公司会计核算制度
会计核算制度
会计核算制度会计核算制度是指在会计业务活动中，按照一定的原则和方法，对资产、负债、所有者权益以及收入、费用等经济事项进行记录、分类、计量和报告的规范性规定。
它对企业的财务管理、决策提供了重要参考依据，保证了企业财务信息的准确性和可靠性，为经济运作和税务管理提供了基础。
一、会计核算准则会计核算制度根据会计核算准则进行，会计核算准则是一个国家认可的、全面规范会计核算行为的制度。
在我国，会计法规定了我国的会计准则，主要包括《会计基础工作规范》、《会计核算准则》等。
这些准则对会计核算所涉及的范围、方法、程序、标准等方面做了详细的规定，确保了会计信息的真实、准确和可比性。
二、会计核算制度的主要内容1. 会计账簿会计账簿是会计核算的基础，主要包括总账、明细账、日记账等。
总账用于记录企业的所有财务往来，明细账则记录了每一笔具体的财务往来情况，而日记账则用于记录日常的交易流水账。
这些账簿的建立和使用，可以帮助企业及时、准确地了解到企业的财务状况和经营情况。
2. 会计科目会计科目是将企业的经济事项进行分类和归纳的一种方式。
根据不同的经济性质和用途，会计科目可以分为资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、收入类科目和费用类科目等。
通过科目的设置，可以更加清晰地展现企业的财务状况和经营情况，为管理和决策提供有力的支持。
3. 会计核算制度的计量会计核算制度在企业的资产、负债、所有者权益、收入、费用等方面，都有一定的计量标准和方法。
比如，在资产方面，会计核算制度采用历史成本原则，即以购买资产时的成本作为计量基础；在收入方面，采用实现收入原则，即在实际收到或者应收到款项时确认收入。
这些计量原则和方法，能够确保企业会计信息的准确性和可比性。
4. 会计报告会计报告是会计核算制度的最终成果，主要包括财务报表和财务分析报告。
财务报表是企业向内外部用户提供财务信息的主要途径，分为资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。
公司财务会计制度及核算办法
公司财务会计制度及核算办法一、财务会计制度1.会计核算原则：遵循“真实、准确、完整、及时”的原则，按照国家财务会计准则进行会计核算。
2.会计科目设置：根据业务特点和管理需要，设立符合国家会计制度的会计科目，并定期进行科目调整和优化。
3.凭证制度：实行电子票据和纸质凭证相结合的制度，要求凭证必须真实、准确、完整，并要有主管会计的签字确认。
4.财务报表制度：按照国家财务会计准则的要求，编制月度、季度和年度的财务报表，报表内容要真实、完整、准确。
5.财务会计核算程序：明确了各种业务交易的会计核算程序，包括记账、复核、登帐、汇总等环节，并严格按照程序进行操作。
6.会计档案管理制度：建立完善的会计档案管理系统，包括原始凭证、会计账簿、报表和报表解释等，确保会计资料的安全和可靠性。
7.财务内部控制制度：建立财务内部控制制度，包括财务授权制度、财务审批制度、会计核算监督制度等，确保财务工作的规范和有效。
二、财务会计核算办法公司的财务会计核算办法是为了确保财务信息的准确性和可靠性，为决策提供准确的依据。
下面是我们公司的财务会计核算办法的主要内容：1.资产核算办法：依照“权责明确、账实相符、持续监督”的原则，对公司的资产进行登记、核算、变动和清理。
2.负债核算办法：依照“权责明确、账实相符、持续监督”的原则，对公司的负债进行登记、核算、变动和清理。
3.所得核算办法：按照收入发生原则，将公司的收入分类登记、核算和清理，并确保收入与实际业务相符。
4.费用核算办法：按照费用发生原则，将公司的费用分类登记、核算和清理，并确保费用与实际业务相符。
5.利润核算办法：根据收入和费用的核算结果，计算公司的利润，并编制相应的利润报表。
6.税收核算办法：按照国家税法的规定，对公司的税收进行核算，并按时缴纳税款。
7.合并报表核算办法：当公司涉及多个子公司或关联公司时，按照相关法规和准则，编制相应的合并报表。
8.差旅费报销核算办法：对公司员工因公出差产生的费用进行核算和报销，并按照公司制度规定的流程进行审核和支付。
会计核算制度
会计核算制度会计核算制度是指一个企业内部的会计管理体制与规章制度。
主要包括各种会计原则、会计政策、会计制度、会计程序和会计制度的实施细节等。
一个完整的会计核算制度，应该包括以下几个方面的内容。
1、会计基础制度企业的会计体系基础制度是由法律、行政法规、规章制度等所规定，如《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收法》等。
同时，还应该由企业根据自身特点制定内部规章制度，如《财务制度》、《会计政策》等。
2、会计核算方式会计核算方式主要包括现金制度和权责发生制度。
现金制度是指企业的账务上只记录实收实付的现金，权责发生制度则是指企业要对收入、费用以及债权、债务等进行记录。
在现实生产经营活动中，这两种会计核算方式都有它们各自的应用范围。
3、会计账户设置会计账户设置包括会计科目、会计账户体系结构等内容。
科目是企业会计处理的最基础的单位，是进行具体核算的基本单位。
会计账户体系结构则是指企业通过将科目分类、分级, 形成科目表、总账、分户账和明细账等记账簿的组织结构，以便于准确地记录和反映企业的经济业务。
4、会计账务处理会计账务处理是指企业会计人员在实际工作中对企业财务各个方面的业务进行调度、核算、登记、审核、报表编制等各种操作。
它包括账务处理流程、处理方式、录入规则、数据准确性检查等方面的细节内容。
5、会计监督与内部控制会计监督与内部控制是指企业为了防范会计违法行为，保护会计信息安全，以及规范经济行为而建立的内部制度。
其中，会计监督是指企业内部通过各种监督方式包括全员监督、专业监督、部门经理监督和监督和管理人员的监督，加强了对会计信息的监督；内部控制则是指企业内部设定了一系列控制措施，将管理和监控与会计核算紧密联系在一起。
6、会计核算报表企业通过对各项经济业务进行核算，需要形成一系列的会计报表，以反映企业的财务状况和经济活动状况。
其中包括资产负债表、损益表、现金流量表等财务报表。
以上就是会计核算制度的主要内容，企业应该根据自身需要，通过内部制度建立与管理来确保企业的财务安全和信息准确性。
会计核算的制度体系
会计核算的制度体系一、会计核算制度介绍会计核算制度是为了规范企业的会计核算行为，统一会计处理的方法、制度和程序，提高会计信息的质量和可比性，保证企业的会计报表真实性、完整性和准确性，促进企业的科学经营和发展而制订的规章制度体系。
二、会计核算制度体系的组成会计核算制度体系包括预算上报、收支管理、财务管理等部分，下面是详细介绍：1.预算上报将企业的经营计划或者预算纳入会计核算制度中，以便于管理者了解经营计划和财务预算的完成情况；同时，根据预算完成情况，及时调整经营活动和财务计划。
2.收支管理企业的收支管理是会计核算制度的重要组成部分，包括会计账务记录、账务审核、收支审核、财务报表等。
通过收支管理，企业能够及时准确地了解自身现金流量状况，合理规划经营活动。
3.财务管理财务管理是会计核算制度中的关键部分，包括财务决策、资金管理、风险管理、财务报表等。
财务管理的主要目的是提高企业的资金效率，优化企业的投资结构，降低企业经营风险。
三、会计核算制度的优势与局限性会计核算制度的优势在于：1.提高了会计信息的质量和可比性，更好地满足了不同利益相关方的需求。
2.规范了会计核算行为，增强了企业的管理效率和市场竞争力。
3.保证了会计报表的真实性、完整性和准确性，避免了会计舞弊的风险。
会计核算制度的局限性在于：1.需要耗费一定的人力、物力和财力，增加了企业成本。
2.会计核算制度的适用范围有限，不能完全适用于所有类型的企业。
3.在制度设计和实施中可能存在一定的不足，需要不断地完善和改进。
四、建立完善的会计核算制度的重要性建立完善的会计核算制度对于企业具有重要意义：1.提高了企业会计信息的质量和可比性，更准确、更及时地提供了财务信息，促进企业科学经营和发展。
2.规范了企业经营活动，减少了违规操作和财务风险，保护了企业利益和投资者权益。
3.推动了企业管理水平的提高，增强了企业竞争力，有利于企业在市场中处于更加优势的位置。
五、项目成本的会计核算制度在项目成本的会计核算制度中，需要进行以下方面的核算：1.成本核算：包括直接成本、间接成本、制造费用等方面。
会计核算管理制度
会计核算管理制度第一章总则第一条为了规范企业会计核算工作，保证会计信息真实、完整、准确，根据《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于企业全体会计核算工作，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等会计要素的确认、计量、记录和报告。
第三条企业应建立健全会计核算管理制度，明确会计核算流程、职责和权限，确保会计核算工作有序、高效进行。
第四条企业应配备足够的具有专业素质和职业道德的会计人员，对其进行定期培训和考核，保证会计核算工作的质量。
第二章会计核算流程第五条企业应按照《企业会计准则》的规定，对经济业务进行确认、计量、记录和报告。
第六条企业应建立健全原始凭证管理制度，确保原始凭证的真实、完整、准确。
第七条会计人员应按照规定的会计政策和会计估计进行会计核算，保证会计信息的真实、完整、准确。
第八条企业应建立健全账务处理程序，明确账务处理流程和权限，确保账务处理的及时、准确。
第九条企业应定期进行会计期末结算，确保会计信息的真实、完整、准确。
第十条企业应建立健全会计报表编制和审查制度，确保会计报表的真实、完整、准确。
第三章会计档案管理第十一条企业应建立健全会计档案管理制度，明确会计档案的归档、保管、查阅、销毁等程序和要求。
第十二条会计档案应按照规定的格式和期限进行归档，保证会计档案的完整、安全。
第十三条会计档案的查阅和销毁应严格按照规定的程序进行，确保会计档案的信息不被泄露、损毁。
第四章内部控制与审计第十四条企业应建立健全内部控制制度，对会计核算工作进行内部控制，确保会计信息的真实、完整、准确。
第十五条企业应定期进行内部审计，对会计核算工作进行审计，确保会计信息的真实、完整、准确。
第五章责任与考核第十六条企业应建立健全会计核算责任制度，明确会计核算各环节的责任人和职责，确保各项工作落实到位。
第十七条对违反本制度的行为，企业应依法依规进行处理，追究相关责任人的责任。
会计核算制度模板
会计核算制度模板第一章总则第一条为了规范公司的会计核算行为，确保会计信息的真实、完整和准确，根据《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等有关法律、法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有财务会计核算工作，包括资产、负债、权益、收入、费用等方面的核算。
第三条公司应当设立财务部，负责财务会计方面的日常工作。
财务部应设有足够的会计人员，分工明确，职责分明。
第四条公司会计核算应当遵循权责发生制原则，以实际发生的经济业务事项为依据，确保会计核算的真实性和准确性。
第五条公司会计核算应当保持一贯性，不得随意变更会计政策，确需变更的，应当说明变更的原因和影响，并在财务报表中予以披露。
第六条公司应当依法设置会计账簿，按照规定的会计科目进行核算，确保会计账簿的完整性和准确性。
第七条公司应当依法编制财务会计报告，真实、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第二章会计核算第八条公司会计核算应当包括资产、负债、权益、收入、费用等方面的核算。
第九条资产的核算应当包括固定资产、无形资产、存货、应收账款等方面的核算。
第十条负债的核算应当包括应付账款、预收账款、应付工资、应交税费等方面的核算。
第十一条权益的核算应当包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等方面的核算。
第十二条收入的核算应当包括销售收入、其他收入等方面的核算。
第十三条费用的核算应当包括生产成本、管理费用、销售费用、财务费用等方面的核算。
第十四条公司会计核算应当采用借贷记账法，确保会计账簿的连续性和完整性。
第十五条公司会计核算应当依法设置会计凭证，包括原始凭证和记账凭证。
第十六条原始凭证应当真实、合法、完整，不得虚构、变造、隐匿或者毁灭。
第十七条记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制，确保会计核算的真实性和准确性。
第三章财务会计报告第十八条公司应当依法编制财务会计报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。
第十九条财务会计报告应当真实、完整地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
会计核算管理制度
会计核算管理制度第一章总则第一条为加强公司财务会计管理，规范会计核算工作，保证会计信息的真实、完整和准确，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务会计人员的会计核算工作。
第三条公司会计核算工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：会计核算必须遵守国家法律法规和公司规章制度。
2. 实质重于形式原则：会计核算应以经济业务的实质为准，不以形式为依据。
3. 客观性原则：会计核算应以事实为依据，做到客观、公正。
4. 一贯性原则：会计核算方法应保持前后一致，不得随意变更。
5. 及时性原则：会计核算应及时进行，不得拖延。
第二章会计科目与账簿第四条公司会计科目应根据《企业会计准则》及相关行业会计制度设置，不得随意增减、合并。
第五条会计账簿应按照会计科目设置，包括总账、明细账、日记账等。
第六条账簿登记应当及时、准确、完整，不得随意涂改、挖补、撕毁或者销毁。
第三章会计凭证第七条会计凭证包括原始凭证和记账凭证。
第八条原始凭证应真实、完整、合法，不得伪造、变造。
第九条记账凭证应根据原始凭证编制，做到内容真实、完整、准确。
第四章会计核算方法第十条公司会计核算采用借贷记账法。
第十一条会计核算采用权责发生制。
第十二条会计核算采用历年制，自公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
第五章会计报表第十三条公司会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十四条会计报表应根据国家规定格式和编制要求编制，确保真实、准确、完整。
第十五条会计报表报送时间、份数等要求按照公司相关规定执行。
第六章附则第十六条本制度由公司财务部负责解释。
第十七条本制度自发布之日起施行。
以上内容仅供参考，具体内容应根据公司实际情况和法律法规要求进行调整。
简单会计核算制度
简单会计核算制度什么是会计核算制度会计核算制度是规范了企业财务会计记录和报告的制度。
其中包括了会计基础、会计核算和会计报告，确保了企业的财务信息准确、及时、可靠。
简单的会计核算制度应该包括什么会计基础会计基础是会计核算制度最基础的部分，是指会计核算制度中所使用的会计科目、时间等的规范。
在简单的会计核算制度中，可以只设置必要的会计科目（如现金、银行存款、固定资产等）和基础时间单位（如日、月）等内容。
会计核算会计核算是指记录企业经济业务活动并进行分类、计量和登记的过程。
在简单的会计核算制度中，可以只记录企业的收入、支出、成本等基础交易，并在每个时间单位结束时进行汇总。
会计报告会计报告是指揭示企业财务状况和经营成果的报告，包括资产负债表、利润表等。
在简单的会计核算制度中，可以只使用简单的表格形式报告企业的基础财务状况，如现金流量表、日报表等。
简单会计核算制度的好处相对于复杂的会计核算制度，简单的会计核算制度有以下好处：•减少了企业财务会计人员的工作负担，提高了工作效率•简化了企业财务会计处理的复杂性，降低了出错率•提供了一种快速获取财务信息的途径，方便和及时如何实施简单的会计核算制度实施简单的会计核算制度需要以下步骤：1.确定会计基础：确定会计基础的单位、时间、科目等规范2.设定会计核算程序：确定要记录的交易和计算方式3.设计报告格式：确定报表格式和内容4.实施并测试：在实际应用中执行和测试总结简单的会计核算制度为企业提供了一种快捷、高效的财务管理方式。
它允许企业在减少工作负担的同时，更加快速准确地获取财务信息，方便企业管理和决策。
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会计核算制度第一章会计核算的一般要求第一条按照《中华人民共和国会计法》和国家统一会计制度的规定建立会计账册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
第二条本单位发生的下列经济业务事项，应当及时办理会计手续，进行会计核算：(一) 款项和有价证券的收付：(二) 财物的收发、增减和使用：(三) 债权债务的发生和结算：(四) 资本、基金的增减：(五) 收入、支出、费用、成本的计算：(六) 财务成果的计算和处理：(七) 需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。
第三条会计核算必须以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。
第四条会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
第五条会计核算以人民币为记账本位币。
第六条会计科目的设置和使用，应当符合国家统一的企业会计制度的规定。
第七条会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料的内容和要求必须符合国家统一会计制度的规定，不得伪造, 变造会计凭证和会计账簿，不得设置账外账，不得报送虚假财务会计报告。
第八条对外报送的财务会计报告格式由财政部统一规定。
第九条实行会计电算化所使用的会计软件及其生成的会计凭证、会计账簿、财务会计报告页脚内容1和其他会计资料的要求，应当符合财政部关于会计电算化的有关规定。
第十条会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料，应当建立档案，妥善保管。
会计档案建档要求、保管期限、销毁办法等依据《会计档案管理办法》的规定进行。
会计电算化的有关电子数据、会计软件资料等应当作为会计档案进行管理。
第十一条会计记录的文字使用中文。
第二章填制会计凭证第十二条会计凭证包括原始凭证和记账凭证。
第十三条办理本办法第二条规定的事项，必须取得或者填制原始凭证，并及时送交会计机构或会计人员编制记帐凭证。
第十四条记账凭证应当根据经过审核无误的原始凭证及有关资料编制。
记账凭证可以分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。
第十五条填制会计凭证，字迹必须清晰、工整。
第十六条实行会计电算化，对于机制记账凭证，要认真审核，做到会计科目使用正确，数字准确无误。
打印出的机制记账凭证要加盖制单人员、审核人员、记账人员及会计机构负责人、会计主管人员印章或者签字。
第十七条会计凭证的传递程序应当科学、合理，具体办法为: 审核人员根据经审核无误的原始凭证及有关资料编制记账凭证，经过复核人员复核后，交由出纳人员收款或付款；出纳人员根据已收款或付款的记账凭证登记日记账，并按现金、银行日报表的要求填制日报表，连同会计凭证交记账人员记账。
第十八条按照会计制度规定妥善保管会计凭证。
第三章登记会计账簿第十九条按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。
会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。
页脚内容2第二十条现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。
不得用银行对账单或者其他方法代替日记账。
第二十一条实行会计电算化，用计算机打印的会计账簿必须连续编号，经审核无误后装订成册，并由记账人员和会计机构负责人、会计主管人员签字或者盖章。
第二十二条启用会计账簿时，应当在账簿封面上写明单位名称和账簿名称。
在账簿扉页上应当附启用表，内容包括：启用日期、账簿页数、记账人员和会计机构负责人、会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。
记账人员或者会计机构负责人、会计主管人员调动工作时，应当注明交接日期、接办人员或者监交人员姓名，并由交接双方人员签名或者盖章。
第二十三条会计人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计账簿。
第二十四条实行会计电算化，总账和明细账应定期打印。
第二十五条账簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写，必须按照规定的方法进行更正。
第二十六条定期对会计账簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或者个人等进行相互核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。
对账工作每年至少进行一次。
做到账证核对、账账核对、账实核对。
第二十七条应当按照规定定期结账。
第四章编制财务报告第二十八条必须按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务会计报告。
第二十九条对外报送的财务会计报告应当根据国家统一会计制度规定的格式和要求编制。
第三十条会计报表应当根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
第三十一条会计报表之间、会计报表各项目之间，凡有对应关系的数字，应当相互一致。
本期会计报表与上期会计报表之间的有关数字应当相互衔接。
如果不同会计年度会计报表中各项目的内容和核算方法有变更的，应当在年度会计报表中加以说明。
页脚内容3第三十二条应当按照国家统一会计制度的规定认真编写会计报表附注及其说明，做到项目齐全，内容完整。
第三十三条应当按照国家规定的期限对外报送财务会计报告。
第三十四条根据法律和国家有关规定应当对财务报告进行审计的，财务报告编制单位应当先行委托注册会计师进行审计，并将注册会计师出具的审计报告随同财务报告按照规定的期限报送有关部门。
第三十五条如果发现对外报送的财务报告有错误，应当及时办理手续。
除更正本单位留存的财务报告外，并应同时通知接受财务报告的单位更正。
错误较多的，应当重新编报。
第五章内部现金管理制度第三十六条钱账分管制度钱帐分管，即管钱的不管帐，管帐的不管钱。
由财务部配备专职的出纳员，负责办理现金收付业务和现金保管业务，非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务；另一方面，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务帐目的登记工作。
出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时，同时兼登记现金日记帐、银行存款日记帐和编制现金日报表。
第三十七条现金开支审批制度（一）现金开支范围。
根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，本企业的现金开支范围是：支付职工工资、支付职工差旅费、支付职工因公借款、支付零星采购材料款和运杂费等。
（二）现金支出的审批权限，按公司制定的财务审批制定执行。
第三十八条日清月结制度（一）登记和清理日记帐。
将当日发生的所有现金收付业务全部登记入帐，在此基础上，看看帐证是否相符，即现金日记帐所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。
（二）现金盘点：出纳员每日进行盘点。
如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。
对于长款，如果经查明长款属于记帐错误、丢失单据等，应及时更正错帐或补办手续，如属少付他人则应查明退还原主，如果确实无法退还，应经过一定审批手续可以作为单位的收益；对于短款如查明属于记帐错误应及时更正错帐；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，应按规定由过失人赔页脚内容4偿。
（三）库存现金：每日库存现金不超过10000元，超出的现金应由出纳员将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额，则应及时补提现金。
第三十九条坚持现金清查制度在坚持日清月结制度，由出纳员自身对库存现金进行检查清查的基础上，定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点，重点清查帐款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无帐外资金等违纪违法行为等。
现金清查采用突击盘点方法。
第六章应收账款及坏帐准备计提及核算第四十条关于应收账款的核算规定应收帐款是公司销售产品而形成的一项“在外”资产，为了加快其回笼速度、控制信用风险，确保帐款安全。
（一）管理职责：（1）、公司设立审计部，对应收账款开展效能监察。
其主要工作职责：负责修订应收帐款管理制度、追究失职部门或直接人员的工作责任、审批坏帐损失。
1、销售部：对应收账款负全面责任。
销售部在办理营销业务时，应严格遵循与执行本制度，对应收账款的安全负责。
组织客户档案资料的建立、客户信用政策的制定，负责货款回笼，协助对帐，跟踪账务的未了事项，及时办理索赔、退货等结帐事项。
2、财务部：承担营销政策和销售合同的监管职责。
负责销售账务处理，组织对帐工作，对账务准确性负责、每月开展应收帐款帐龄分析，对合同执行的异常情况向效能监察小组进行书面报告。
3、物流部门：及时收集客户收货记录，按月装订，不遗漏，以备查验；4、人力综合部：对效能监察小组决定启动法律程序追索的应收账款，组织好诉讼追索工作。
对本制度的执行情况开展考核工作。
；（二）责任规定：（2）、业务员对应收账款承担永久责任，是第一责任人。
营销部建立业务员台账，登记业务员负页脚内容5责的客户名单和业务时段，并由业务员签字确认。
业务员工作移交时，要在应收账款对账无误的情况下方可办理交接，对无法办理交接的应收账款，原业务员继续承担追索责任。
下一任业务员接受老应收账款后，必须切实承担起追索责任，营销部将其纳入考核范畴。
责任划分不清的，由营销部领导承担追索责任。
（3）、在业务处理、审核、批准各环节中，根据谁出错谁承担的原则，依据本规定及公司其他文件，追究当事人工作责任。
业务员是第一责任人，业务员可以对各环节工作质量进行监督与举证。
（三）业务处理要求：（4）、所有客户在销售业务发生前，营销部须做好客户的资信调查工作，了解客户的工商登记、企业性质、资金实力、销售网络、销售能力、经营信用等情况，填制《客户资料卡》留存。
（5）、销售部门单次发货10000元以上的，必须与经销商签订经销合同或供货合同，没有签订合同的客户一律不得发货。
（6）、客户信用等级和授信额度（客户的最大应收账款余额）评价办法由营销部门制订，报公司效能监察小组审批后实施。
提高信用等级、增加授信用额度每半年进行一次评定。
（7）、每一季度营销部要对客户信用等级开展一次考核，对发生如下情形之一的客户，必须调低信用等级和授信额度。
1 、连续三个月未能按合同要求完成销售数量、金额或资金回笼额的；2 、连续二个月没有从本公司购进产品的；3 、违反与本公司签定的经销合同的其他有关条款的。
（8）、发货须以客户的书面订货通知为依据。
客户的订货通知要明确填写各种产品的名称、规格、数量、运输方式、收货人等内容。
客户要在本公司的《发货单》回单上由其指定的收货人签收，并加盖客户单位公章或合同专用章。
《发货单》回单由营销部指定专人回收、审核，保管。
发货单交财务部一份。
（9）对发生下列情况之一的客户的销售业务，应严格执行现款现货的发货政策：l 、欠款已达到授信额度的；页脚内容62 、有授信额度，但其进货量未能达到合同要求的；3 、超规定付款期限不付款的；4 、违反与本公司签定的总经销合同的其他有关条款的；5 、购进本公司规定现款销售的品种的。
（10）、特殊情况需向发生第九条情况之一的客户发货的，由经办销售业务人员提出申请，经部门主管同意后，报公司领导审批。
（11）、做好应收账款的对帐工作，每个客户一个季度不少于一次对账。
对账单原件要经客户签章认可，交回公司财务部专人保管。