经济法5章
经济法课件第五章担保法
❖ E、债权人与债务人协议变更合同的内容，但未实 际履行的，保证人仍应承担保证责任。
19.09.2022
20
❖ 「例题」甲公司向乙工厂订购一批价值10万元的产 品，合同约定如甲公司不能按时付款，则支付货款 5%的违约金，并由丙企业为甲公司提供连带担保。 后乙工厂领导认为违约金偏低，就私下与甲公司将 订货合同的违约金修改为货款的10%.如果甲公司不 能按期付款，下列说法正确的是（ ）。
❖ 5、依法被查封、扣押、监管的财产；（此种情形所 有人丧失了处分权）
❖ 6、法律、行政法规规定不得抵押的其他财产——违
法、违章建筑。
19.09.2022
31
选择题
❖ 一中学生为修理教育设施向银行贷款，银行 要该学校提供担保，学校有自有财产向银行 抵押，以下哪些财产可以抵押？
❖ 1）该学校的教学大楼
❖ （二）保证责任 ❖ 1、保证范围。 ❖ 保证合同有约定的，按约定。 ❖ 没有约定，保证范围为主债权及利息、违约
金、损害赔偿金和实现债权的费用。
19.09.2022
17
❖ 2、主合同转让、变更时保证人的保证责任。
❖ （1）主合同债权转让。
❖ 保证期间，债权人依法将主债权转让给第三人，保 证责任不发生变化，保证人在原担保范围内继续承 担保证责任。
19.09.2022
12
三、保证合同
❖ （一）保证合同的概念 ❖ 保证合同，是指保证人与债权人订立的在主
债务人不履行其债务时，由保证人承担保证 债务的协议。
❖ 思考：保证合同是单务合同还是双务合同？ 无偿合同还是有偿合同？诺成合同还是实践 合同？要式合同还是不要式合同？
经济法概论第五章 公司法
在公司章程上签名、盖章
4．有公司名称，建立符合有限责 任公司要求的组织机构。
5．有公司住所
（二）有限责任公司的设立程序
股东的首次出资经依法设立的验资机构验资 后，由全体股东指定的代表或者共同委托的 代理人向公司登记机关报送公司登记申请书、 公司章程、验资证明等文件，申请设立登记
济基础上形成的现代企业组织形式，是我国 对传统企业实行股份制改造所推行的一种企 业形式。 公司的概念一般表述为：公司是依法成立的、 具有法人资格的经济组织
（二）公司的特征
1．公司是一种经济组织形式，是由一定的生产 要素（人、财、物）按照法律、章程或者约定 形成的组织体，这是公司的组织性
2．公司是一种法人组织，公司的投资者（股东） 以其出资额或者持有的股份为限对公司债务承 担责任，即承担有限责任，这是公司的法人性。 法人性使公司区别于其他非法人的经济组织
（10）修改公司章程；
（11）公司章程规定的其他职权
2．股东会的种类
股东会会议分为定期会议和临时会议。定期 会议应当按照公司章程的规定按时召开。代 表1/10以上表决权的股东，1/3以上董事， 监事会或者不设监事会的公司的监事提议召 开临时会议的，应当召开临时会议
3．股东会的召集和主持
首次股东会会议由出资最多的股东召集和主 持，依法行使职权。
3.按公司之间的关联程度，公司可分为总公 司（或称本公司）与分公司、母公司与子公 司（或称控制公司和从属公司、关联公司）
4.按公司设立的信用基础，公司可分为人合 公司、资合公司、资合兼人合公司
5.按公司国籍，公司可分为本国公司、外国 公司、跨国公司
三、公司法概述
经济法第五章习题及答案
第五章其他相关税收法律制度一、单项选择题1、根据印花税相关法律制度的规定，适用于定额税率的有（）。
A.记载资金的账簿B.权利、许可证照C.产权转移数据D.技术合同2、根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列各项中，不属于城镇土地使用税计税依据的确定方法的是（）。
A.省级人民政府确定的单位组织测定土地面为准B.尚未组织测定，以政府部门核发的土地使用证书确定的土地面积为准C.尚未核发土地使用证书的，可以暂不缴纳土地使用税，待核发土地使用证书后再缴纳D.尚未核发土地使用证书的，由纳税人据实申报土地面积，待核发土地使用证书后再作调整3、根据我国税收法律制度的规定，下列税法中实行从量征收的是（）.A.城建税B.契税C.房产税D.城镇土地使用税4、某货运公司2010年拥有载货汽车10辆，挂车5辆，自重吨位均为20吨；拥有客车5辆。
该公司所在省规定载货汽车单位税额每吨40元，载客汽车单位税额为每辆360元。
该公司2010年应缴纳的车船税为（）元。
A.9800B.13800C.2400D.124005、某公司2010年3月以3500万元购得某一写字楼作为办公用房使用，该写字楼原值6000万元，累计折旧2000万元。
如果适用的契税税率为3%，该公司应缴契税为（）万元。
A.75B.105C.120D.1806、下列各项中，应征收契税的是（）。
A.法定继承人承受房屋权属B.企业以行政划拨方式取得土地使用权C.承包者获得农村集体土地承包经营权D.运动员因成绩突出获得国家奖励的住房7、下列项目中，以“净吨位”为计税依据来征收车船税的有()。
A.电车B.客车C.船舶D.摩托车8、某锰矿开采企业2010年6月计划开采锰矿石6000吨，实际开采6200吨，计划销售5500吨，实际销售5800吨，则当月资源税课税数量为( )。
A.5500吨B.5800吨C.6000吨D.6200吨9、甲公司转让一幢位于城区的旧写字楼，原造价1500万元，经房地产评估机构评定其重置成本为2000万元，成新度折扣率为七成，转让价格3000 万元，支付有关税费500万元，甲公司应纳土地增值税为（）。
经济法-第五章-反不正当竞争法
--七种不正当竞争行为
1、混淆行为 2、商业贿赂行为 3、虚假、引人误解宣传行为 4、侵犯商业秘密行为 5、不正当有奖销售行为 6、诋毁商誉行为 7、利用网络，进行不正当竞争活动
经营者：指从事商品生产、经营或者 提供服务的自然人、法人和非法人组 织。
经营者在生产经营活动中，应当遵循 自愿、平等、公平、诚信的原则，遵 守法律和商业道德。
民间走访郎中算 不算是经营者?
--七种不正当竞争行为
1、混淆行为 2、商业贿赂行为 3、虚假、引人误解宣传行为 4、侵犯商业秘密行为 5、不正当有奖销售行为 6、诋毁商誉行为 7、利用网络，进行不正当竞争活动
反向工程：
通过自行开发研制或者反向工程等方式获得的 商业秘密，不认定为侵犯商业秘密行为。
“反向工程”，是指通过技术手段对从公开 渠道取得的产品进行拆卸、测绘、分析等而获 得该产品的有关技术信息。
当事人以不正当手段知悉了他人的商业秘密之 后，又以反向工程为由主张获取行合法的， 不予支持。
案例分析
--七种不正当竞争行为
1、混淆行为 2、商业贿赂行为 3、虚假、引人误解宣传行为 4、侵犯商业秘密行为 5、不正当有奖销售行为 6、诋毁商誉行为 7、利用网络，进行不正当竞争活动
案例分析
2018年9月18日，武汉某公司在报纸上发布广 告称：“某某牌国际家居陶瓷卫浴节9月20日 开幕…9月30日，抽轿车大奖，品牌轿车开回 家…”；奖项设置：特等奖一名：一辆轿车五 年使用权（价值150000元）…”等。某公司于 2018年9月30日举行了抽奖活动，并抽出了特 等奖一名。某公司与获奖者张某某签订了标注 “中奖日期：2018年9月30日；奖项：轿车一 辆；使用权日期：2018年10月21日至2023年10 月20日…；五年后，乙方（张某某）须将车辆 归还甲方（某公司）”等内容的“获奖授权协 议书”，同日，张某某从某公司领取了轿车一 辆
经济法(第三版) 第5章 合同法律制度
三、合同的分类
要式合同、非要式合同 ——是否需要符合法律规定的特定形式才能成立。
要式合同如公司成立、不动产转让等法律规定采用特定形式的或当事人约定采用特定 形式的，应当采用特定形式。
主合同、从合同 ——是否需要以其他合同的存在为其前提。根据合同间是否有主从关系，可将合同分为主合同与从合 同。
主合同，是指不依赖其它合同而能够独立存 在的合同。从合同，是指须以其它合同的存在为 前提而存在的合同。
/ 3 / 2 3
甲盛情邀请乙共进晚餐，乙愉快地答应。二人之间是否成立 合同? 如果乙没有依约赴宴，甲是否可以要求乙承担违约 责任? 例外
婚姻、收养、监护等有关身份关系的协议，适用其他法律 的规定
/、合同的相对性
相对性主要是指合同关系只能发生在特定的合同当事人之间，只有合同当事人一方能够向另一方基于合 同提出请求或提起诉讼；与合同当事人没有发生合同上权利义务关系的第三人，不能依据合同向合同当事 人提出请求或提起诉讼，也不应承担合同的义务或责任；非依法律或合同规定，第三人不能主张合同上的 权利。
同法的调整对象。
/
3
/
2
3
四、合同法概述
（二）合同法的基本原则
主合同、从合同 ——是否需要以其他合同的存在为其前提。根据合同间是否有主从关系，可将合同分为主合同与从合 同。
主合同，是指不依赖其它合同而能够独立存 在的合同。从合同，是指须以其它合同的存在为 前提而存在的合同。
本合同与预备合同 为自己利益订立与为他人订立的合同
12
有偿合同、无偿合同——当事人是否需要为从合同中得到的利益付出代价
/
3
/
2
3
三、合同的分类
有偿合同、无偿合同 ——当事人是否需要为从合同中得到的利益付出代价
《经济法基础》第5章
第二节 专利法
（四） 受让人 受让人是指通过合同或继承而依法取得专
利权的单位或者个人。 （五） 外国人、外国企业、外国组织具备以
下四个条件之中任何之一项的外国人、外国企 业、外国组织可以在我国申请专利权：
第二节 专利法
（1）其所属国为《巴黎公约》成员国； （2）其所属国与我国有专利保护的双边协议； （3）其所属国对我国国民的专利申请予以 保护； （4）其在中国有经常居所或者营业所。
第二节 专利法
（四） 不授予专利权的对象 1. 科学发现。如万有引力定律、质量守恒
定律等。 2. 智力活动的规则和方法。例如，交通规
则，语言的语法，速算法或口诀，心理测验 方法，各种游戏、娱乐的规则和方法，乐谱， 食谱，棋谱，计算机程序本身等。
第二节 专利法
（四） 不授予专利权的对象 3. 疾病的诊断和治疗方法。例如诊脉法、 心理疗法、按摩、为预防疾病而实施的各种免 疫方法、以治疗为目的的整容或者减肥等。但 是药物或医疗器械本身可以申请专利。 4. 动物或植物品种。但动物和植物品种的 生产方法，可授予专利权。
二节 专利法
（二） 专利权人的义务 1. 实施专利权的义务 2. 缴纳专利费的义务 3. 支付报酬的义务
第二节 专利法
（三） 专利权的期限 发明专利权人的期限是20年，实用新型专
利权和外观设计专利权的期限为10年，均自申 请日起计算。专利权期限届满后，专利权终止。 专利权期限届满前，专利权人可以书面声明放 弃专利权。
第二节 专利法
❖ 六、授予专利权的程序 （一） 专利的申请 1. 专利申请原则 （1） 单一性原则 （2） 先申请原则 （3） 优先权原则
第五章 工业产权法
第一节 工业产权法概述 第二节 专利法 第三节 商标法
第5章 经济法主体的权利、义务和责任
一、经济法主体的权利和义务的类型
3、市场规制权
市场规制权，是国家调制权的重要组成部分，是指国家市场规划主体依法享
有的直接限制经营主体权利，或者增加经营主体义务的权利。
在内容上包括的三个层次
第一层次：对所有市场统一适用的规制，主要指对竞争行为的规制； 第二层次：基于社会公益性目的所实施的规制权，即社会性规制权； 第三层次：基于效益和倾斜性规制目的所实施的规制权，即经济性规制权。
1、责任承担的非过错性
2、责任追究的积极性
•
特点：其一，依主体地位而非行为标准判断责任的产生； 其二，依现实风险而非损害结果判断责任的内容； 其三，依调制机关的积极性而非司法机关的消极裁判为平台促导责任的实现。
3、责任主体的绝对性
首先，经济社会中危害具有很强的传导性和连锁性； 其次，在经济法领域，受害人与违法行为人的关系有时候很难再以传统私法或公法上的法律关系进 行判断； 最后，某些行为甚至不存在传统法律关系上的相对方
一、经济法主体的权利和义务的类型
•
3、依法接受调制的义务
经营者相对国家调制主体还具有依法接受调制的义务，这既包括依法接受市场 规制的义务，又包括依法接受宏观调控的义务。
•
经营者具有依法接受调制的义务，也并不意味着其在国家调制经济过程中仅作 为一个规制的接受者而存在。
经营者在国家调制过程中有权获取与调制经济有关的政策与法规信息，并积极 参与到调制规则制定过程当中，发表意见和进行监督。
一、经济法主体的权利和义务的类型
（一）调控主体的权利
1、概述
•
调制主体在落实国家调制过程中行为的类型，可根据调制主体调制市场经济行 为的过程分为宏观调控、市场规制和国家投资经营三种类型。
经济法-第五章-破产法
第二节 破产申请和受理
（二）破产申请受理的效力
6、人民法院受理破产申请后，已经开始而 尚未终结的有关债务人的民事诉讼或者仲裁应 当中止，在管理人接管债务人的财产后，该诉 讼或者仲裁继续进行。
7、有关债务人的民事诉讼，只能向受理破 产申请的人民法院提起 。
第二节 破产申请和受理
债务人的有关人员应当承担以下义务： （1）妥善保管其占有和管理的财产、印章和 帐簿、文书等资料； （2）根据人民法院、管理人的要求进行工作， 并如实回答询问； （3）列席债权人会议并如实回答债权人的询 问； （4）未经人民法院许可，不得离开住所地； （5）不得新任其他企业的董事、监事、高级 管理人员。
4、如果“3”中火烈鸟公司的欠款尚未到 期，赵、钱获悉火破产，可否申报债权？
5、火烈鸟公司和丙公司签订一笔买卖合 同，向丙公司购买50万的上等布料，管理人解 除了该合同，丙公司可否申报债权？可以什么 理由申报债权？违约金是否也可申报？（5）
1、火烈鸟公司在一年前向甲银行贷款100万， 约定2年后归还，现甲知道火破产，可否申报债 权？（1）
2、火烈鸟公司从戊公司购进一批纽扣，签 给对方一张20万的支票，随后进入破产程序， 而银行不知情，仍把20万划给了戊。现在银行 该怎么保护自己权益？（7）
3、火烈鸟公司向乙银行贷款200万，由赵 某、钱某做保证人，到期后因火烈鸟公司无力还 债，乙向赵、钱分别追回了50万和80万，还有70 万债务未追回，乙可否申报债权？赵和钱如何保 护自己权益？（3）
第二节 破产申请和受理 2、若受理： （1）5日内送达申请人－债务人15日内提交 相关材料 （2）受理同时指定管理人 （3）受理后25日内通知已知债权人 3、若不受理： 5日内送达申请人并说明理由－不服10日内 向上一法院上诉
经济法第5章-其他相关税费[1]
![经济法第5章-其他相关税费[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/a271e300de80d4d8d15a4f26.png)
（3）投资联营的房产，在计征房产税时应予以区别对待： 投资联营的房产，在计征房产税时应予以区别对待： ①以房产投资联营，投资者参与投资利润分红、共担风险的， 按照“房产余值” 按照“房产余值”作为计税依据计征房产税。 ②以房产投资收取固定收入、不承担经营风险的，视同出租， 按照“租金收入” 按照“租金收入”为计税依据计征房产税。 提示：对融资租赁的房屋：以房产余值计征房产税，租赁期 提示：对融资租赁的房屋：以房产余值计征房产税，租赁期 内的纳税人，由当地税务机关根据实际情况确定。 （4）居民住宅区内业主共有的经营性房产缴纳房产税：由 实际经营（包括自营和出租）的代管人或使用人缴纳房产税。 提示：①自营的依照房产原值减除10%－30%后的余值计征， 提示：①自营的依照房产原值减除10%－30%后的余值计征， 没有房产原值或不能将业主共有房产与其他房产的原值准确 划分开的，由房产所在地地方税务机关参照同类房产核定房 产原值；②出租房产的，执照租金收入计征。 2、从租计征 房产出租的以房屋出租取得的租金收入为计税依据， 房产出租的以房屋出租取得的租金收入为计税依据，计缴房 产税。 产税。
（二）房产税的税率 1、从价计征：税率为 、从价计征：
Hale Waihona Puke 1.2%。122、从租计征： 税率为 %；对个人按市场价格出租的居 、从租计征： ； 民住房，用于居住的，可暂减按4%的税率征收房产税 的税率征收房产税。 民住房，用于居住的，可暂减按 的税率征收房产税。 3、特殊规定 、 (1)以房产投资联营，投资者参与投资利润分红、共担风险 以房产投资联营， 以房产投资联营 投资者参与投资利润分红、 按照“房产余值 作为计税依据计征房产税。 房产余值”作为计税依据计征房产税 的，按照 房产余值 作为计税依据计征房产税。 (2)以房产投资收取固定收入、不承担经营风险的，视同出 以房产投资收取固定收入、 以房产投资收取固定收入 不承担经营风险的， 按照“租金收入 为计税依据计征房产税。 租金收入”为计税依据计征房产税 租，按照 租金收入 为计税依据计征房产税。 (3)对于融资租赁的房屋，以“房产余值 作为计税依据计征 对于融资租赁的房屋， 房产余值”作为计税依据计征 对于融资租赁的房屋 房产余值 房产税。 房产税。 (4)自2007年1月1日起，对居民住宅区内业主共有的经营性 日起， 自 年 月 日起 房产，由实际经营(包括自营和出租 包括自营和出租)的代管人或使用人缴纳房 房产，由实际经营 包括自营和出租 的代管人或使用人缴纳房 产税。其中，自营的按照房产原值减除10%-30%后的余值计征 后的余值计征; 产税。其中，自营的按照房产原值减除 后的余值计征 出租房产的，按照租金收入计征。 出租房产的，按照租金收入计征。
经济法概论第5章企业破产法
（二）债权人会议的成员与权利
• 依法申报债权的债权人为债权人会议的成员，有权参加债权 人会议，享有表决权。
二、债权人会议的召集和职权
• （一）债权人会议的召集和主持
•
债权人会议是依召集方式活动的决议机关。债权人会议设
主席1人，由人民法院从有表决权的债权人中指定。主席主持
债权人会议。
•
第一次债权人会议由人民法院召集，自债权申报期限届满
第五节 重整与和解
• 一、重整 • 二、和解
一、重整
• （一）重整申请和重整期间
• 1．重整申请
•
债务人或债权人可以直接向人民法院申请对债务人进行重
整；债权人申请对债务人进行破产清算的，在人民法院资本1/10以上的出资人，可以向人民法院申请重整。
第一节 破产法概述
• 一、破产的概念与特证 • 二、破产法概念和适用范围
一、破产的概念与特证
• （一）破产的概念 • 破产是指丧失清偿能力的债务人，经法院审理并在其监督之
下，强制清算全部财产，公平清偿全体债权人的法律制度。
（二）破产的特征
• （1）以债务人已无清偿能力，不能对债权人履行全部清偿义务 为前提；
任和更换债权人委员会成员；⑤决定继续或者停止债务人的营
业；⑥通过重整计划；⑦通过和解协议；⑧通过债务人财产的
管理方案；⑨通过破产财产的变价方案；⑩通过破产财产的分
配方案；11人民法院认为应当由债权人会议行使的其他职权。
2．债权人会议决议
•
债权人会议的决议由出席会议的有表决权的债权人过半数
通过，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的1/2以上。
费用以及由此产生的其他债务； • （5）管理人或者相关人员执行职务致人损害所产生的债
经济法基础第5章 企业所得税、个人所得税法律制度课后作业参考答案及解析
参考答案及解析一、单项选择题1.【答案】C【解析】非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
2.【答案】C【解析】金融企业的同业拆借利息支出准予在企业所得税税前据实扣除。
3.【答案】D【解析】选项ABC均不得在企业所得税税前扣除。
4.【答案】A【解析】选项AB：“房屋、建筑物以外〞未投入使用的固定资产，不得计提折旧在企业所得税税前扣除；选项CD：不得计算折旧在企业所得税税前扣除。
5.【答案】C【解析】A国所得的抵免限额=〔300+90〕×25%×90/〔300+90〕=22.5〔万元〕，实际在A国已缴纳税款20万元，未超过抵免限额，其已纳税款可以全部抵免。
该企业2021年在我国实际应缴纳的企业所得税=〔300+90〕×25%-20=77.5〔万元〕。
6.【答案】D【解析】选项ABC属于免征企业所得税的工程。
7.【答案】B【解析】连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票缺乏12个月取得的投资收益不属于企业所得税的免税收入。
8.【答案】C【解析】创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照投资额的70%在股权持有满两年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。
该企业2021年应纳企业所得税=〔1200-500×70%〕×25%=212.5〔万元〕。
9.【答案】D【解析】选项A：税务机关根据税收法律、行政法规的规定，对企业作出特别纳税调整的，应当对补征的税款，自税款所属纳税年度的次年6月1日起至补缴税款之日止的期间，按日加收利息；选项B：加收利息率按照税款所属纳税年度中国人民银行公布的与补税期间同期的人民币贷款基准利率加5个百分点计算；选项C：加收的利息，不得在计算应纳税所得额时扣除。
10.【答案】C【解析】企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
经济法-第5章
2002年4月1日，由于甲不能清偿到期债务，乙要求行
问：（1）甲公司与乙银行签订的抵押合同是否 符合法律规定？
四、保证责任 1、保证担保的范围包括主债权及利息、违约金、损
害赔偿金和实现债权的费用。保证合同另有约定的， 按照约定。
2、共同担保（物的担保和保证并存） （1）根据当事人的约定确定承担责任的顺序。 （2）没有约定或者约定不明
“债务人”提供的物的担保：则债权人先就债务人的 物的担保求偿。保证在物的担保不足清偿时承担补充 清偿责任。 “第三人”提供的物的担保：债权人既可以要求保证 人承担保证责任，也可以对担保物行使担保物权。
剩余偿还乙银行的贷款 B.由于未办理抵押物登记，两项抵押均无效 C.第二次抵押无效 D.偿还甲银行4万元，偿还乙银行8万元
五、抵押物转让 （1）抵押期间，抵押人经抵押权人同意转让抵
押财产的，应当将转让所得的价款向抵押权人 提前清偿债务或者提存。
（2）抵押期间，抵押人未经抵押权人同意，不 得转让抵押财产，但受让人代为清偿债务消灭 抵押权的除外。
第三节： 抵押
一、抵押的概念
在债务人或者第三人不转移财产占有的情 况下，以特定的财产作为履行合同的担保， 当债务履行期届满债务人不履行债务时， 债权人有权依照法律的规定以该财产折价 或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
抵押人和抵押权人
抵押权的实现：折价、拍卖、变卖所得价款受偿
当事人在抵押合同中约定，债务履行期届满抵押 权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人 所有的内容无效。该内容的无效不影响抵押合同 其他部分内容的效力。
经济法-第5章【必刷题+答案】
《经济法基础》第五章：所得税法律制度一、单选题1.根据个人所得税法律制度的规定。
下列不属于来源于中国境内的所得的是（）。
A.中国境内的出租人将财产出租给承租人在境外使用而取得的所得B.从中国境内的公司、企业以及其他经济组织或者个人取得的利息、股息、红利所得C.许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得D.因任职、受雇、履约等而在中国境内提供劳务取得的所得2.根据个人所得税法律制度的规定，下列各项中，应征收个人所得税的是（）。
A.托儿补助费B.独生子女补贴C.离退休人员从原任职单位取得的补贴D.差旅费津贴3.甲企业2021年5月份向当地某小学捐款20万元，其中15万元通过当地县政府捐赠，另外5万元直接捐赠，该企业2021年度实现利润总额150万元。
在2021年度计算应纳税所得额时，应该扣除的捐赠数额为（）万元。
A.5B.15C.18D.204.根据企业所得税法律制度的规定，下列说法正确的是（）。
A.与企业生产经营无关支出可以在税前扣除B.企业依法缴纳的增值税税金可以税前扣除C.企业的不征税收入产生的费用可以按一般的费用进行扣除D.企业依照有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费可以扣除5.2021年甲企业实现产品销售收入12000万元，视同销售收入4000万元，债务重组收益1000万元，发生的成本费用总额16000万元，其中业务招待费支出200万元。
假定不存在其他纳税调整事项，2021年度该企业应缴纳企业所得税是（）。
A.162万元B.280万元C.270万元D.188万元6.大学教授张某取得的下列收入中，应按“稿酬所得”税目计缴个人所得税的是（）。
A.作品参展收入B.出版书画作品收入C.学术报告收入D.审稿收入二、多选题7.根据个人所得税法律制度的规定，下列收入中，属于工资、薪金所得的有（）。
A.劳动分红B.加班补贴C.季度奖金D.年终加薪8.根据企业所得税法律制度的规定，企业从事下列项目的所得，可以免征企业所得税的有（）。
经济法第五章《合同法律制度》
经济法第五章《合同法律制度》您的姓名： [填空题] *_________________________________1. （2020年卷2）梁某在路上遇见同村的丁某。
询问丁某是否愿意购买其某辆摩托车，价格2000元，丁某当场未答复。
次日，丁某找到梁某表示同意以2000元的价格购买该摩托车，梁某告知丁某该摩托车已卖给邻村的林某。
丁某表示同意以2000元的价格购买摩托车的意思表示是（）。
[单选题]A.承诺B.要约(正确答案)C.单方法律行为D.要约邀请答案解析：（1）要约邀请是希望他人向自己发出要约的表示；（2）要约是希望与他人订立合同的意思表示；（3）承诺是受要约人同意要约的意思表示；（4）本题中，梁某问丁某是否愿意购买其某辆摩托车属于梁某向丁某发出的要约，丁某未回复要约失效；丁某次日欲以2000元购买摩托车的行为属于丁某向梁某发出的要约。
2. 要约邀请是希望他人向自己发出要约的表示。
根据《民法典》的规定，下列情形中，不属于发出要约邀请的是（）。
[单选题]A.甲公司向数家贸易公司寄送价目表B.乙公司通过报刊发布招标公告C.丙公司在其运营中的咖啡自动售货机上载明“每杯一元”(正确答案)D.丁公司向社会公众发布招股说明书答案解析：拍卖公告、招标公告、招股说明书、债券募集办法、基金招募说明书、商业广告和宣传、寄送的价目表属于要约邀请。
3. （2018年改）3月1日，甲公司经理赵某在产品洽谈会上遇到乙公司钱某，钱某告知赵某，乙公司现有钢材一批，价格合理。
3月2日，钱某以快递方式向甲公司发出要约，收件人为赵某。
3月3日，快递被甲公司传达室签收。
3月5日，赵某出差归来，传达室将快递送给赵某，因事务繁忙，赵某未能及时拆阅。
3月6日，赵某拆阅快递内容，该要约生效时间是（）。
[单选题]A.3月2日B.3月3日(正确答案)C.3月5日D.3月6日答案解析：非对话方式作出的要约自到达受要约人时生效。
要约到达受要约人，并不是指要约一定实际送达到受要约人或者其代理人手中，要约只要送达到受要约人通常的地址、住所或者其他能够控制的现实或虚拟空间，即为送达。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
2011年经济法基础同步练习第5章第一大题：单选题1、下列各项中，符合房产税纳税义务人规定的是（）。
A．产权属于集体的，由承典人缴纳B．房屋产权出典的，由出典人缴纳C．产权纠纷未解决的，由代管人或使用人缴纳D．产权属于国家所有的不缴纳知识点:房产税的纳税人|2、某企业有原值为3000万元的房产，2009年1月1日将全部房产对外投资联营，参与投资利润分红，并承担经营风险。
已知当地政府规定的扣除比例为20%，该企业2009年度应纳房产税为（）万元。
A．16.80B．24C．28.8D．36知识点:房产税的计税依据、税率和应纳税额的计算|3、下列情况中从当月开始缴纳房产税的是（）。
A．纳税人将原有房产用于生产经营的B．纳税人自行新建房屋用于生产经营的C．纳税人购置新建商品房的D．纳税人出租房屋的知识点:房产税纳税义务发生时间和纳税地点以及纳税期限|4、李某将一间闲置住房出租给田某居住，月租金1000元，李某半年应纳房产税（）。
A．40元B．72元C．240元D．720元知识点:房产税的计税依据、税率和应纳税额的计算|5、某企业拥有的房产账面原值共500万元，其中400万元房产用于生产经营，100万元的房产出租，年租金收入100万元。
6月份对生产用房自行改建，投入资金50万元，月底完工时交付使用，扣除率为30%，企业全年应缴房产税是（）。
A．2.4万元B．3.36万元C．4.2万元D．15.57万元知识点:房产税的计税依据、税率和应纳税额的计算|6、下列项目符合房产税现行规定的是（）。
A．中央空调无论是否单独记账与核算都应计征房产税B．中央空调单独记账核算的不征房产税C．更换房屋附属设备时，应将其价值全部计入房产原值D．以房屋为载体的消防设备不计征房产税知识点:7、某公司2006年3月以3500万元购得某一写字楼作为办公用房使用，该写字楼原值6000万元，累计折旧2000万元。
如果适用的契税税率为3%，该公司应缴契税为（）万元。
A．120B．105C．180D．15知识点:契税的计税依据和税率以及应纳税额的计算|8、下列不属于契税的征税范围的是( )。
A．国有土地使用权出让B．土地使用权转让、出售C．土地所有权的转让D．房屋产权买卖知识点:房产税的征税范围|9、居民甲某共有三套房产，2007年将第一套市价为80万元的房产与乙某交换，并支付给乙某15万元；将第二套市价为60万元的房产折价给丙某抵偿了50万元的债务；将第三套市价为30万元的房产作股投入本人独资经营的企业。
若当地确定的契税税率为3%，甲某应缴纳契税（）。
A．0.45万元B．1.95万元C．2.25万元D．2.85万元知识点:契税的计税依据和税率以及应纳税额的计算|10、根据契税暂行条例的规定，可以享受免征契税优惠待遇的是（）。
A．城镇职工购买公有住房的B．房屋所有者之间互相交换房屋的C．取得荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权，用于厂区建设的D．学校购置房产用于教学知识点:契税的税收优惠|11、下列有关车船税的表述中错误的是（）。
A．车船税实行定额税率B．载货汽车以净吨位为计税单位C．拖船和非机动驳船按适用税额减半征收车船税D．车船税的征税范围包括依法在公安、交通、农业等车船管理部门登记的车船知识点:12、某交通运输企业拥有自重5吨的载货汽车20辆；自重4吨的挂车10辆。
该企业所在地载货汽车年税额40元/吨，则该企业当年应缴纳车船税（）。
A．4000元B．4800元C．5200元D．5600元知识点:车船税计税依据和税率以及应纳税额的计算|13、跨省、自治区、直辖市使用的车船，车船税的纳税地点为（）。
A．车船登记地B．车船行驶地C．纳税人经营所在地D．车船所在地知识点:车船税纳税义务发生时间和纳税地点以及纳税期限|14、下列车船中，免征车船税的是（）。
A．非机动驳船B．拖拉机C．学校的车船D．外商投资企业的车船知识点:车船税税收优惠|15、下列项目中，不属于城镇土地使用税征收范围的是( )。
A．农村的土地B．县城的国家所有、集体所有的土地C．工矿区的国家所有、集体所有的土地D．市区的国家所有和集体所有的土地知识点:城镇土地使用税纳税人和征税范围|16、某城市的一家公司，实际占地23000平方米。
由于经营规模扩大，年初该公司又受让了一块未办理土地使用证的土地3000平方米，公司按其当年开发使用的2000平方米土地面积进行申报纳税，以上土地均适用每平方米2元的城镇土地使用税税率。
该公司当年应缴纳城镇土地使用税为（）元。
A．46000B．48000C．50000D．52000知识点:城镇土地使用税计税依据和税率以及应纳税额的计算|17、新征用非耕地应缴纳的城镇土地使用税，其纳税义务发生时间是（）。
A．自批准征用次月B．自批准征用之日起满3个月C．自批准征用之日起满6个月D．自批准征用之日起满1年知识点:城镇土地使用税纳税义务发生时间和纳税地点以及纳税期限|18、根据城镇土地使用税法的相关规定，下列土地中免征城镇土地使用税的是（）。
A．军队用于出租的土地B．公园内照相馆占用的土地C．林业系统用地D．用于农业生产的土地知识点:城镇土地使用税税收优惠|19、根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列各项中，属于城镇土地使用税计税依据的是( )。
A．建筑面积B．使用面积C．居住面积D．实际占用的土地的面积知识点:城镇土地使用税计税依据和税率以及应纳税额的计算|20、下列属于印花税纳税义务人的是（）。
A．合同担保人B．合同鉴定人C．合同证人D．合同代理人知识点:印花税的纳税人和征税范围|21、某汽车修配厂与机械进出口公司签订购买价值2000万元测试设备合同，为购买此设备向工商银行签订借款2000万元的借款合同。
后因故购销合同作废，改签融资租赁合同，租赁费2200万元。
根据上述情况，该厂共应缴纳印花税为（）元。
A．1500B．6500C．7000D．8100知识点:印花税的计税依据和税率以及应纳税额的计算|22、下列各种凭证或合同中，应缴纳印花税贴印花的是（）。
A．无息、贴息贷款合同B．发电厂与电网之间签订的电力购售合同C．财产所有人将财产赠与社会福利单位的书据D．银行因内部管理需要设置的现金收付登记簿知识点:印花税税收优惠|23、下列凭证中，免征印花税的有（）。
A．企业之间签订的加工承揽合同B．企业与银行签订的贷款合同C．企业之间签订的房屋租赁合同D．军事物资运输凭证知识点:印花税税收优惠|24、某企业签订一份货物运输合同，运费金额5000元，其中含装卸费500元，保险费300元。
本次所运输的货物金额为50000元，应缴纳印花税（）。
A．2.1元B．2.25元C．2.5元D．2.75元知识点:25、一份凭证应纳税额超过（）元的，纳税人应当向当地税务机关申请填写缴款书或完税证，将其中一联粘贴在凭证上或者税务机关在凭证上加注完税标记代替贴花。
A．100B．500C．1000D．10000知识点:26、按照我国《资源税暂行条例》及其实施细则的规定，下列有关资源税课税数量的表述中，错误的是（）。
A．纳税人开采或者生产应税产品销售的，以开采或者生产的数量为课税数量B．纳税人开采或者生产应税产品自用的，以自用数量为课税数量C．扣缴义务人代扣代缴资源税的，以收购未税矿产品的数量为课税数量D．纳税人不能准确提供应税产品销售数量的，以应税产品的产量为课税数量知识点:资源税的课税数量和应纳税额的计算|27、纳税人以自产的液体盐加工固体盐，则（）。
A．所耗用液体盐的已纳税额准予抵扣B．按照液体盐、固体盐征两道税C．按照液体盐的税额计税D．按照固体盐的税额计税知识点:资源税的课税数量和应纳税额的计算|28、某矿山2009年5月开采铜矿石20000吨，当月没有销售原矿，入选精矿销售3000吨，选矿比30%，铜矿单位税额1.2元/吨，则矿山5月应纳资源税为（）。
A．24000元B．3600元C．12000元D．8400元知识点:29、下列关于资源税纳税义务发生时间的表述中，不正确的是（）。
A．纳税人采取分期收款方式，其纳税义务发生时间为销售合同规定的收款日期的当天B．纳税人采取预收货款方式，其纳税义务发生时间为发出应税产品的当天C．纳税人自产自用的应税矿产品，其纳税义务发生时间为移送使用的当天D．扣缴义务人代扣代缴税款的纳税义务发生时间，为收购的矿产品实现销售的当天知识点:资源税纳税义务发生时间、纳税地点、纳税期限|30、根据《资源税暂行条例》的规定，我国资源税的纳税人是（）。
A．开采应税资源的单位或个人B．销售应税资源的单位或个人C．购买应税资源的单位或个人D．使用应税资源的单位或个人知识点:资源税的纳税人|31、某房地产开发公司转让一幢写字楼取得收入1000万元。
已知该公司为取得土地使用权所支付的金额为40万元，房地产开发成本为200万元，发生贷款利息支出10万元（有支付凭据并能够按项目分摊，当地费用扣除比例为最高比例），与转让房地产有关的税金为60万元。
该公司应缴纳的土地增值税为（）万元。
A．220.5B．259.5C．300.5D．325.8知识点:土地增值税计税依据| 土地增值税税率和应纳税额|32、个人转让房地产需缴纳土地增值税时，如果房屋坐落地与纳税人居住地不一致，则纳税地点为（）。
A．纳税人居住地B．纳税人户口所在地C．办理房地产过户手续所在地D．纳税人常住地知识点:土地增值税纳税申报程序、纳税地点、纳税清算|33、下列与房地产有关的行为中应当缴纳土地增值税的有（）。
A．企业兼并转让的房地产B．出租土地使用权C．用于贷款抵押期间的房地产D．单位之间相互交换的房地产知识点:土地增值税的征税范围|34、某单位转让一幢位于城区的旧办公楼，原造价400万元，经房地产评估机构评定其重置成本为1200万元，成新度折扣率为七成，转让价格2000万元，支付有关税费500万元，转让项目应纳土地增值税为（）万元。
A．90B．198C．415D．441知识点:35、纳税人隐瞒、虚报房地产成交价格的或者提供扣除项目金额不实的或者转让房地产的成交价格低于房地产评估价格又无正当理由的，按照房地产的（）计算征收。
A．市场交易价格B．评估价格C．重置成本D．组成计税价格知识点:土地增值税计税依据|第二大题：多选题1、关于房产税的说法正确的是（）。
A．融资租赁房屋的，以房产原值计税B．个人出租居民住房的，用于居住，按4%的税率征税C．出租房产的，以租金计税D．租入房产的，以租金计税知识点:2、甲2009年1月1日以融资租赁方式出租给乙企业一栋房屋，原值为200万元，租期5年，年租金40万元，税务机关确定纳税人为承租方（该省规定允许按原值减除20%的余值计税）。