银行的信誉 水平。
第八章 商业银行表外业务 《商业银行经营管理学》PPT课件
狭义的中间业务是通过提供各类金融服务来收 取手续费，属于纯粹的收费性质业务，由于在 任何情况下都不会转化成表内的资产与负债， 因此，它的风险也很小。广义的中间业务，是 指传统的中间业务加上表外业务。
第二节 商业银行中间业务
二、主要中间业务种类
（一）支付结算类中间业务 支付结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债 权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业 务。
2.代理类中间业务的种类
（1）代理中央银行或政策性银行业务 （2）代理行业务 （3）代收代付业务 （4）代理证券业务 （5）代理保险业务 （6）其他代理业务
（三）咨询顾问类中间业务
咨询顾问类中间业务指商业银行依靠自身在信息、 人才、信誉等方面的优势,收集和整理有关信息，并通 过对这些信息以及银行和客户资金运作的记录和分析, 形成系统的档案和解决方案,供客户选择,以满足其业 务经营管理或发展需要的服务活动。
▪ 借款人根据事先与商业银行等金融机构签定的一系列协议， 借款人可以在一定期限内，以自己的名义周转性发行短期 票据，从而以较低的成本取得中长期的资金融通。承诺包 销的商业银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全
部票据，或承担提供备用信贷的责任 。
4.回购与逆回购
▪ 回购协议是商业银行在出售金融资产获得资金的 同时，同对方签定一个协议，同意在一定时期按 照预定的价格再购回此项金融资产。
第八章 商业银行表外业务
第一节 商业银行表外业务概述
一、表外业务的含义
根据巴塞尔委员会的界定，表外业务（Offbalance-sheet Activities, OBS）是指商业银行从 事的按通行的会计准则不列入资产负债表内、不影 响其资产负债总额，但能影响银行当期损益并改变 银行资产负债报酬率的经营活动。
第二节 商业银行中间业务
二、主要中间业务种类
（一）支付结算类中间业务 支付结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债 权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业 务。
2.代理类中间业务的种类
（1）代理中央银行或政策性银行业务 （2）代理行业务 （3）代收代付业务 （4）代理证券业务 （5）代理保险业务 （6）其他代理业务
（三）咨询顾问类中间业务
咨询顾问类中间业务指商业银行依靠自身在信息、 人才、信誉等方面的优势,收集和整理有关信息，并通 过对这些信息以及银行和客户资金运作的记录和分析, 形成系统的档案和解决方案,供客户选择,以满足其业 务经营管理或发展需要的服务活动。
▪ 借款人根据事先与商业银行等金融机构签定的一系列协议， 借款人可以在一定期限内，以自己的名义周转性发行短期 票据，从而以较低的成本取得中长期的资金融通。承诺包 销的商业银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全
部票据，或承担提供备用信贷的责任 。
4.回购与逆回购
▪ 回购协议是商业银行在出售金融资产获得资金的 同时，同对方签定一个协议，同意在一定时期按 照预定的价格再购回此项金融资产。
第八章 商业银行表外业务
第一节 商业银行表外业务概述
一、表外业务的含义
根据巴塞尔委员会的界定，表外业务（Offbalance-sheet Activities, OBS）是指商业银行从 事的按通行的会计准则不列入资产负债表内、不影 响其资产负债总额，但能影响银行当期损益并改变 银行资产负债报酬率的经营活动。
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第一章导论
第一节 现代金融制度
第二节 商业银行概述
第一节
现代金融制度
资金的供给与需求
经济主体
居民 企业 政府机构
外国经济单位
预算: 平衡、盈余、赤字 金融制度的基本职能
将资金由缺乏投资机会的供方转移到具有投
资机会的需方
直接融资与间接融资
间接融资
金融 中介 资金 资金
资 金 贷款人——储蓄存款人 1、居民 2、企业 3、政府 4、外国人 借款人 1、企业 2、政府 3、居民 4、外国人
资金Leabharlann 金融 市场资金直接融资
金融市场
基本作用
金融市场的分类
一级市场、二级市场 货币市场、资本市场 现货市场、期货市场、期权市场、
金融中介机构
金融中介机构存在的经济原因
市场交易成本
交易费用：从事金融交易所花费的时间和金钱
市场信息的非对称性
逆向选择 道德风险
种类
存款型的金融机构
发展、浦发、兴业等
3、城市商业银行
上海银行、北京银行、浙商银行、徽商银行
等具有典型的区域辐射和鲜明个性化的商业 银行体系
4、农村金融机构
农村信用社、农村商业银行和农村合作银行、
村镇银行和农村资金互助社
5、中国邮政银行-2007年挂牌 6、外资银行
第二章 银行资本管理
第一节：银行资本的规定 第二节：银行资本的充足性与《巴塞尔协议》
第三节：银行资本的管理
第一节 银行资本规定
保护功能
当商业银行发生亏损甚至破产倒闭时，资本
金可以保护存款人和一般债权人免遭损失，
并维护公众对某家银行或银行体系，甚至是 整个金融体系的信心。 A：100（资产）=92（资本）+8（负债） B: 100（资产）=92（负债）+8（资本）
管理功能
金融监管当局对银行资本金的数量和结构进
商业银行
契约型的金融机构
保险公司、养老基金
投资型金融机构
金融公司、共同基金
金融机构体系的一般框架
中央银行（核心）
商业银行（主体）
专业银行
投资银行
储蓄银行
其他金融机构
第二节 商业银行概述
2.1 商业银行的产生
在前资本主义社会
由古代的货币兑换业演变而来
货币兑换业—货币保管业—货币贷款、存款业
分别负责对银行业、保险业和金融交易进行监 管。
2010年7月21日美国金融监管改革法案
宗旨：通过改善当前美国金融体系中的问责和透
明度，致力于提高美国金融系统的稳定性，终结 金融机构“太大而不能倒”的局面，完善紧急救 助保护美国纳税人，保护消费者免受滥用金融服 务陈弊之害 建立金融稳定监察委员会，主要职责是找出威胁 金融体系稳定的因素和监管上的漏洞，向各监管 机构提出调整建议。 实施“沃尔克规则”，其最主要的内容就是将商 业银行和投资银行的业务重新进行分离，有效隔 离银行与自营交易中的风险 。 提高银行资本标准
商业银行的业务活动对全社会的货币供应具
有重要影响
商业银行已成为社会经济活动的信息中心 商业银行已成为国家实施宏观调控政策的重
要途径和基础
商业银行成为社会资本运动的中心
2.4 商业银行经营原则
安全性原则
含义
商业银行在业务活动中应尽量避免各种不确定因素的影响，
保证资金安全和稳健经营。
1980年以前
1863年《国民银行法》
建立审批、检查与管理国民银行的联邦货币审计署
1913年《联邦储备法》
建立联邦储备体系
1933《格拉斯.斯蒂格尔法》
建立联邦存款保险公司
分离商业银行业和证券业 对银行存款利率制定上限
1980年
以后
1980 《存款机构放松管制与银行控制法案》
行管理，限制商业银行过度的业务扩张和风 险承当，以保证银行的安全。
例：假设某银行遵循巴塞尔协议Ⅱ的资本要
求，目前自有资本40亿元，资产的风险权
数为50％，问该银行的资本能支撑多大的
资产规模？
金融控股公司制是指由一集团设立一家控股公
司，再由该公司控制或收购若干金融子公司的 组织形式。
分为两种类型:
非银行性控股公司，它是通过企业集团控制某一银
行的主要股份组织起来的，该种类型的控股公司在 持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行 企业的股票。
银行性控股公司，是指大银行直接控制一个控股公
资本主义社会建立之后
组建现代银行
高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银行。 按照资本主义经济的要求组织股份制商业银行。
1694年，世界上第一家由私人创办的股份银行——英格兰银 行诞生
2.2 商业银行的性质
商业银行是企业
追求利润最大化是其经营目标
商业银行是特殊的企业
经营内容特殊
缺陷：
与当今经济金融电子化、一体化、全球化发展趋势相矛
盾，业务发展和创新受到了限制。
分支行制
分支行制又称总分行制，是允许银行在总行之
外，在国内外各地普遍设立分支机构的一种组
织形式。
世界上绝大多数国家采取这种组织形式。
总行A
分行A1
分行A2
分行A3
分行A4
优点：
可获得规模效益；
司，并持有若干小银行的股份。
大银行
持股公司
银行A
银行B
银行C
优点:能够有效地扩大资本总量，增强银行
实力，提高银行抵御风险的能力，弥补单一 银行制的不足；
缺点:容易引起银行业的集中和垄断，并在
一定程度上影响了银行的自主性。 控股公司制在美国最为流行，已成为美国商 业银行最基本的组织形式。
易于组织和调剂资金，提高资金使用效率； 有利于广泛吸收存款，提供多样化产品和服务；
可进行分散投资，降低风险，稳定收益；
总行家数少，便于国家管理和控制。
缺陷：
易加速对小银行的吞并，不利于自由竞争，形成金融
垄断； 内部管理层次多，管理难度大； 不利于地方经济的发展。
金融控股公司制
主要投资于债券
贷款 流动性较低，收益性较高的银行资产
分类
正常、关注、次级、可疑、损失
固定资产
2.8 商业银行的经营环境
宏观经济环境的变化
性显著增大
二战——1970年代
发达国家的宏观经济波动与经济的不确定
1970年代以后
发展中国家的银行债务危机 新兴经济体的崛起
银行业政府监管环境的变化
人。总经理（行长）的主要职权是执行董事 会的决议，组织领导银行的业务经营活动。
监督系统
商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组
成。 监事会由股东大会选举产生，代表股东大会 对商业银行的业务经营和内部管理进行监督 稽核部门是董事会或管理层领导下的一个部 门，其职责是维护银行资产的完整和资金的 有效营运，对银行的管理与经营服务质量进 行独立的评估。 监事会比稽核部门更具权威性，可对执行部 门工作进行检查，还可对董事会的工作进行 检查。
类
别
特 点
典型 国家
单一银行制 （单元银行制）
禁止或限制 分支机构的设立
美国
分支行制 （总分行制）
总行制
总管理处制
可以广泛设立 分支机构
英国
持股公司制
某集团通过股权公司控制 一家或多家银行
美国
2.6 商业银行的内部组织结构
商业银行组织结构一般可分为3个系统， 即决策系统、执行系统、监督系统 。 决策系统
2.7 商业银行的基本业务
商业银行的三大业务是资产业务、负债 业务和中间业务。
资金来源业务——广义负债业务
资本业务和狭义的负债业务
资金的运用业务——资产业务
中间业务
资本业务
资本业务商业银行资本金构成
双重资本 资本充足率
资本金的功能
反映商业银行抵御风险的能力
狭义负债业务
分段取消存款利率上限 取消贷款利率上限 扩大存款机构业务范围
1982年《存款机构法》
批准银行建立货币市场基金帐户
中止对商业银行不利的利率差别待遇
1989《金融机构改革、振兴与实施法案》
重组储蓄和存款监管机构， 对银行监管标准进行修订，并对存款保险制度 进行检讨
1999年《金融服务现代化法案》
允许商业银行经营证券业
2008年之后
2011、1月开始运行泛欧金融监管体系
全球首个带有超国家性质的金融监管体系，该
体系对于加强对众多跨国金融机构的监管、将 危机遏制于萌芽阶段至关重要。
在宏观层面，欧盟将成立欧洲系统性风险委员
会，监测整个金融系统的风险，为金融系统的 健康发展保驾护航。
在微观层面，欧盟决定成立三个欧洲监管局，
商业银行的决策系统主要由股东大会和董事
会组成。 股东大会是股份制商业银行的最高权力机构。 董事会是由股东大会选举产生的决策机构， 代表股东大会执行股东大会的决议，对股东 大会负责。
执行系统
商业银行的执行系统由总经理（行长）和副
总经理（副行长）及其领导的各业务部门组 成
总经理（行长）是商业银行的最高行政负责
2. 5 商业银行外部组织结构的类型
单一银行制
单一银行制又称独家银行制，是指所有银行业
务通过一个营业所提供而不设任何分支机构的 制度。在这一制度下，各家银行都必须单独注 册成为独立的一级法人。