01导 论

财政学是经济学理论和方法在某个特定领域中 的应用。 的应用。 • 区域经济学：从地区与地区之间的相互关系来 研究经济。如果把国家视为区域，区域经济学 就表现为国际经济学。 • 产业经济学：从各个产业部门之间的相互关系 来研究经济。 • 财政学的特殊视角：将国民经济看成公和私两 财政学的特殊视角： 部分，并从公与私的相互关系来研究经济。 部分，并从公与私的相互关系来研究经济。
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（一）人类的欲望
公共欲望—投票—预算—公共部门经济 人类欲 社会资源 望 （无穷）私人欲望—价格过程— 市场—私人部门经济 （有限）
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• 私人部门经济学(private sector economics) 私人部门经济学( ) 着重研究私人欲望如何借助市场途径达成； 着重研究私人欲望如何借助市场途径达成； • 公共部门经济学(public sector economics) 公共部门经济学( ) 着重研究公共欲望如何借助预算和投票过 程达成。 程达成。
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• 政府是满足公共欲望的当然“人选”，因 政府是满足公共欲望的当然“人选” 此，公共部门的经济活动主要指政府的经 济活动； 济活动； • 政府从事经济活动，衍生出收入和支出问 政府从事经济活动， 题； • 财政指政府的收支活动及其管理； 财政指政府的收支活动及其管理； • 财政学(public finance) 财政学( finance)
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经济学
艺 术
管理学
科 学
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• 财政学是从经济学中独立出来的、具有很 财政学是从经济学中独立出来的、 强应用性的理论学科， 强应用性的理论学科，以宏观经济为研究 背景，属于宏观经济学科； 背景，属于宏观经济学科； • 财政与国家、政府等政治问题往往结合在 财政与国家、 一起，所以， 一起，所以，财政学又是一门真正的政治 经济学。 经济学。 • 由于财政又被表述为政府部门经济或公共 部门经济，所以， 部门经济，所以，财政学又属于政府经济 学或公共经济学。 学或公共经济学。
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1776年，Adam Smith的 年 的 《国富论》。 国富论》 Smith认为：“我们每天 认为： 认为 所需要的食物和饮料， 所需要的食物和饮料，不是 出自屠户、 出自屠户、酿酒家或烙面师 的恩惠， 的恩惠，而是出自他们自利 的打算。 的打算。……我们不说自己 我们不说自己 有需要，而说对他们有利。 有需要，而说对他们有利。”
政府干预
市场自由
政府干预
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开放经济体系面临的公共经济问题
经济波动 通货膨胀 失业 国际收支失衡
外部性
宏 观 层 面
微 观 层 面
公共品 国有企业 收入分配 垄断……
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二、公共经济学（财政学）
狭义： 狭义：研 究公共资 源的有效 配置
广义： 广义：运用现代 经济学的分析方 法与技术， 法与技术，研究 政府的经济行为 和政府在市场经 济条件下的基本 经济职能的一门 应用性学科
公共经济学 财政学） （财政学）
1
2
一、经济学
社会基本 基本经济问题 基本
人们的需要或欲望是无限的 满足需要的手段则是有限的
自我实现 尊重感 社交
安全 生存生理
马斯洛需求层次理论
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明朝朱载育写的一首散曲《十不足》 明朝朱载育写的一首散曲《十不足》
终日奔忙只为饥，才得有食又思衣。 终日奔忙只为饥，才得有食又思衣。 置下绫罗身上穿，抬头又嫌房屋低。 置下绫罗身上穿，抬头又嫌房屋低。 盖下高楼并大厦，床前却少美貌妻。 盖下高楼并大厦，床前却少美貌妻。 娇妻美妾都娶下，又虑出门没马骑。 娇妻美妾都娶下，又虑出门没马骑。 将钱买下高头马，马前马后少跟随。 将钱买下高头马，马前马后少跟随。 家人招下数十个，有钱没势被人欺。 家人招下数十个，有钱没势被人欺。 一铨铨到知县位，又说官小势位卑。 一铨铨到知县位，又说官小势位卑。 一攀攀到阁老位，每日思想要登基。 一攀攀到阁老位，每日思想要登基。 一日南面坐天下，又想神仙来下棋。 一日南面坐天下，又想神仙来下棋。 洞宾与他把棋下，又问哪是上天梯。 洞宾与他把棋下，又问哪是上天梯。 上天梯子未做下，阎王发牌鬼来催。 上天梯子未做下，阎王发牌鬼来催。 若非此人大限到，上到天上还嫌低。 若非此人大限到，上到天上还嫌低。
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产品和服务的购买 支出
资源
家 庭
收入
产品市场
要素市场
收入
支出
企 业
产品和服务的销售 生产投入
图0-2 纯粹私人部门经济的运行
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2.混合经济的运行
由私人部门经济和公 共部门经济共同组成
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产品和服务的购买
资源
家 庭
支出
税 收 、 收 费 等 收 入 支 持 和 补 贴
收入 资源 支出
产品 市场
经济人、收支与职责、 经济人、收支与职责、社会资源 配置、社会福利最大化； 配置、社会福利最大化；拥有其 他经济组织所不具备的强制力
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• 20世纪“市场自由”与“政府干预”的交替 20世纪“市场自由” 世纪 政府干预”
大 萧 条 以 前
罗 斯 福 新 政
两 次 石 油 危 机
市场自由
金 融 危 机
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政治学
经济学
财 政 学
政治经济学 政府经济学 公共经济学 宏观经济学
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经济学——历史的、逻辑的起点 历史的、 经济学 历史的 行政法——民主张，官举证 民主张， 行政法 民主张 政治学——公共选择 公共选择 政治学 公共政策——经济人、有限理性 经济人、 公共政策 经济人 公共管理——经济研究的管理化 经济研究的管理化 公共管理
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研究稀缺资源的有效配置
日 大 炮 后 的 消 费
A
A
B 国家资源配置
B
黄油
在学期间消费
个人资源配置
5
如何配置资源？ 如何配置资源？
两种经济体制： 两种经济体制： ☻计划经济 ☻市场经济 市场中的主体（个人、企业） 市场中的主体（个人、企业）受 看不见的手”所支配。 “看不见的手”所支配。 个人： 个人：衣食住行 企业：生产；销售； 企业：生产；销售；管理
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现实中的财政现象
• 个人 从生到死；衣食住行 个人: 从生到死； • 企业：信贷；出口退税 企业：信贷； • 高校： 高校：
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第一章 导论
• 第一节 财政学概述 • 第二节 政府的组织体系 • 第三节 公共部门的收入与支出 • 第四节 公共部门的经济活动
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第一节
财政学概述
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
一、财政学的研究对象
产品和服务的购买 支出 收入
税 收 、 收 费 等
政 府
补 贴
要素市 场
支出 产 入
产品和服务的
混合经济循环图
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三、财政学的研究方法
（一）实证分析 1.实证分析的内容 实证分析的内容 实证分析（ 实证分析（positive analysis）的目 ） 的是确认事实，弄清因果关系。 的是确认事实，弄清因果关系。它要 回答的问题“是什么” 会怎样” 回答的问题“是什么”、“会怎样” 以及“为什么” 要回答“是什么” 以及“为什么”。要回答“是什么” 就要弄清事实，了解政府在做什么， 就要弄清事实，了解政府在做什么， 怎样做。 怎样做。
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政府是国家行使其职能的公共权力机构
• 政府行使国家权力，表现为政府行使 政府行使国家权力， 其职能。 其职能。 • 政府三大职能。 政府三大职能。
政治职能 经济职能 社会职能
• 国家权力＝公共权力＋政治倾向
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国家、政府与财政关系图示
国家 国家 政府 财政 政府 财政
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二、财政学的研究视角
–研究政府收支活动及其对经济运行所产生 研究政府收支活动及其对经济运行所产生 的影响的经济学分支； 的影响的经济学分支； –也称为公共经济学(public economics)或公共 也称为公共经济学( 也称为公共经济学 ) 部门经济学(public sector economics) 部门经济学(
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Smith用“看不见的手”（invisible 用 看不见的手” hand）来描述自利行为如何给社会带来 ） 利益： 他盘算的是他自己的利益。 利益：“他盘算的是他自己的利益。在这 种场合像在其他许多场合一样， 种场合像在其他许多场合一样，他受到一 只看不见的手的指导， 只看不见的手的指导，去尽力达到一个并 非他本意想要达到的目的。 非他本意想要达到的目的。……他追求自 他追求自 己的利益，往往使他能比在真正出于本意 己的利益， 的情况下更加有效地促进社会的利益。 的情况下更加有效地促进社会的利益。”
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我们需要政府
Government
一国或地区合法代表者， 一国或地区合法代表者，国 际法主体主权国家的代理者 统治集团借以实现其统 治意志的政治统治机关
国际法中 的当局 国内法中 的政府
对全体社会成员具有普遍 性的组织；国家行政机关、 性的组织；国家行政机关、 地方政府等
政治学中 的政府 经济学中 的政府
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举例： 举例：
政府的活动会对国民经济产生怎样的 影响。 影响。实证分析 政府该干些什么？该怎样干。 政府该干些什么？该怎样干。 规范分 析
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第二节
政府的组织体系
政府的活动通过其组织体系来进行。 政府的活动通过其组织体系来进行。 通常这个组织体系非常庞大，要了解 通常这个组织体系非常庞大， 政府的活动， 政府的活动，就需要对政府的组织体 系进行考察。 系进行考察。
财政学研究的对象是政府。 财政学研究的对象是政府 政府与一般实体之间的区别： 政府与一般实体之间的区别： 1.规模巨大：人员规模、经济规模 规模巨大： 规模巨大 人员规模、 2.具有法律赋予的行政权力，可以强迫其他 具有法律赋予的行政权力， 具有法律赋予的行政权力 实体服从它的意志； 实体服从它的意志； 3.所拥有的资产和所取得的收入是社会公众 所拥有的资产和所取得的收入是社会公众 的共同财产和收入， 的共同财产和收入，其支出用以满足社会 公众的共同需要。 公众的共同需要。
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• • • • • • • •
谁能应对通货紧缩膨胀？ 谁能应对通货紧缩膨胀？ 谁能应对国际金融危机？ 谁能应对国际金融危机？ 谁能应对严重自然灾害？ 谁能应对严重自然灾害？ 谁能应对国际争端战乱？ 谁能应对国际争端战乱？ 谁能应对生态环境失衡？ 谁能应对生态环境失衡？ 谁能应对社会公共危机？ 谁能应对社会公共危机？ …… 只有政府，并透过政府的决策， 只有政府，并透过政府的决策，动员组织 起政府系统、居民、 企业、社会公共组织等， 起政府系统、居民、 企业、社会公共组织等， 有组织地共同面对，将危机、风险、 有组织地共同面对，将危机、风险、战乱化为 无形
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（二）混合经济中的财政
• 由私人部门经济和公共部门经济共同 组成； 组成； • 由市场机制和政府机制共同作用。 由市场机制和政府机制共同作用。
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1.纯粹私人部门经济的运行
• 纯私人部门经济的特点 – 两个主体：家庭和企业 两个主体： – 两个市场：产品市场和要素市场 两个市场： • 纯私人部门经济的运行 –商品运动过程(图中实线部分) 商品运动过程(图中实线部分) 商品运动过程 –货币运动过程(图中虚线部分) 货币运动过程(图中虚线部分) 货币运动过程
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三种市场
– 1.三种市场
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构成要素
理性的、 理性的、追 求自身利益最大 化的消费者
理性的、 理性的、追 求利润最大化 的厂商 竞争性的 市场
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市场是有效的
•
♫ ♫ ♫
自利人与自我激励 激励的普遍性 激励的可持续
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• •
但市场不是万能的
• 政府可以提供市场不能提供或不适合市场提 供的产品和服务。 供的产品和服务。 市长（政府） 市场 市长（政府） 例如：行政管理（国防、治安、司法） 例如：行政管理（国防、治安、司法） 基础研究 城市公用事业（交通、供水、供气、 城市公用事业（交通、供水、供气、 供暖…….） 供暖 ） • 市场失效：物价上涨；贫富差距；资源保护 市场失效：物价上涨；贫富差距；
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2. 实证分析方法 实证分析可以分成两种： 1）理论实证分析：用高度抽象的方 法，从一些基本假定前提通过逻辑推 理导出分析结论。 2）经验实证分析：以观察到的事实 来论证因果关系。
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（二）规范分析
• 规范分析（normative analysis）的目 的是分清是非，它回答的问题是“该 怎样”。其意义在于对政府的行为做 出评价。财政学中的规范理论主要以 福利经济学为基础。
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（一）公共部门
公共部门：一个社会中属于政府所有， 公共部门：一个社会中属于政府所有， 使用公共财产和公共资金， 使用公共财产和公共资金，在一定程度 上贯彻和执行政府意图的经济实体（ 上贯彻和执行政府意图的经济实体（机 事业和企业单位）的总和。 关、事业和企业单位）的总和。