在集团内部控制体系建设动员大会上的讲话

建设实施规范高效的内部控制体系

为集团实现转型升级新跨越提供有力保障

——在集团内部控制体系建设动员大会上的讲话

同志们：

根据财政部和国资委统一部署，集团各级公司将以管理提升活动为契机，全面实施内部控制体系建设，力争在2013年底前在集团范围内建成标准规范、运行高效的内控体系，为集团实现转型升级新跨越、建设具有国际竞争力的科工贸一体化大型企业集团提供有力保障。姜鑫同志将对集团内控体系建设实施方案作出说明。玉廷同志将作重要讲话，我们要深刻学习领会、认真贯彻落实。下面，我讲两点意见。

一、深刻领会开展内部控制体系建设的重要意义，把思想和行动统一到财政部、国资委和集团公司的重要部署上来

（一）健全的内部控制体系是企业规范运营、实现健康可持续发展的重要保障，加强企业内部控制是政府、社会公众和企业自身的共同需求。

有组织存在的地方就需要有内部控制。健全高效的企业内部控制体系以岗位职责管理为基础，以流程化管理为手段，对企业经营管理活动实行多维度、全过程的标准化管控，能够确保企业经营管理依法合规，确保资产安全完整，确保财务报告及相关信息真实可靠，微观上有利于促进企业自身提高经营效率和效果、实现经营发展目标，宏观上有利于维护出资人、相关方和社会公众的利益，维护市场经济秩序。企业特别是大型企业如果内部控制缺失、经营行为失控，不但会使自身发展受到影响、预期目标难以实现，而且会对社会经济秩序和公共利益造成损害。当前，世界各国都普遍重视企业内部控制。2002年7月美国国会吸取安然、世通等国际大公司财务舞弊案教训而通过的萨班斯法案，代表了国际社会通过立法强化企业内部控制的大趋势。在我国，为全面提升大中型企

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，没有发生大的损失。可以说，集团转型升级战略的顺利实施，与集团党组和领导班子对于内部控制的高度重视、大力推进及各层面的认真落实是密不可分的。

但同时我们也清醒地认识到，尽管几年来集团管理水平有了较大提升，但基础管理薄弱、管理粗放的问题仍在各级各层面不同程度地存在。表现在内部控制方面，内控流程的体系化程度较低，还有不少领域尚未形成规范的内控流程，部分公司在组织架构、业务流程、管控体系建设等方面仍较为薄弱，集团整体尚未形成一套覆盖各级次、各领域的内控体系，与财政部、国资委的要求相比，与国际国内一流企业的水平相比还存在着明显的差距，与集团转型升级的需要还不完全适应。一流企业需要一流的管理，其中包括一流的内部控制；实现集团远大发展目标，在内部控制方面也必须从高、从严、从细要求。我们只有认真对照五部委内控规范和指引，在全面梳理诊断业务管理制度和控制流程并进行优化完善的基础上，构建起一套体系完整、对接标准、符合实际、运行有效的内控体系，才能全面提升管理水平，实现集团管理向“流程化、规范化、精细化”转变；才能推动集团发展方式向更加集约、更加注重内涵式发展转变，从而不断提高集团发展的质量和效益；才能切实增强集团防范和抵御风险的能力，确保集团转型升级之路走得又好又快又稳。这是集团实现转型升级新跨越、努力跻身世界500强、建设具有国际竞争力的科工贸一体化大型企业集团的内在需要。

（三）建设实施规范高效的内控体系是集团应对当前复杂经济形势、确保持续健康发展的有效举措。

当前，国际国内经济形势错综复杂，国际经济复苏缓慢并面临严重的下行风险，国际市场竞争更趋激烈；国内 gdp增速连续六个季度回落，投资、消费、出口三大需求动力不足，经济下行压力进一步加大，宏观经济和市场形势日趋严峻。同时，受通胀等因素影响，能源、原

材料和人工成本持续上涨，成本控制压力不断加大，导致集团部分公司效益出现下滑，个别公司亏损加剧，集团规模和效益预算完成进度总体偏低。面对当前比较困难的发展环境，要全面实现集团全年预算目标，就必须在大力开拓市场的同时，切实做好降本增效和控制风险两项工作，向管理要效益、要质量、要增长，而这两项工作都与内部控制有密切关系。只有通过内控体系建设，认真梳理分析经营管理中的薄弱环节和深层次问题，找出风险点、出血点，将集团经营管理要求细化分解并融入到各项制度和流程当中，推动各级公司建立完善的内控机制，才能更加有效地控制成本费用，提高资金资产周转效率，增强集团盈利能力；才能更加有效地防范和化解各种经营风险，增强集团抵御风险的能力，从而更好地应对持续恶化的外部经营环境，确保集团在复杂严峻形势下保持健康平稳发展。

总之，构建和实施适应集团转型发展管控要求的内控体系，是保障集团稳健运行、实现集团发展目标的一项基础性、战略性系统工程，是深入开展管理提升活动、全面提升集团管理水平的十分重要的抓手。集团各级领导干部都要从战略的高度、全局的高度认识和领会内控体系建设对集团转型发展的重要意义，把思想和行动统一到财政部、国资委和集团公司的重要部署上来，切实增强责任感、紧迫感，精心组织推进内控体系建设工作。

二、把握思路方法，加强组织领导，扎实完成内控体系建设各项任务

集团内控体系建设的总体要求是:坚持以科学发展观为指导，认真贯彻《企业内部控制基本规范》和配套指引，紧紧围绕建设具有国际竞争力的科工贸一体化大型企业集团的战略目标，以提高经营效率和效果为目标，以风险管理为导向，以流程梳理为基础，以财务内部控制为切入点，以关键控制活动为重点，坚持全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则。主要任务是:对照《企业内部控制基本规范》及其配套指引，对集团各级公司的各类业务管理制度和流程进行全面系统的梳理、优化和完善，确保在2013年底前，构建起一套体系完整、对接标准、符合实际、运行有效的内控体系，推动企业管理向“流程化、规范化、精细化”转变，推动集团整体管控水平与风险防范能力全面提升，为集团和各公司实现战略目标提供有力保障。

内控体系建设涉及面广，横向涵盖所有职能管理领域，纵向延伸至各级公司业务经营；建设工作从现在部署到2013年末初步完成，时间也较为紧迫。各部门、各单位要认真学习领会内控建设相关法规、政策，切实把握内容实质，密切结合集团和本单位实际，总体规划，全面部署，突出重点，分步实施。在把握建设思路和工作方法上要做到以下“五个结合”。

第一，坚持统筹规划与分级推进相结合。在集团层面，统一筹划、统一组织，通过对内控体系进行总体规划和顶层设计，搭建集团内控建设总体框架，确定内控建设路径和实施步骤，强化对内控建设的总体统领和统一规范，实现自上而下协调推进，确保内控建设工作有序开展。在子公司层面，要严格按照集团公司统一部署和要求，分级组织推进，明确并细化工作目标，理清工作思路，落实工作方案，在对内控建设任务进行分解、落实的基础上，以防范经营管理风险为导向，结合自身业务管理实际，合理确定本单位内控建设重点任务，确保内控建设工作按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求深入推进。

第二，坚持全面推动与突出重点相结合。内控体系建设涵盖集团各级各类业务和管理流程，是一项涉及经营管理各个方面的系统工程，内控流程的设计出现任何系统性缺陷，都可能形成风险隐患甚至带来严重危害。