招商局地产_内部控制自评审核报告13P_2011-03-11

招商局地产控股股份有限公司内部控制审核报告内部控制审核报告德师报(核)字(11)第E0011号招商局地产控股股份有限公司全体股东：我们接受委托，审核了招商局地产控股股份有限公司(以下简称“招商地产”)2010年12月31日与财务报表相关的内部控制的设计及其执行情况。

按照《企业内部控制基本规范》建立健全并合理设计内部控制并保持其执行的有效性，以及确保后附的《招商局地产控股股份有限公司关于2010年12月31日与财务报表相关的内部控制的评估报告》真实、完整地反映招商地产2010年12月31日与财务报表相关的内部控制是招商地产管理层的责任，我们的责任是对招商地产与财务报表相关的内部控制的执行情况发表意见。

我们的审核是按照中国注册会计师协会发布的《内部控制审核指导意见》进行的。

在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价招商地产于2010年12月31日与财务报表相关的内部控制的设计和执行情况，以及我们认为必要的其他程序。

我们相信，我们的审核为发表意见提供了合理的基础。

内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生而未被发现的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

我们认为，招商地产于2010年12月31日在所有重大方面有效地保持了按照《企业内部控制基本规范》建立的与财务报表相关的内部控制。

德勤华永会计师事务所有限公司中国注册会计师中国·上海中国注册会计师2011年3月18日招商局地产控股股份有限公司关于2010年12月31日与财务报表相关的内部控制的评估报告招商局地产控股股份有限公司(以下简称“公司”)按照财政部、中国证监会等部委颁发的《企业内部控制基本规范》及深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》的要求，在公司董事会及董事会审计委员会的领导下，组织有关部门和人员，从内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、检查监督几个方面，对公司2010年12月31日与财务报表相关的内部控制的有效性进行了评估。

第一部分评估方法公司审计部组织有关部门和人员，考虑了内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等要素的要求，综合考虑了重要性、风险等与确定内部控制相关的因素，确定了拟实施审计程序的性质、时间和范围，为获取充分适当的证据，采取了包括观察经营活动、询问适当人员、访谈相关人员、检查相关文件、抽查相关证据、监督盘点、穿行测试和重新执行等方法，并结合日常内部审计监督，关注了公司内部控制制度的制定、运行情况及执行结果，对公司内部控制设计和执行有效性进行监督检查。

第二部分内部控制的有效性的评估情况公司按照内部控制的各项目标，遵循内部控制的合法、全面、重要、有效、制衡、适应和成本效益的原则，在公司内部的各个业务环节建立了有效的内部控制，基本形成了健全的内部控制系统。

评估情况如下：一、内部控制制度的主要要素的实际状况(一) 内部环境1、公司治理与组织架构公司内部组织结构图如下：公司积极按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规要求，依据相互独立、相互制衡、权责明确、精干高效的原则，不断完善公司法人治理结构，持续改进规范公司运作。

2010年，公司股东大会、董事会及监事会按照《公司章程》及议事规则，规范运行，有效地行使决策权、执行权和监督权。

2010年股东大会共召开1次会议，董事会共召开15次会议，监事会共召开4次会议。

公司董事会下设的审计、薪酬与考核、战略三个专门委员会，按照各自的工作细则，各司其职。

其中，审计委员会负责监督内部控制制度的建立健全和实施情况，负责组织内部控制的自我评价活动。

公司采用控股总部、区域管理总部及项目公司(部)的三级管理模式，设置了包括决策体系、决策支持体系、监控/服务体系、技术保障体系、经营体系和项目执行体系六大部分组织架构。

其中，决策体系为总经理办公会议；决策支持体系为成本管理委员会、策划设计委员会、客户服务委员会、房地产投资审核委员会及营销专业委员会；公司监控/服务体系、技术保障体系、经营体系和项目执行体系按不同目标呈矩阵交叉关系，在相互交叉节点上发生工作联系。

这种机构设置保证了公司经济业务和经营管理活动有效进行，形成了相互监督、相互制衡的机制。

公司制定并完善了《总经理办公会议指引》及各专业委员会工作制度，2010年修订了《公司章程》和《总经理工作细则》，明确相应职责权限，规范运作程序。

此外，公司通过各项制度、工作指引、部门KPI考核、生产经营计划任务指令单等方式明确界定各职能部门、项目部及项目公司的目标、职责及权限，建立了相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能。

2、内部审计机构设置公司总部设置了专门的审计监督机构－审计稽核部，负责对各子公司业务管理状况、财务收支状况、经营效益及潜在的风险等方面实施审计监督，审计工作向董事会负责。

2010年，审计稽核部在职人员为5人，均拥有多年的工作经验，具备财务、建筑及工程管理等专业知识和审计能力，具有较好的沟通、协调能力及良好的职业道德观。

2010年，审计稽核部按照审计计划共完成了包括项目经营管理审计、财务收支审计、专项专题审计、内部控制审计和募集资金审计等在内的12个审计项目。

3、企业文化公司成立以来，秉承“百年招商·家在情在”的愿景，以筑造温馨的家、建设温情和谐的社会为使命，以人本、责任、务实、专业为核心价值观，力求于稳健持续增长的发展理念和经营之道，专注于开发优质房产项目，为客户提供优质的生活空间，确立并一贯坚守“诚心、用心、恒心”的全程客户服务理念，并最终成为中国最优秀的房地产品牌企业之一。

在20多年的实践中，公司总结出一套注重生态、强调可持续发展的“绿色地产”企业发展理念，并成功开创了国内的社区综合开发模式。

此外，公司制定《员工绿色行为指引》，鼓励并推动员工实践“低碳工作”。

4、人力资源管理公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，倡导“以人为本，以客为先”的理念，在选人、用人方面，坚持“品行端正、事业心强、忠诚勤奋、真才实干”的标准，将品行放在首位，要求员工具备“诚信、有勇气、无私、品位高雅”的品质。

公司综合采用绩效考核、部门绩效考核、KPI年度考核、360度考核等绩效管理及考核体系，考核评判员工、部门、项目部及子公司的工作业绩，并作为奖惩依据。

2010年公司围绕建设追求高效的团队和公司，打造复合型的中层干部队伍，打造专业技术精英团队等三项战略目标，以提高员工敬业度和劳动生产率为切入点，持续改进和完善人力资源各项工作。

5、2010年公司为建立和完善内部控制进行的重要活动2010年公司在目前三级管理结构授权体系的基础上，完成制度修编和组织流程优化工作，修改和制定了一大批新流程文件，组织了跨部门制度流程审核工作，加强精细化管理和信息化管理，启动了ERP项目和知识管理系统建设，成立运营管理中心和采购管理部，加强生产经营管理和集团采购力度；改进公司考核导向，加大考核激励力度；同时加强基础管理工作，推行质量提升行动，通过彩虹计划、枫叶行动等加强服务工作，全面提高公司各专项能力。

(二) 目标管理及风险控制1、目标管理公司以房地产业务为核心，寻求稳健、可持续发展的经营道路，以加强公司商品房开发及商业地产租赁等业务持续稳定发展为目标，每年末根据房地产行业发展趋势及公司发展现状，编制年度经营计划，并滚动修订5年发展规划，以确保公司销售目标及战略目标的实现。

同时，公司实施以平衡计分卡（BSC）为核心的组织绩效管理，从财务、客户、内部流程和学习成长四个维度出发制定考核方案，将目标层层分解落实，并建立相应的考核、激励与问责机制，通过季度巡查等方式对目标执行情况进行检查，确保公司当年目标的实现。

2、风险识别与评估公司目前阶段面临的主要风险有经营风险、市场风险及政策风险等，如国家宏观经济调控政策和房地产市场调控风险、信贷政策变化风险、汇率风险、土地供应政策变化风险、行业税收政策变化风险、跨区域开发项目管理和组织实施风险等。

结合公司经营发展的不同时期，公司通过研究小组着重研究影响公司经营发展的各种内外部因素，搜集分析各类信息，对各种各类风险加以识别和评估，定期上报行业分析月报、季度市场形势分析、专题报告等，协助公司管理层对房地产市场及其发展趋势进行分析研判，公司据此对可能影响公司目标实现的各种内部外部风险加以分析、识别、跟踪、评估，及时提出应对风险和行业形势变化的策略措施。

3、风险对策面对可能出现的不同风险，公司管理层按照战略目标和经营风格、对风险的承受能力和风险偏好，分别采取规避、降低、分担或接受等不同的风险应对方式。

(三) 信息与沟通控制1、信息系统控制公司管理层重视信息的规范化管理，成立了信息化工作小组，制定了三年信息化规划，致力于建立一个有效的信息系统与沟通平台，以确保信息能够及时准确且有序地传递，且各类风险隐患及内部控制缺陷能得到妥善处理。

公司先后制定了《信息技术服务外包管理流程》、《帐号权限变更指引》、《IT类固定资产采购指引》、《IT类设备报废指引》、《公司网站建设管理指引》、《档案管理工作指引》、《档案管理工作指导书》、《电子内刊工作指导书》、《新闻信息工作指引》等规章制度，并修订了《保密管理工作指引》和《会议管理指引》等多个规章制度，确定不同等级的信息在授权范围内得到安全使用与访问，避免授权不当或存在非授权账号等情况，信息技术部还定期进行数据备份，定期核查、清理服务器软件。

此外，公司大力推进网上电子办公，除了继续完善应用传统的办公OA系统外，还继续完善推广工程辅助验房PDA系统，并启动IPAD移动办公辅助系统，加快软件正版化工作进程，升级各城市公司视频会议系统为高清系统，提升工作效率。

2010年，公司还启动了新一代业务系统ERP和知识管理系统的建设，加快项目管理基础数据库的建设和推广使用，确定了2010-2012信息化工作重点。

2、沟通与披露公司创办的各种内部刊物、简报，包括《家在·情在》、《品牌月报》、《法律信息简报》、《服务简报》、《成本月度简报》、《项目管理月报》、《管理案例汇编》等，以倡导学习与研究之风，促进学习型组织的建设。

另外公司开通的内部网络论坛，给员工提供了一个了解公司及项目开发进程，交流行业最新动态，汲取经验教训的平台。

而各部门根据实际情况开展的专题讲座、培训等活动，使员工获得了更多与行业趋势、专业技术、项目开展相关的信息，更有利于员工对工作中的具体问题进行交流与探讨。

此外，公司继续提供专门资金，以保障相关专业刊物杂志的订阅，参加行业论坛、专业协会等活动，且不定期拜访合作单位、竞争对手、政府主管部门，以确保能够及时获取行业最新信息，保持各部门专业胜任能力的持续提升。