经济法第五章习题及答案
中级经济法第五章考试题及答案
中级经济法第五章考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 根据《中华人民共和国合同法》，合同的成立需要满足以下哪些条件？A. 双方当事人的同意B. 明确的权利和义务C. 合法的目的D. 所有上述条件2. 以下哪项不属于合同的无效情形？A. 合同当事人一方欺诈B. 合同当事人一方胁迫C. 合同当事人一方恶意串通D. 合同当事人一方未满18岁3. 合同的解除，以下哪种情形是正确的？A. 合同当事人一方违约B. 合同当事人双方协商一致C. 合同当事人一方死亡D. 合同当事人一方丧失行为能力4. 根据经济法，以下哪项不是合同的履行原则？A. 诚实信用原则B. 公平原则C. 强制履行原则D. 合法性原则5. 经济法中，以下哪项不是合同的变更条件？A. 合同当事人双方同意B. 合同当事人一方违约C. 合同当事人双方协商一致D. 合同当事人一方提出变更请求...（此处省略其他选择题，以保持题目的完整性）二、简答题（每题10分，共30分）1. 简述合同的履行原则及其意义。
答：合同的履行原则主要包括诚实信用原则、公平原则和合法性原则。
诚实信用原则要求合同当事人在履行合同过程中应诚实守信，不得进行欺诈、隐瞒等不正当行为。
公平原则要求合同当事人在履行合同过程中应公平对待，不得利用优势地位损害对方利益。
合法性原则要求合同的履行必须符合法律规定，不得违反法律禁止性规定。
这些原则的确立有助于保障合同当事人的合法权益，维护市场秩序，促进经济健康发展。
2. 合同解除的条件有哪些？答：合同解除的条件主要包括：合同当事人一方违约、合同当事人双方协商一致、合同当事人一方死亡或丧失行为能力等。
在这些条件下，合同可以被解除，但解除合同需要遵循法律规定的程序。
...（此处省略其他简答题，以保持题目的完整性）三、案例分析题（每题25分，共50分）1. 甲公司与乙公司签订了一份买卖合同，约定甲公司向乙公司出售一批货物，乙公司在收到货物后30天内支付货款。
经济法基础第五章习题
第五章企业所得税、个人所得税一、单项选择题1. 根据企业所得税法律制度的规定，下列有关非居民企业的表述中，正确的是（）。
A．在境外成立的企业均属于非居民企业B．在境内成立但有来源于境外所得的企业属于非居民企业C．依照外国法律成立，实际管理机构在中国境内的企业属于非居民企业D．依照外国法律成立，实际管理机构不在中国境内但在中届境内设立机构、场所的企业属于非居民企业2. 下列各项中，属于企业所得税不征税收入的是（）。
A．股权转让收入B．国债利息收入C．确实无法偿付的应付款项D．财政拨款3. 根据企业所得税法律制度的规定，企业缴纳的下列税金中，不得在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。
A．增值税B．消费税C．营业税D．房产税4. 甲商贸有限责任公司2015年产品销售收入8 000万元，当年发生管理费用500万元，其中业务招待费120万元。
根据企业所得税法律制度的规定，甲商贸有限责任公司2015年度企业所得税税前可以扣除的管理费用为（）万元。
A．40 B．72 C．420 D．5005. 某服装生产企业2015年实现商品销售收入3 000万元，该业当年实际发生广告费460万元，业务宣传费80万元。
根据企业所得税法律制度的规定，2015年该企业在企业所得税税前可扣除的广告费和业务宣传费合计为（）万元。
A．0 B．450 C．530 D．5406. 居民企业甲企业，2015年度计入成本、费用的实发合理的工资总额为500万元，拨缴工会经费12万元，发生职工福利费50万元、职工教育经费15万元。
根据企业所得税法律制度的规定，甲企业2015年度企业所得税税前准予扣除的工资和三项经费合计为（）万元。
A．72.5 B．92.5 C．572.5 D．592.57. 根据企业所得税法律制度的规定，有关企业筹建期间的费用扣除，下列表述正确的是（）。
A．企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，不得在企业所得税前扣除B．企业在筹建期间，发生的与筹办活动有关的业务招待费支出，可按实际发生额计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除C．企业在筹建期间，发生的广告费和业务宣传费，不得在企业所得税前扣除D．企业在筹建期间，发生的广告费和业务宣传费，可按实际发生额计入企业筹办费，并按有关规定在税前扣除8. 根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不得在企业所得税税前扣除的是（）。
初级经济法第五章习题及答案
第五章企业所得税、个人所得税法律制度一、单项选择题1、某作家写作的一本书稿出版，取得稿酬收入30000元。
其应纳个人所得税为（）元。
A、3360B、4200C、4800D、70002、大学教授刘某举办一次讲学活动，取得收入60000元。
根据规定，其应纳个人所得税为（）元。
A、12200B、12400C、14400D、160003、个人所得税中企业、事业单位的承包、承租经营所得的计算适用（）。
A、适用5％－45％的超额累进税率B、适用5％－35％的超额累进税率C、20％的比例税率D、适用5％－45％的超率累进税率4、某人自建房屋一栋，造价38000元。
建成后转让房屋，取得收入60000元，支付合理费用2500元，其应缴纳的个人所得税为（）元。
A、3900B、4400C、11500D、120005、下列应税项目中，以一个月为一次确定应纳税所得额的有（）。
A、劳务报酬所得B、特许权使用费所得C、财产租赁所得D、财产转让所得6、王先生在参加商场的有奖销售过程中，中奖所得共计价值20000元。
王先生领奖时从中奖收入中拿出4000元通过教育部门向希望小学捐赠。
则王某中奖所得应缴纳个人所得税（）元。
A、2560B、2800C、3200D、40007、某外籍专家在我国境内一大型国有企业工作，月工资为30000元人民币，则其每月应缴纳个人所得税的应纳税所得额为（）元。
A、0B、25200C、28000D、300008、下列所得在计算个人所得税时，适用加成征收的是（）。
A、劳务报酬所得B、利息、股息、红利所得C、财产租赁所得D、稿酬所得9、以下所得中，应按“工资、薪金所得”缴纳个人所得税的是( )。
A、个人提供担保取得的收入B、个人兼职取得的收入C、个人对其任职公司投资取得的股息D、出租汽车经营单位对出租车驾驶员采取单车承包或承租方式运营，出租车驾驶员从事客货营运取得的收入10、我国个人所得税的征收方式主要是（）。
经济法第五章练习题及答案
经济法第五章练习题及答案一、单项选择题1、关于普通合伙企业的出资，以下说法错误的选项是〔〕。
A、合伙人可以分期缴付出资B、合伙人首次缴付的出资不得低于认缴数额的20%C、合伙人以劳务出资的，其评估方法由全体合伙人协商确定D、合伙人可以用土地使用权出资2、甲、乙、丙、丁共同投资设立合伙企业，约定利润分配比例为4：2：2：2.现甲、乙已退伙，丙、丁未就现有合伙企业的利润分配约定新的比例，经过协商后也无法确定，亦无法确定二人的实缴出资比例。
依照法律规定，现该合伙企业的利润在丙、丁之间如何分配〔〕。
A、全部利润还按2：2的比例分配，剩余的局部作为企业的基金B、全部利润的40%按3：1的比例分配，其余局部平均分配C、全部利润按二人的实际出资比例分配D、全部利润平均分配3、张三、李四和赵五同为甲合伙企业的合伙人。
张三借王六钱款30万元，无力用个人财产清偿。
王六在不满足于用张三从甲合伙企业分得的收益归还其债务的情况下，还可以〔〕。
A、代位行使张三在甲合伙企业的权利B、依法请求人民法院强制执行张三在甲合伙企业的财产份额用于清偿C、自行接管张三在甲合伙企业的财产份额D、直接变卖张三在甲合伙企业的财产份额用于清偿4、依照【合伙企业法】的规定，以下情形中，不属于普通合伙人被除名的情形是〔〕。
A、甲合伙人在执行合伙事务中有贪污合伙企业财产的行为B、乙合伙人认缴的出资没有按约定缴付C、因重大过失给合伙企业造成损失D、个人丧失偿债能力5、注册会计师甲、乙、丙投资设立A会计师事务所，该会计师事务所的形式为特殊的普通合伙企业。
后甲在对B上市公司的年度会计报告进行审计过程中，因接受B上市公司的贿赂出具了虚假的审计报告，经人民法院判决由A会计师事务所承当赔偿责任。
根据【合伙企业法】的规定，以下对该债务责任承当表述中正确的选项是〔〕。
A、甲承当无限责任，其他合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承当责任B、甲以其在合伙企业中的财产份额为限承当责任，其他合伙人承当无限连带责任C、全体合伙人以其在合伙企业中的财产份额为限承当责任D、全体合伙人承当无限连带责任6、以下关于有限合伙人执行合伙企业事务的说法中，正确的选项是〔〕。
经济法第五章答案
第五章参考答案一、单项选择题1[答案]：B[解析]：本题考核《合同法》的适用范围。
婚姻（婚姻法）、收养（收养法）、监护（民法通则）等有关身份关系的协议，不适用《合同法》的规定。
融资租赁合同属于《合同法（分则）》列明的有名合同。
中华人民共和国境内的企业、个体经济组织、民办非企业单位等组织与劳动者之间，以及国家机关、事业单位、社会团体和与其建立劳动关系的劳动者之间建立劳动关系，订立、履行、变更、解除或者终止劳动合同，适用《劳动合同法》。
2[答案]：A[解析]：本题考核合同的履行。
根据规定，当事人对合同价款约定不明确，不能达成补充协议的，也不能按合同有关条款或者交易习惯确定，又没有政府定价或指导价可供参照时，按照订立合同时履行地的市场价格履行。
3[答案]：D[解析]：本题考核担保法律制度。
债务人亲自向原担保人提供反担保的，保证不得作为反担保方式；选项A错误。
连带责任保证的债权人可以将债务人或者保证人作为被告提起诉讼，也可以将债务人和保证人作为共同被告提起诉讼；选项B错误。
董事、高级管理人员违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，以公司财产为他人提供担保的，担保合同无效，选项C错误。
4[答案]：B[解析]：本题考核主合同变更后，保证人的责任承担。
根据规定，债权人与债务人对主合同数量、价款、币种、利率等内容作了变动，未经保证人同意的，如果减轻债务人的债务的，保证人仍应当对变更后的合同承担保证责任；如果加重债务人的债务的，保证人对加重的部分不承担保证责任。
本题主合同的变更加重了甲企业的债务，因此保证人对加重的20万元不承担保证责任，但仍应对原先的100万元承担保证责任。
5[答案]：A[解析]：本题考核点是保证责任。
被担保的债权既有物的担保又有人的担保的，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现担保物权的情形，债权人应当按照约定实现债权；没有约定或者约定不明的，如果保证与债务人提供的物的担保并存，则债权人先就债务人提供的物的担保求偿。
经济法基础第五章练习题和答案
一、单项选择题1.下列各项中，不属于企业所得税纳税人的是（）。
A.在外国成立但实际管理机构在中国境内的企业B.在中国境内成立的一人有限责任公司C.在中国境内成立的个人独资企业D.在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业【答案】C【解析】选项B，我国《公司法》规定，有限责任公司的股东人数为50人以下（可以为1人），一人有限责任公司，股东承担“有限责任”，是有限责任公司的特殊类型，属于企业所得税的纳税人；选项C，个人独资企业、合伙企业是由投资人或合伙人承担“无限责任”或“无限连带责任”的企业，属于个人所得税的纳税人。
选项AD，分别属于居民企业和非居民企业，均是企业所得税纳税人。
2.某小型微利企业2018年度应纳税所得额为70万元。
则该企业2018年度应纳企业所得税税额的下列计算中正确的是（）。
A.70×20%＝14（万元）B.70×50%×20%＝7（万元）C.70×25%＝17.5（万元）D.70×15%＝10.5（万元）【答案】B【解析】年应纳税所得额100万元以下的“小微企业”，其应纳税所得额按50%计算。
3.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于货币形式的收入的是（）。
A.现金B.准备持有至到期的债券C.不准备持有至到期的债券D.应收票据【答案】C【解析】（1）货币性资产，是指持有的“现金”及将以“固定或可确定”金额的货币收取的资产；（2）“准备持有至到期的债券”，持有期间不会出售，持有至到期兑现时取得“可确定”的货币资金，视为货币形式收入；（3）“不准备持有至到期的债券投资”，持有期间会根据市场情况选择出售或继续持有，无“固定或可确定金额”，不满足货币性资产的判定标准，属于投资资产，视为非货币形式收入。
4.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，不属于财产转让所得的是（）。
A.转让房屋所有权B.转让土地使用权C.转让专利技术所有权D.转让商标使用权【答案】D【解析】选项ABC，在企业所得税中，转让有形资产和无形资产的所有权所得都属于“财产转让所得”；选项D，在企业所得税中，转让无形资产使用权属于“特许权使用费所得”收入。
经济法第五章试题及答案
经济法第五章试题及答案一、单项选择题1. 根据经济法规定，以下哪项不属于经济法的基本原则？A. 公平原则B. 效率原则C. 诚信原则D. 保密原则答案：D2. 经济法中的“经济主体”指的是什么？A. 个人B. 企业C. 国家D. 所有参与经济活动的组织和个人答案：D3. 经济法调整的对象是：A. 个人行为B. 企业行为C. 国家行为D. 经济关系答案：D4. 下列哪项不是经济法的调整手段？A. 法律手段B. 行政手段C. 经济手段D. 道德手段答案：D5. 经济法的立法目的主要是为了：A. 保障个人权利B. 维护国家利益C. 促进经济发展D. 规范市场秩序答案：C二、多项选择题6. 经济法中，以下哪些属于经济法的调整范围？A. 合同法B. 公司法C. 劳动法D. 刑法答案：A, B, C7. 经济法的特点包括：A. 社会性B. 规范性C. 强制性D. 灵活性答案：A, B, C8. 经济法的基本原则包括：A. 公平原则B. 效率原则C. 诚信原则D. 保密原则答案：A, B, C三、判断题9. 经济法的调整对象仅限于国家与企业之间的关系。
（错误）10. 经济法调整手段不包括道德手段。
（正确）四、简答题11. 简述经济法的立法目的。
答案：经济法的立法目的主要是为了促进经济的有序发展，维护市场秩序，保障经济主体的合法权益，实现资源的合理配置，以及促进社会公平与效率的统一。
五、案例分析题12. 某公司因违反经济法规定，被行政机关处以罚款。
该公司不服，提出行政复议。
请分析该公司提出行政复议的法律依据及可能的结果。
答案：该公司提出行政复议的法律依据是《中华人民共和国行政复议法》。
根据该法，当事人对行政机关作出的具体行政行为不服的，可以自知道该具体行政行为之日起六十日内提出行政复议申请。
可能的结果包括：行政复议机关维持原决定、变更原决定或撤销原决定。
具体结果取决于复议机关对案件事实和法律依据的审查。
结束语：通过以上试题及答案，我们可以看到经济法作为一门重要的法律学科，其基本原则、调整对象、调整手段以及立法目的都是我们学习和掌握的重点内容。
经济法基础(新版)第五章 企业所得税、个人所得税法律制度(习题+答案)
第五章企业所得税、个人所得税法律制度（新版）第一节企业所得税法律制度题例1：下列不应缴纳所得税的是（B。
A 社会团体B 合伙企业C 事业单位D 民办非企业单位解析：个人独资企业、合伙企业，不属于企业所得税义务人，不缴纳企业所得税题例2：根据企业所得税法律制度的规定，下列关于非居民企业的表述中，正确的是（D。
A 在境外成立的企业均属于非居民企业（错：管理机构在境内的属于居民企业）B 在境内成立但有来源于境外所得的企业属于非居民企业（错：在境内成立的属于居民企业）C 依照外国法律成立，实际管理机构在中国境内的企业属于非居民（错：居民企业）D 依据外国法律成立，实际管理机构不在中国境内但在中国境内设立机构、场所的企业属于非居民企业。
题例3：根据企业所得税法律制度的规定，关于确定来源于中国境内、境外所得的下列表述中，不正确的是（）A 提供劳务所得，按照劳务发生地确定B 销售货物所得，按照交易活动发生地确定C 股息、红利等权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定D 转让不动产所得，按照不动产所在地确定E 动产转让所得按照转让动产的企业或者机构、场所所在地。
E 权益性投资转让所得按照被投资企业所在地确定题例4：在中国设立机构、场所且所得与机构、场所有实际联系的非居民企业适用的企业所得税税率是（C）。
A 10%B 20%（小微+非居民）C 25%（居民）D15%（重点扶持高新技术）题例5:根据企业所得税法律制度的规定，下列关于不同方式下销售商品收入金额确定的表述中，正确的是（BD）A 采用商业折扣方式销售商品的，按照扣除商业折扣前的金额确定销售商品收入金额（后）B 采用现金折扣方式销售商品的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额C 采用售后回购方式销售商品的，按照扣除回购商品公允价值后的余额确定销售商品收入金额（销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理）D 采用以旧换新方式销售商品的，按照销售商品收入确认收入，回收的商品作为购进商品处理题例6：根据企业所得税法律制度的规定，下列收入的确认不正确的有（）。
中级经济法第5章合同法重要习题及答案解析
第五章合同法律制度一、单项选择题1.甲、乙签订仓储合同，存储期间届满后，甲作为仓单持有人不提取仓储物，乙催告甲在合理期限内提取货物后，甲逾期仍不提取，乙将该仓储物提存。
提存期间，该标的物发生意外毁损。
下列关于该标的物损失承担的表述中，正确的是（ ）。
A.应由甲承担B.应由乙承担C.应由提存机关承担D.应由甲、乙共同承担2.下列合同权利义务终止的情形中，属于债务法定抵销的是（ ）。
A.甲公司为农机生产企业，欲从乙处购买白菜2000斤用于职工福利，与乙签订合同约定12月1日交货，后甲因资金周转问题，欲以农机一台抵销白菜款B.甲公司为医药企业，尚欠乙公司中药材款50万元，现乙公司业务从甲公司采购葡萄糖5吨价值60万元尚未付款。
乙公司以甲公司对其债务到期未清偿为由，主张与甲公司抵销债务C.债务人甲因债权人乙下落不明，欲终止合同权利义务，遂将合同标的物提存D.12月1日突发暴雪，致使甲乙公司之间的买卖合同不能实现，合同终止的3.根据规定，下列关于法定抵销的说法正确的是（ ）。
A.可以附条件B.可以附期限C.可以附条件和期限D.不得附条件或者期限4.债务人欲将合同的义务全部或者部分转移给第三人，则下列说法正确的是（ ）。
A.应当通知债权人B.应当经债权人同意C.不必经债权人同意D.不必通知债权人5.根据规定，定金数额不得超过主合同标的额的（ ）。
A.20％B.30％C.50％D.15％6.债权人在其债权没有得到清偿，有权留置债务人的财产，并给债务人确定一个履行期限。
根据规定，该履行期限为（ ）。
A.60日以上B.30日以上C.1年以上D.180日以上7.下列关于留置权的说法中，不正确的是（ ）。
A.债权人留置的动产，必须与债权属于同一法律关系B.法律规定或者当事人约定不得留置的动产，就不得留置C.留置权人有收取留置财产所生孳息的权利D.留置权人对留置财产丧失占有或者留置权人接受债务人另行提供担保的，留置权消灭8.根据有关规定，以本票、债券出质的，质押合同自（ ）生效。
经济法第五章练习及答案剖析
第五章企业所得税、个人所得税法律制度一、单项选择题1.下列关于企业所得税征税对象的说法中，不正确的是（）。
A.居民企业应就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税B.非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税C.非居民企业在中国境内设立机构、场所的，只就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得缴纳企业所得税D.非居民企业在中国境内虽设立机构、场所但取得的所得及其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税2.下列关于企业所得税所得来源地确定原则的说法中，不正确的是（）。
A.提供劳务所得，按照劳务发生地确定B.权益性投资资产转让所得，按照投资企业所在地确定C.动产转让所得，按照转让动产的企业或者机构、场所所在地确定D.特许权使用费所得按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定，或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定3.根据企业所得税法律制度的规定，下列属于不征税收入的是（）。
A.汇兑收益B.违约金收入C.接受捐赠收入D.依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金4.下列关于企业在生产经营活动中发生的利息支出的税务处理的表述中，不正确的是（）。
A.非金融企业向金融企业借款的利息支出准予在企业所得税前据实扣除B.金融企业的各项存款利息支出准予在企业所得税前据实扣除C.同业拆借利息支出不得在企业所得税前税前扣除D.企业经批准发行债券的利息支出准予在企业所得税前据实扣除5.除国务院财政、税务主管部门另有规定外，下列关于固定资产计算折旧的最低年限的说法中，不正确的是（）。
A.电子设备计算折旧的最低年限为5年B.火车计算折旧的最低年限为10年C.房屋计算折旧的最低年限为20年D.飞机、火车、轮船以外的运输工具计算折旧的最低年限为4年6.甲居民企业适用的企业所得税税率为25%，2013年境内应纳税所得额为160万元，其设在A国的分公司应纳税所得额折合人民币为90万元，在A国已缴纳企业所得税折合人民币27万元。
经济法基础-第五章-企业所得税、个人所得税法律制度-习题及答案
第五章企业所得税、个人所得税法律制度一、单项选择题1、张先生为一名工程师,2012年1月为一企业做产品设计，当月预付报酬30000元,3月设计完成又取得50000元，该工程师共纳个人所得税为( ）元。
A、16000B、18600C、22000D、250002、2012年10月，某中国居民因出租自有的一套检测设备，取得租金收入为5000元.设备原值10万元.根据规定，其应纳个人所得税为（）。
(不考虑其他税费)A、400元B、420元C、800元D、1000元3、郝某系某大型企业职工，2012年12月取得国债利息收入2000元，从所在企业取得企业集资利息收入1000元.本月郝某利息收入应缴纳的个人所得税为（）元。
A、50B、0C、200D、6004、根据最新税法的相关规定，个人所得税工资、薪金的计算适用( ）.A、适用3％－45％的超额累进税率B、适用5％－35％的超额累进税率C、20％的比例税率D、适用5%－45％的超率累进税率5、下列所得中，“次"的使用错误的是（）.A、为房地产企业设计图纸的收入以每次提供劳务取得的收入作为一次B、同一作品再版取得的所得,按照一次征收计征个人所得税C、租赁房屋以一个月的收入作为一次D、偶然所得，以每次收入作为一次6、张某2012年12月取得全年一次性奖金30000元，当月工资1800元，张某取得的全年一次性奖金应缴纳个人所得税( )。
A、3600元B、4345元C、2725元D、5245元7、某个人独资企业2012年的销售收入为5000万元，实际支出的业务招待费为40万元，根据个人所得税法律的规定，在计算应纳税所得额时允许扣除的业务招待费是（）万元。
A、18B、24C、25D、308、公司职工取得的用于购买企业国有股权的劳动分红,适用的税目为（）。
A、工资薪金所得B、特许权使用费所得C、个体工商户的生产经营所得D、利息股息红利所得9、个人所得税的纳税义务人不包括( ）。
经济法第五章(答案)
一、单项选择题1、根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关作出的下列行政行为中,纳税人认为侵犯其合法权益时应当先申请行政复议，不履行行政复议决定再提起行政诉讼的是( ）.【】A、加收税款滞纳金B、没收财物和违法所得C、罚款D、停止发售发票正确答案：A解析:对税务机关作出的征税行为，包括确认纳税主体、征税对象、征税范围、减税、免税、退税、抵扣税款、适用税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点以及税款征收方式等具体行政行为和征收税款、加收滞纳金及扣缴义务人、受税务机关委托的单位和个人作出的代扣代缴、代收代缴、代征行为等不服的，应当先行政复议,对复议结果不服再提起诉讼。
2、下列各项中，不需要办理税务登记的是（）。
【】A、从事生产经营的事业单位B、取得工资、薪金的个人C、企业在外地设立的分支机构D、个体工商户正确答案:B解析：本题考核税务登记的范围。
只缴纳个人所得税、车船税的个人，不需要向税务机关办理税务登记。
3、某企业按照规定，应于2012年8月15日前缴纳应纳税款50万元，但该企业迟迟未交。
当地税务局责令其于9月30日前缴纳，并加收滞纳金。
但直到10月15日，该企业才缴纳税款。
根据《税收征管法》的规定，该企业应缴纳的滞纳金金额是（）元。
【】A、3750B、8700C、11500D、15250正确答案：D解析：该企业应缴纳税款期限是8月15日，即从8月16日至10月15日滞纳税款，共计16+30+15=61(天).按照税法规定,纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关可从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
滞纳金=50×61×0。
5‰×10000=15250（元）。
4、某酒店2012年12月份取得餐饮收入5万元,客房出租收入10万元，该酒店未在规定期限内进行纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报.根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关有权对该酒店采取的税款征收措施是（ ).【】A、采取税收保全措施B、责令提供纳税担保C、税务人员到酒店直接征收税款D、核定其应纳税额正确答案:D解析：本题考核税款征收措施。
经济法第五章考试题库及答案
经济法第五章考试题库及答案一、单项选择题1. 经济法调整的主体是（）A. 个人B. 企业C. 国家与经济组织C. 国家、经济组织和个人2. 经济法的基本原则包括（）A. 公平原则B. 效率原则C. 公平与效率原则D. 以上都是3. 根据经济法的规定，以下哪项不属于经济合同的必备条款？（）A. 合同标的B. 合同价款C. 合同履行地点D. 合同的保密条款4. 经济法中，关于合同的解除，以下说法错误的是（）A. 当事人可以协商解除合同B. 当事人一方违约，另一方可以解除合同C. 合同一旦签订，不得解除D. 法律规定的解除条件出现时，合同可以解除5. 经济法中，关于经济纠纷的解决方式，不包括以下哪项？（）A. 协商解决B. 调解解决C. 仲裁解决D. 直接提起刑事诉讼二、多项选择题6. 以下哪些行为属于经济法调整的范围？（）A. 企业之间的买卖行为B. 个人与企业的租赁行为C. 国家对经济活动的宏观调控D. 个人之间的借贷行为7. 经济合同的法律效力包括（）A. 强制力B. 约束力C. 可撤销性D. 可转让性8. 经济法中，以下哪些情形下合同无效？（）A. 以欺诈、胁迫手段订立的合同B. 损害社会公共利益的合同C. 违反法律、行政法规的强制性规定的合同D. 当事人自愿解除的合同三、判断题9. 经济法的调整对象是经济关系，其核心是调整经济活动中的权利义务关系。
（）10. 经济法的基本原则是公平原则，不包括效率原则。
（）四、简答题11. 简述经济法的调整对象及其特点。
五、案例分析题12. 某公司与供应商签订了一份购销合同，合同中约定了货物的交付时间、数量、价格等条款。
在合同履行过程中，供应商因不可抗力导致无法按时交付货物，公司要求解除合同并要求赔偿。
请分析在这种情况下，公司是否有权解除合同并要求赔偿？六、论述题13. 论述经济法在市场经济中的作用及其重要性。
答案：1. C2. D3. D4. C5. D6. A, B, C7. A, B, D8. A, B, C9. √10. ×11. 经济法的调整对象是经济关系，包括国家与经济组织、经济组织之间以及经济组织与个人之间的经济关系。
初级经济法第五章试题含答案
初级经济法第五章您的姓名： [填空题] *_________________________________1.根据企业所得税法律制度的规定，下列关于企业所得税纳税人的表述中，正确的是（）。
[单选题] *A.依照外国法律成立但实际管理机构在境内的企业均属于居民企业(正确答案)B.依照外国法律成立且实际管理机构不在中国境内的企业均属于非居民企业C.依照外国法律成立但在中国境内设立机构、场所的企业均属于非居民企业D.依法在我国境内成立但实际管理机构在境外的企业均属于非居民企业2.甲企业是我国的非居民企业并在我国境内设立了机构、场所。
根据企业所得税法律制度的规定，甲企业取得的下列所得中，不需要在我国缴纳企业所得税的是（）。
[单选题] *A.甲企业在韩国取得的与所设机构、场所没有实际联系的所得(正确答案)B.甲企业在日本取得的与所设机构、场所有实际联系的所得C.甲企业在中国境内取得的与所设机构、场所没有实际联系的所得D.甲企业在中国境内取得的与所设机构、场所有实际联系的所得3.根据企业所得税法律制度的规定，下列关于确认收入实现时间的表述中，正确的是（）。
[单选题] *A.股息、红利等权益性投资收益，按照合同约定的被投资方应付股息、红利的日期确认收入的实现B.利息收入，按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现(正确答案)C.接受捐赠收入，按照合同约定的捐赠日期确认收入的实现D.采取产品分成方式取得收入的，按照合同约定的分成日期确认收入的实现4.甲企业2017年年初在生产经营的过程中，经批准向内部职工借入生产用资金200万元，该企业与职工的借贷是真实、合法、有效的且签订了借款合同，借款期限1年，支付借款利息12万元(金融企业同期同类贷款年利率5%)。
根据企业所得税法律制度的规定，甲企业在计算2017年企业所得税应纳税所得额时，可以在税前扣除的利息支出为（）万元。
[单选题] *A.12B.10(正确答案)C.8D.115.根据企业所得税法律制度的规定，县级以上人民政府将国有资产无偿划入企业，凡指定专门用途并按规定进行管理的，企业可以作为不征税收入进行税务处理，如果该资产属于非货币性资产，应按政府确定的（）计算不征税收入。
初级会计经济法基础第五章
第五章企业所得税、个人所得税法律制度一、单项选择题1.根据企业所得税法律制度的规定, 下列关于企业所得税征税对象的表述中, 正确的是( )。
A.非居民企业发生在我国境外的所得不需要在我国缴纳企业所得税B.未在我国境内设立机构、场所的非居民企业不需要在我国纳税C.居民企业应就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税D.在我国境内设立机构、场所的非居民企业发生在中国境外与其所设机构、场所没有实际联系的所得需要在我国缴纳企业所得税2.根据企业所得税法律制度的规定, 下列关于收入确认的表述中, 不正确的是( )。
A.采用售后回购方式销售商品, 符合销售收入确认条件的, 销售的商品按售价确认收入, 回购的商品作为购进商品处理B.采用以旧换新方式销售商品的, 销售商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入, 回收的商品作为购进商品处理C.商品销售涉及商业折扣的, 应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额D.销售商品涉及现金折扣的, 应当按扣除现金折扣后的金额确定销售商品收入金额3.境内某居民企业2022年取得销售货物收入3000万元, 出租包装物收入2万元, 固定资产转让收入50万元, 发生与生产经营活动有关的业务招待费30万元。
根据企业所得税法律制度的规定, 该企业在计算2022年应纳税所得额时, 准予扣除的业务招待费为( )万元。
A.18B.15C.15.01D.15.264.根据企业所得税法律制度的规定, 企业缴纳的下列税金中, 不得在计算企业应纳税所得额时扣除的是( )。
A.土地增值税B.资源税C.增值税D.车船税5.某生产企业2022年销售货物取得收入4000万元, 出租闲置办公楼取得收入1000万元, 转让机器设备取得收入500万元, 企业当年发生广告费600万元, 业务宣传费300万元, 该企业在计算2022年企业所得税应纳税所得额时, 准予扣除的广告费和业务宣传费为( )万元。
A.900B.825C.600D.7506.根据企业所得税法律制度的规定, 企业某一纳税年度发生的亏损可以用下一年度的所得弥补, 下一年度的所得不足以弥补的, 可以逐年延续弥补, 但最长不得超过( )。
经济法基础第5章 企业所得税、个人所得税法律制度课后作业参考答案及解析
参考答案及解析一、单项选择题1.【答案】C【解析】非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。
2.【答案】C【解析】金融企业的同业拆借利息支出准予在企业所得税税前据实扣除。
3.【答案】D【解析】选项ABC均不得在企业所得税税前扣除。
4.【答案】A【解析】选项AB：“房屋、建筑物以外〞未投入使用的固定资产，不得计提折旧在企业所得税税前扣除；选项CD：不得计算折旧在企业所得税税前扣除。
5.【答案】C【解析】A国所得的抵免限额=〔300+90〕×25%×90/〔300+90〕=22.5〔万元〕，实际在A国已缴纳税款20万元，未超过抵免限额，其已纳税款可以全部抵免。
该企业2021年在我国实际应缴纳的企业所得税=〔300+90〕×25%-20=77.5〔万元〕。
6.【答案】D【解析】选项ABC属于免征企业所得税的工程。
7.【答案】B【解析】连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票缺乏12个月取得的投资收益不属于企业所得税的免税收入。
8.【答案】C【解析】创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照投资额的70%在股权持有满两年的当年抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。
该企业2021年应纳企业所得税=〔1200-500×70%〕×25%=212.5〔万元〕。
9.【答案】D【解析】选项A：税务机关根据税收法律、行政法规的规定，对企业作出特别纳税调整的，应当对补征的税款，自税款所属纳税年度的次年6月1日起至补缴税款之日止的期间，按日加收利息；选项B：加收利息率按照税款所属纳税年度中国人民银行公布的与补税期间同期的人民币贷款基准利率加5个百分点计算；选项C：加收的利息，不得在计算应纳税所得额时扣除。
10.【答案】C【解析】企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
《经济法》第五章企业所得税法律制度试题
《经济法》第五章企业所得税法律制度试题【习题汇编•单选题】根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于非居民企业的是（）。
［单选题］A.依照外国法律成立，实际管理机构在境内的甲公司B.依照中国法律成立，有来源于境外所得的乙公司C.依照外国法律成立且实际管理机构在境外，但在境内设立机构、场所的丙公司（正确答案）D.依照中国法律成立，实际管理机构在境内的丁公司【习题汇编•单选题】根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，属于特许权使用费收入的是（）。
［单选题］A.提供生产设备使用权取得的收入B.提供运输工具使用权取得的收入C.提供商铺使用权取得的收入D.提供商标权的使用权取得的收入（正确答案）【习题汇编•单选题】2023年11月1日，甲公司与乙公司签订一项销售合同，采用预收款方式销售一批商品，并于∏月IO日收到全部价款。
甲公司11月20日发出商品，乙公司∏月21日收到该批商品。
根据企业所得税法律制度的规定，关于甲公司上述销售收入确认时间的表述中，正确的是（）。
［单选题］A.11月10日确认销售收入B.11月20日确认销售收入（正确答案）C11月21日确认销售收入D.∏月1日确认销售收入【习题汇编•单选题】根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（）。
［单选题］A.企业发生的会议费B.企业发生的非广告性质赞助支出（正确答案）C.企业参加财产保险按照规定缴纳的保险费D.企业转让固定资产发生的费用【习题汇编•单选题】甲公司2023年度发生合理的工资薪金支出1。
00万元，发生职工福利费支出145万元，拨缴工会经费21万元，发生职工教育经费支出75万元，上年度结转未扣除的职工教育经费支出13万元。
已知企业发生的职工福利费支出、拨缴的工会经费、发生的职工教育经费支出分别在不超过工资薪金总额14%、2%、8%的部分，准予扣除。
在计算甲公司2023年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的职工福利费支出、工会经费和职工教育经费支出合计金额为（）万元。
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第五章其他相关税收法律制度一、单项选择题1、根据印花税相关法律制度的规定，适用于定额税率的有（）。
A.记载资金的账簿B.权利、许可证照C.产权转移数据D.技术合同2、根据城镇土地使用税法律制度的规定，下列各项中，不属于城镇土地使用税计税依据的确定方法的是（）。
A.省级人民政府确定的单位组织测定土地面为准B.尚未组织测定，以政府部门核发的土地使用证书确定的土地面积为准C.尚未核发土地使用证书的，可以暂不缴纳土地使用税，待核发土地使用证书后再缴纳D.尚未核发土地使用证书的，由纳税人据实申报土地面积，待核发土地使用证书后再作调整3、根据我国税收法律制度的规定，下列税法中实行从量征收的是（）.A.城建税B.契税C.房产税D.城镇土地使用税4、某货运公司2010年拥有载货汽车10辆，挂车5辆，自重吨位均为20吨；拥有客车5辆。
该公司所在省规定载货汽车单位税额每吨40元，载客汽车单位税额为每辆360元。
该公司2010年应缴纳的车船税为（）元。
A.9800B.13800C.2400D.124005、某公司2010年3月以3500万元购得某一写字楼作为办公用房使用，该写字楼原值6000万元，累计折旧2000万元。
如果适用的契税税率为3%，该公司应缴契税为（）万元。
A.75B.105C.120D.1806、下列各项中，应征收契税的是（）。
A.法定继承人承受房屋权属B.企业以行政划拨方式取得土地使用权C.承包者获得农村集体土地承包经营权D.运动员因成绩突出获得国家奖励的住房7、下列项目中，以“净吨位”为计税依据来征收车船税的有()。
A.电车B.客车C.船舶D.摩托车8、某锰矿开采企业2010年6月计划开采锰矿石6000吨，实际开采6200吨，计划销售5500吨，实际销售5800吨，则当月资源税课税数量为( )。
A.5500吨B.5800吨C.6000吨D.6200吨9、甲公司转让一幢位于城区的旧写字楼，原造价1500万元，经房地产评估机构评定其重置成本为2000万元，成新度折扣率为七成，转让价格3000 万元，支付有关税费500万元，甲公司应纳土地增值税为（）。
A.90万元B.500万元C.215万元D.345万元10、根据资源税法律制度的规定，下列各项中，属于资源税纳税人的是（）。
A.生产人造石油的股份制企业B.生产盐的国有企业C.生产煤炭制品的集体企业D.进口有色金属矿的私营企业11、某纳税人本期以自产液体盐50000吨和外购液体盐10000吨(每吨已缴纳资源税5元)加工固体盐12000吨对外销售，取得销售收入600万元。
已知固体盐税额为每吨30元，该纳税人本期应缴纳资源税( )。
A.36万元B.61万元C.25万元D.31万元12、下列项目中，属于车船税的扣缴义务人的是（）。
A.机动车制造厂B.车辆船舶的所有人C.车辆船舶的管理人D.从事机动车交通事故责任强制保险业务的保险机构13、某企业2010年实际占地面积为2000平方米，2010年4月该企业为扩大生产，根据有关部门的批准，新征用非耕地3000平方米。
该企业所处地段适用年税额5元/平方米。
该企业2010年应缴纳城镇土地使用税（）。
A.1万元B.5万元C.2万元D.5万元14、甲公司2010年共有房屋3栋，第一栋自用，原值2000万元，已提折旧700万元；第二栋对外投资，但不承担风险，每年固定收入90万元；第三栋出租，2010年租金收入80万元。
根据当地规定，房屋原值一次扣除20％后计征房产税。
则甲公司2010年应交房产税（）万元。
A.9.6B.28.8C.39.6D.57.615、下列各项中，关于印花税计税依据说法不正确的是（）。
A.购销合同中记载的购销金额B.财产租赁合同中的租赁金额C.货物运输合同中的运输费用D.借款合同中的借款本利合计金额16、根据我国《土地增值税暂行条例》的规定，我国现行的土地增值税适用的税率属于（）。
A.比例税率B.超额累进税率C.定额税率D.超率累进税率17、天天玩具公司2010年11月开业，领受工商营业执照、商标注册证、土地使用证、专利证各一件；天天公司与乙公司签订加工承揽合同一份，合同载明由天天公司支付的加工费为50万元。
已知加工承揽合同的印花税税率为0.5‰，权利许可证照的定额税率为每件5元，则天天公司应纳印花税额为（）。
A.260元B.265元C.270元D.2575元18、根据契税暂行条例的规定，可以享受免征契税优惠待遇的是（）。
A.城镇职工购买公有住房的B.国家机关承受房屋用于对外从事饭店经营的C.纳税人开采荒地修建工厂D.因不可抗力灭失住房而重新购买住房的19、下列属于契税纳税义务人的有（）。
A.土地、房屋抵债的抵债方B.房屋赠与中的受赠方C.房屋赠与中的赠与方D.土地、房屋投资的投资方20、根据《房产税暂行条例》的规定，下列各项中，不符合房产税纳税义务发生时间规定的是（）。
A.纳税人将原有房产用于生产经营，从生产经营之月起，缴纳房产税B.纳税人自行新建房屋用于生产经营，从建成之月起，缴纳房产税C.纳税人委托施工企业建设的房屋，从办理验收手续之次月起，缴纳房产税D.纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起，缴纳房产税二、多项选择题1、下列建筑物中，需要缴纳房产税的有（）。
A.仓库B.水塔C.室外游泳池D.包含中央空调在内的生产车间2、下列各项中，属于印花税征税范围的有()。
A.法律咨询服务合同B.委托加工合同C.技术开发合同D.出版印刷合同3、下列关于城镇土地使用税纳税义务发生时间正确的是（）。
A.纳税义务人新征用的非耕地，自批准征用的次月起缴纳土地使用税B.房地产企业出租本企业建造的商品房，自交付之次月起，缴纳土地使用税C.纳税人购置存量房，自办理房产权属转移变更手续，签发权属证书之日起，缴纳土地使用税D.纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起，缴纳土地使用税4、根据《房产税暂行条例》的规定，下列关于房产税纳税人的表述中，正确的是（）。
A.房产产权出典的，出典人为房产税的纳税人B.房产产权属于个人所有的，个人为房产税的纳税人C.房产产权属于集体所有的，集体单位为房产税的纳税人D.房产产权属于国家所有的，其经营管理单位为房产税的纳税人5、下列情形中，纳税人应进行土地增值税清算的有（）。
A.直接转让土地使用权的B.房地产开发项目全部竣工、完成销售的C.整体转让未竣工决算房地产开发项目的D.纳税人申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续的6、下列合同应计算印花税的有()。
A.银行与企业之间签订的贴息贷款合同B.作为正本使用的合同副本C.电网与用户之间签订的供用电合同D.房地产管理部门与个人签订的经营用房的房租合同7、关于房产税的计税依据正确的有()。
A.融资租赁房屋的，以房产原值计税B.联营投资房产，共担投资风险的，以房产余值计税C.出租房产的，以租金计税D.租入房产的，以租金计税8、城镇土地使用税的纳税义务人通常包括()。
A.拥有土地使用权的单位和个人B.拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地时的，土地实际使用人或代管人C.土地使用权未确定或权属纠纷未解决时的实际使用人D.土地使用权共有时的共有各方9、下列各项中，按照产权转移书据征收印花税的有（）。
A.土地使用权出让合同B.商品房销售合同C.技术开发合同D.专利权转移书据10、根据车船税法律制度的规定，下列使用中的交通工具，属于车船税征收范围的有()。
A.轮式专用机械车B.货船C.摩托车D.三轮汽车11、下列各项中，属于印花税纳税人的有（）。
A.合同的鉴定人B.合同的当事人C.应税证照的领受人D.应税凭证的使用人12、外商投资企业在计算土地增值税时，允许从收入中扣减的税金及附加有（）。
A.印花税B.营业税C.城建税D.教育费附加13、根据资源税法律制度的规定，下列不属于资源税应税产品的有（）。
A.人造石油B.卤水C.居民用煤炭制品D.天然气14、根据车船税的有关规定，车船税的纳税义务发生时间为( )。
A.车船管理部门核发的车船登记证书中记载日期的当月B.车船管理部门核发的行驶证中记载日期的当月C.车船管理部门核发的车船登记证书中记载日期的次月D.购买车船的当月15、根据契税的有关规定，下列各项中，征收机关可以参照市场价格核定契税的计税依据的有（）。
A.甲、乙双方交换的房屋价格差额明显不合理且没有正当理由B.老华侨马某赠与家乡某企业一幢楼房C.小王出卖一套房子给小红，因两人私交甚好，所以成交价格明显低于市场价格D.某学校以明显低于市场的价格购买一栋教学楼16、下列各项中，属于免征房产税的有（）。
A.军队自用的房产B.公园办公用的房产C.个人自己开商店的房产D.学校教学楼17、下列各项中，按税法规定可以减免城镇土地使用税的有（）。
A.宗教寺庙、公园自用的土地B.国家机关的办公用地C.直接用于农业的生产用地D.广场、绿化地带等公共用地18、下列（）情形中，主管税务机关可要求纳税人进行土地增值税清算。
A.整体转让未竣工决算房地产开发项目的B.取得销售(预售)许可证满三年仍未销售完毕的C.已竣工验收的房地产开发项目，已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例在85％以上D.纳税人申请注销税务登记但未办理土地增值税清算手续的19、下列各项中，属于土地增值税免税范围的有()。
A.房产所有人将房产赠与直系亲属B.个人之间互换自有居住用房地产C.纳税人建造标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额的30%D.因国家建设需要而搬迁，由纳税人自行转让房地产20、下列单位中，属于土地增值税纳税人的有( )。
A.建造房屋的施工单位B.出售房产的中外合资房地产公司C.转让国有土地使用权的事业单位D.房地产管理的物业公司三、判断题1、载有两个或两个以上应适用不同税目税率经济事项的同一凭证，不管是否分别记载金额，都要按税率高的项目计算贴花。
（）Y.对N.错2、外商投资企业、外国企业、中外合作开采石油、天然气的企业均为资源税的纳税义务人。
（）Y.对N.错3、从事机动车交通事故责任强制保险业务的保险机构为机动车车船税的扣缴义务人。
（）Y.对N.错4、自2009年1月1日起，公园、名胜古迹内的索道公司经营用地，应按规定缴纳城镇土地使用税。
（）Y.对N.错5、以划拨方式取得的土地使用权，经批准转让房地产时，免征契税。
（）Y.对N.错6、自2009年1月1日起，对依照房产原值计税的房产，不论是否记载在会计账簿固定资产科目中，均应按照房屋原价计算缴纳房产税。
（）Y.对N.错7、纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20％的，予以免税；超过20％的，应按超过部分增值额缴纳土地增值税。
（）Y.对N.错8、对开采主矿产品的过程中伴采的其它应税矿产品，一律按主矿产品的税额征收资源税。