2013年终盘点计划

2013年末大盘点计划书
一、盘点目的
1. 仓库空间资源的合理使用
2. 仓库库存量的高低把握
3. 系统账目与实物间的差异
4. 库存商品的合理销售与采购
5. 产品的累积及欠缺
6. 公司财产的确认
7. 准确反映公司全年经营成果和年末资产状况
二、盘点方式和盘点时间：
1. 自盘：各部门按区域划分自行安排进行盘点并自行监督盘点过程及盘点数据。

自盘时间：12月23日-30日。

其中：固定资产盘点时间：12月23日-25日
仓库存货自盘时间：12月29日-30日
车间存货自盘时间：12月31日
2. 复盘：由财务部指定人员与盘点成员一同进行复盘。

复盘时间：12月26-31日
3. 抽盘：由稽核部和IE部负责，资讯部和财务部协同参与。

抽盘时间：12月31日
三、盘点范围：公司所有资产，不论其存放地点或以何种状态均属之。

1.流动资产（存货）：
（1）.原辅材料、包装物、化工料仓库：（包括各生产车间现场和车间小仓库的材料）
（2）.半成品和产成品仓库：（包括各生产车间现场和车间小仓库的半成品和产成品）
（3）.低值易耗品：
（4）.委外加工的物资，具体由外发部安排人员负责，30日前将两方签字确认的交接对账单交至财务部；
2.固定资产：
（1）.机器设备：包括生产设备、辅助设备、检验设备；
（2）.办公设备、运输设备及其它设备；
（3）.房屋建筑物及附属工程。

五、盘点组织及各部门职责划分
1.固定资产盘点：12月23日-25日
总负责人：杨森副总
主盘人：行政部
协盘人：各固定资产归属部门协助行政部盘点
2.仓库存货盘点：12月29日-30日
总负责人：黄辉副总
主盘人：仓务部
协盘人：财务部、采购部、品管部
3.样品仓存货盘点：12月29-30日
总负责人：臧旭
主盘人：样品仓
协盘人：技术部
4.B品鞋库存盘点：12月29日-30日
总负责人：黄辉副总
主盘人：品管部
协盘人：财务部
5.生产车间存货盘点：12月31日
总负责人：梁杰池副总
主盘人：各生产车间
协盘人：生管部
6.资讯部：负责协助和辅导盘点数据的整理与录入ERP
六、自盘安排：
1.固定资产由固定资产管理部协同行政部进行盘点，
.总负责人：杨森，盘点时间：12月23-25日；
2.存货自盘时间：2013年12月29-31日
注：以上区域的盘点由负责人负责，除此表所列的外，若还需要其他协盘人员，由组长安排仓库其他人员协助，必要时可向其他部门申请。

七、复盘安排：
注：复盘可以是全盘或抽盘，抽盘的比例必须50%以上，复盘时所有自盘的负责人必须陪同并负责协助，若协盘人手不够由复盘负责人提出，由区域主管负责安排其他人员配合协助。

八、抽盘安排：
抽盘时间：2012年12月31日
注：抽盘比例不低于15%，抽盘时要求自盘的负责人必须陪同并负责协助。

若协盘人手不够由抽盘负责人提出，由区域主管负责安排其他人员配合协助。

九、盘点规定：
1.盘点期间原则上停止一切收料和发料，特殊情况需要收料和发料的须及时通报，并做好标识，单独存放；生产车间所有物料除不宜移动半成品，必须全部入（退）库，车间及品质部应及时办理相关入（退）库手续，停止所有资产出入公司；
2.仓库对于近期收到的材料要及时入库入帐，12月28日下班前将所有已收单据签批完，并完成记帐；
3.计划部，务必将盘点期间所需物料提前做好备料计划，并通知生管，物控，仓库做好备料。

4.仓务部，需在12月28日下班前将12月29-31日要出库的材料和产品提前准备妥当，对所有材料和产品应事前予以分开存放标示清晰，并做好相应的帐务处理；
5.品管部：请品管部务必尽量在12月28号前将已收到的物料进行检验处理，并将验收合格数通知仓务部记账；
6.采购部，需在12月28日前完成其所有采购产品并通知供应商12月26-31日停止送货，交期为12月份的产品必须在12月26日之前送至我司。

如遇特殊情况，确实需要厂商在12月26-31日当天送货的，则请厂商开据2014年1月1日的送货单，而仓库只办理暂收手续，正式入账则入2014年度1月份，采购部必须严格控制这种特殊情况；
7.公司各部门所有账目必须在12月28日下班前完成，29日-31日所有单据均录入2014年1月1日记账；
8.盘点过程中不论是初盘或复盘，必须将已盘点过的物料明确地标识出来，禁止一个物品重复充数的现象发生；
9.各类存货、资产进行复盘抽查时，随机抽查原则为物料单位价值较大且数量较多者优先考虑；
10.看盘点表复查实物时注意：实物是否与盘点标示卡及盘点表数量相一致，所有复盘人员可根据实际情况采取“以表查物”、“点物查表”、“看卡盘物”和“卡物对表”等多种方法相结合；
11.各复盘、抽盘人员在进行盘点时，盘点表上各栏必须真实、准确、清晰、完整填列。

如出现填写错误须更正的，须在错误处划一横杠，并在旁边填上正确数据并签名，不得涂改。

严禁玩忽职守；
12.如在复查盘点时发现实物数量与盘点标示卡及盘点表数量不一致的情况，或者查有实物而没有台账的，应在复盘表上加上此物品，并要求该部门的工作人员在备注栏内进行签名确认，防止漏盘现象；
13.注意查看是否有产品混淆（将不同型号的产品并在一起计数或误将一种产品当成另一种产品计数或物料编码重复）的情况；
14.盘点人员在盘点完毕后，必须对所盘点的区域进行一次清查，查看是否有物品隐藏行为，查看是否存有账外物品；
15.盘点人员要仔细查看是否有不按规定使用白条抵数的现象；
16.出现账面数、初盘数、复盘数均不相符或部分不相符时，相关人员必须立即检查这些数量的相对物品，由复盘人员监督确认；
17.复盘人员在进行盘查时，必须携带记录本，当发现异常情况且不能当场解决时，需第一时间做好书面记录，待盘查工作完成后再行处理；
18.所有负责人对所负责区域或内容的物料的准确性负责、所有参与盘点的人员对自己的所盘点的工作和数据结果的准确性负责，否则按《盘点管理制度》相关规定追究当事人责任；
19.各部门应严格按照实地盘存制原则，真实、准确地反映公司资产状况，各盘点人员必须严格按照盘点规定按时保质完成所有盘点工作，以确保公司2014年1月1日恢复正常运营；
20.各部门应充分认识到盘点工作的重要性，及时、认真完成盘点工作并对盘点结果进行分析；对未按要求完成者将按公司相关规定进行处罚。

请各部门务必遵循以上相关事项，加强管理人员的责任，以达到财产有效管理目的。

十、盘点总结及结果处理：
财务部将盘点报表与ERP系统帐存数进行核对，并于2014年1月10日下班前生成盈亏报表，交各所属部门分析原因后，2014年1月13日下班前返交回财务部，呈总经理审批。

财务部根据各“盘点表”编制“盘点盈亏报告”，进行差异分析及进行相应帐务调整。

注：财务部可对整个盘点过程进行跟踪与监督，可针对初盘、复盘中的每个环节进行指导与纠正。

江西正博实业有限公司
财务部
2013年12月19日。