华伍股份2019年管理水平报告

56.53 133,873.17
50.75
1,988.95
0.78 6,263.74
2.59 44,646.03
16.93
37,252.96
14.62 36,611.17
15.16 33,761.91
12.80
71,088.16
27.90 62,069.19
25.71 51,506.06
19.53
2、资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例 较高。其他应收款所占比例过高。存货所占比例过高。
项目名称
成本费用总额 营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
88,242.22 100.00 98,525.93 100.00 64,250.84 100.00
64,917.66
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3、资产结构的变动情况 从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长， 并且资产的盈利能力有所提高。因此与2018年相比，资产结构趋于改善。
项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
12.07
5,733.15
5.34 4,529.46
4.90 2,683.06
3.95
3、营业成本控制情况 2019年营业成本为64,917.66万元，与2018年的60,255.71万元相比 有所增长，增长7.74%。
4、销售费用变化及合理性评价 2019年销售费用为9,043.78万元，与2018年的8,024.08万元相比有较 大增长，增长12.71%。2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增 长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。
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一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019年华伍股份成本费用总额为88,242.22万元，其中：营业成本为 64,917.66万元，占成本总额的73.57%；销售费用为9,043.78万元，占成 本总额的10.25%；管理费用为7,569.62万元，占成本总额的8.58%；财务 费用为5,733.15万元，占成本总额的6.5%；营业税金及附加为1,126.97万 元，占成本总额的1.28%。
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5、管理费用变化及合理性评价 2019年管理费用为7,569.62万元，与2018年的6,321.63万元相比有较 大增长，增长19.74%。2019年管理费用占营业收入的比例为7.05%，与 2018年的6.83%相比变化不大。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
107,367.55 100.00 92,529.08 100.00 67,993.24 100.00
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2019年
2018年
2017年
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
144,454.91
5.84 136,486.02
1.95 133,873.17
0
1,988.95
-68.25 6,263.74
-85.97 44,646.03
73.57 60,255.71
61.16 44,147.3
68.71
9,043.78
10.25 8,024.08
8.14 7,633.13
11.88
7,569.62
8.58 6,321.63
6.42 8,205.22
12.77
5,733.15
6.50 4,529.46
4.60 2,683.06
4.18
1,126.97
1.28 1,149.4
1.17 800.46
1.25
2、总成本变化情况及原因分析
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华伍股份2019年成本费用总额为88,242.22万元，与2018年的 98,525.93万元相比有较大幅度下降，下降10.44%。以下项目的变动使总 成本增加：营业成本增加4,661.95万元，管理费用增加1,247.99万元，财 务费用增加1,203.68万元，销售费用增加1,019.7万元，共计增加8,133.32 万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少22.43万元，资 产减值损失减少18,394.6万元，共计减少18,417.03万元。增加项与减少项 相抵，使总成本下降10,283.72万元。
6、财务费用变化情况 2019年财务费用为5,733.15万元，与2018年的4,529.46万元相比有较 大增长，增长26.57%。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
华伍股份2019年资产总额为254,784.97万元，其中流动资产为 144,454.91万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占 企业流动资产合计的45.46%、30.39%和10%。非流动资产为110,330.07 万元，主要分布在固定资产和商誉，分别占企业非流动资产的33.77%、 33.75%。
64,917.66
60.46 60,255.71
65.12 44,147.3
64.93
1,126.97
1.05 1,149.4
1.24 800.46
1.18
9,043.78
8.42 8,024.08
8.67 7,633.13
11.23
7,569.62
7.05 6,321.63
6.83 8,205.22
项目名称
总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
254,784.97 100.00 241,430.11 100.00 263,787.17 100.00
144,454.91
56.70 136,486.02