财务分析与财务管理知识实训任务书(DOC 41页)
财务分析综合实训任务指导书
ZHEJIANG SHUREN UNIVERSITY《财务分析理论与实务》课程之财务分析实训财务分析综合实训任务指导书专业：财务管理班级：指导老师：日期：目录一、公司基本情况简介： (1)二、重大事项、主要成绩及存在的问题分析： (1)三、资产负债表分析 (1)四、利润表分析 (9)五、现金流量表分析 (12)六、偿债能力分析 (17)七、营运能力分析 (18)八、盈利能力分析 (19)九、发展能力分析 (20)十、财务状况的综合评价及业务分析 (21)任务一 (25)任务二资产负债表 (27)任务三利润表与现金流量表分析 (30)任务四偿债能力分析表 (36)任务五营运能力分析 (39)任务六盈利能力分析 (40)任务七发展能力分析 (42)任务八综合财务分析评价 (44)注：表中专业技能分为指导老师的评分，研讨分和贡献分根据学生参与团队讨论的积极性和对团队的贡献予以评定。
XXXX集团股份财务分析报告一、公司基本情况简介：XXXX集团股份前身系XXXX投资股份，于1993年1月16日经市人民政府办公厅深府办复1993355号文批准，由市能源集团作为发起人而募集设立，1993年6月27日正式成立，1993年9月公司股票在证券所上市，股票简称：XXXX，股票代码：000027，是全国电力行业第一家在上市的大型股份制企业，也是市第一家上市的公用事业股份公司。
二、重大事项、主要成绩及存在的问题分析：1.2011年企业证券投资为浪潮软件、百花村、中国软件、菲达环保及南纺股份，持有这些股票的原因为汉唐证券有限责任公司破产清算向财务公司进行财产分配所得。
2.2011报告期转让持有的物流公司股权，收购市创新投资集团股权，竞购环保公司10%股权，竞购环保公司3.73%股权。
3. 2012年2月14日，变更注册资本、实收资本、股东、董事与章程等。
4.2013年度公司不进行资本公积金转增资本。
三、资产负债表分析3水平分析3.1水平分析-流动资产XXXX股份三年间流动资产中货币资金所占比重最大，这对于一家公司的发展是非常有利的，为企业的正常发展提供了充足的资金来源。
财务会计实训任务书
财务会计实训任务书系别：专业:学期：班级:指导老师:XX机电高等职业技术学校年月日一、教学目标和工作任务(一）教学目标：1、能熟练、准确、规范填制XX种常用银行结算，并会根据相关业务流程办理银行结算业务.2、能根据原始凭证发生的经济业务内容，并准确、规范地填制记账凭证。
3、能根据审核后的记账凭证登记库存现金日记账与银行存款日记账,并在月末对账的基础上XX银行存款余额调节表．(二）工作任务：１、填制有关单据。
2、XX收、付款记账凭证,并交审核人员审核.3、开设“库存现金”、“银行存款”日记账;４、登记库存现金日记账和银行存款日记账；５、月末结账;6、根据未达账项XX银行存款余额调节表。
二、内容模块及教学过程(一）任务分析１．填制、审核原始凭证分析原始凭证的内容必须具备:凭证的名称；填制凭证的日期;填制凭证单位名称或者填制人姓名;经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称;经济业务内容、数量、单价和金额．2。
XX、审核记账凭证分析记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期；凭证编号；经济业务摘要;会计科目；金额；所附原始凭证张数；填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员签名或者盖章.收款和付款凭证还应当由出纳人员签名或者盖章。
３.登记会计账簿分析⑴登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项记入账内。
做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整.⑵登记完毕后,要在记账凭证上签名或者盖章，并注明已经登账的符号,表示已经记账.⑶账簿中书写的文字和数字上面要留有适当空格，不要写满格，一般应占格距的二分之一。
⑷登记账簿要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得使用圆珠笔（银行的复写账簿除外)或者铅笔书写.(二）任务实施（一)模拟基本情况企业名称：XX科达电子有限企业类型：有限责任(一般纳税人）设立时间：2021年１月1日法人代表：张杰经营范围：甲、乙电子产品生产和销售资本:50，00０，000园开户银行：工商银行XX市XX分理处，账号7210６30８３5纳税登记号:3207企业地址:XX市XX区临顿路19８号（二）内部XX在册职工人数为650人图4．2—1按照《会计基础工作规范》,遵循内部牵制制度的原则，建立会计工作岗位责任制,并将会计人员的岗位进行有计划地轮换。
财务分析报告 任务书
财务分析报告任务书财务分析报告一、背景介绍本财务分析报告旨在对公司的财务状况进行全面的分析和评估，为管理层和投资者提供决策依据。
本报告将对公司的财务报表进行综合分析，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
通过对财务指标的计算和比较，我们将评估公司的偿债能力、盈利能力、运营能力和现金流状况。
二、财务指标分析1. 偿债能力分析偿债能力是评估公司偿还债务能力的重要指标。
我们将采用以下指标进行分析：（1）流动比率：流动资产与流动负债的比率。
该指标反映了公司短期偿债能力的强弱。
（2）速动比率：流动资产减去存货后与流动负债的比率。
该指标排除了存货对公司偿债能力的影响。
（3）利息保障倍数：税前利润与利息费用的比率。
该指标反映了公司支付利息费用的能力。
2. 盈利能力分析盈利能力是评估公司盈利能力的重要指标。
我们将采用以下指标进行分析：（1）净利润率：净利润与营业收入的比率。
该指标反映了公司每一单位销售收入所获得的净利润。
（2）毛利率：毛利与营业收入的比率。
该指标反映了公司产品或服务的生产或提供过程中所获得的利润。
（3）净资产收益率：净利润与净资产的比率。
该指标反映了公司利用资产创造利润的能力。
3. 运营能力分析运营能力是评估公司运营效率的重要指标。
我们将采用以下指标进行分析：（1）总资产周转率：营业收入与总资产的比率。
该指标反映了公司每一单位总资产所创造的销售收入。
（2）存货周转率：营业成本与存货的比率。
该指标反映了公司存货的周转速度。
（3）应收账款周转率：营业收入与应收账款的比率。
该指标反映了公司收回应收账款的速度。
4. 现金流量分析现金流量是评估公司现金流状况的重要指标。
我们将采用以下指标进行分析：（1）经营活动现金流量比率：经营活动现金流量与净利润的比率。
该指标反映了公司净利润转化为现金流量的能力。
（2）投资活动现金流量比率：投资活动现金流量与净利润的比率。
该指标反映了公司投资活动对现金流量的影响。
（3）筹资活动现金流量比率：筹资活动现金流量与净利润的比率。
财务管理财务分析财务会计与实训管理知识分析指导书
财务管理财务分析财务会计与实训管理知识分析指导书针对会计职业岗位对职业能力的要求，通过开展专门的会计综合能力实习，以真实的票证、单证、账表再现企业主要经济业务，为学生创造真实的会计工作环境，使学生在“身临其境”之中熟练掌握会计工作的基本要领和流程，有效地培养学生实际操作技能和分析解决问题的能力，为后续课程的学习及上岗工作奠定良好基础。
教学实习所选资料为某有限责任公司12月份主要经济业务的摘编，均以公司真实的票证、单证、账表等原始凭证再现经济业务；为突出仿真性，在排版设计中，采用两种字体，即凡是实际工作中需要会计人员填写的部分，汉字均采用楷体、数字采用斜体；凡是票证中不需要会计人员填写的部分则采用宋体。
一、实习目的通过教学实习，使学生至身于会计实际工作之中，了解工业企业的经营概况，熟悉会计账务处理程序，提高填制和识别原始凭证、编制记账凭证、登记会计账簿和编制会计报表的操作能力，使学生在具体的操作中，理解会计核算方法之间的相互关系，熟练掌握企业主要经济业务的会计核算方法与技能。
二、实习安排以一个企业12月份所发生的典型业务为资料，按照会计核算工作程序要求，在教师指导下，让学生独立完成一个月的会计处理业务流程，包括期初建账、填制与审核凭证、登记账簿、编制会计报告等，并分别进行记账凭证账务处理程序与科目汇总表账务处理程序的实习。
具体安排见下表：实习安排表序号实习内容学时1帐户设置62期初余额登记63填制凭证（包括科目汇总和凭证装订）64科目汇总、凭证装订65登记账簿（包括登记账簿和结账）66试算平衡67结帐68编制科目汇总表69编制报表（资产负债表和利润表）610实习总结6合计60三、实习程序实习是按实际工作程序进行的，实习要注意操作细节，培养认真、严谨的职业作风。
具体程序如下：（一）熟悉资料通读实习资料，熟悉实习程序和要求，以及实习资料中会计主体的基本情况、所采用的会计核算程序、方法和期初会计核算资料。
财务报告分析实训步骤(3篇)
第1篇一、引言财务报告分析是财务人员必备的技能之一，通过对企业财务报告的分析，可以了解企业的财务状况、经营成果和现金流量等信息，为企业的决策提供依据。
为了提高财务人员分析能力，本文将详细介绍财务报告分析实训的步骤。
二、实训目的1. 熟悉财务报告的编制和披露要求；2. 掌握财务报告分析的基本方法；3. 培养财务人员的逻辑思维和判断能力；4. 提高财务人员在实际工作中解决财务问题的能力。
三、实训步骤1. 熟悉财务报告的构成首先，要了解财务报告的构成，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。
通过对财务报告构成的熟悉，可以更好地把握企业财务状况的全貌。
2. 收集和整理财务数据收集和整理企业财务数据是进行财务报告分析的基础。
可以从企业内部获取财务报表、财务分析报告等资料，也可以从外部渠道获取行业报告、宏观经济数据等。
3. 分析财务报表（1）分析资产负债表资产负债表反映了企业在某一特定时点的资产、负债和所有者权益状况。
分析资产负债表时，应关注以下几个方面：1）资产结构：分析企业资产构成，了解企业的资产流动性、盈利能力和偿债能力；2）负债结构：分析企业负债构成，了解企业的负债风险和偿债压力；3）所有者权益：分析企业所有者权益变化，了解企业盈利能力、成长性和风险水平。
（2）分析利润表利润表反映了企业在一定时期内的收入、成本、费用和利润情况。
分析利润表时，应关注以下几个方面：1）营业收入：分析企业营业收入构成，了解企业的收入来源和市场竞争能力；2）成本费用：分析企业成本费用构成，了解企业的成本控制能力和盈利能力；3）净利润：分析企业净利润变化，了解企业的盈利能力和成长性。
（3）分析现金流量表现金流量表反映了企业在一定时期内的现金流入、流出和净流量情况。
分析现金流量表时，应关注以下几个方面：1）经营活动现金流量：分析企业经营活动现金流量，了解企业的盈利能力和偿债能力；2）投资活动现金流量：分析企业投资活动现金流量，了解企业的投资能力和风险水平；3）筹资活动现金流量：分析企业筹资活动现金流量，了解企业的融资能力和偿债压力。
财务管理实训任务书.
齐齐哈尔大学经济与管理学院财务管理专业财务管理实训任务书2016年 6月财务管理实训任务书一、实训目的财务管理实训是财务管理专业本科教学中非常重要的一个实践性教学环节,其目的是使学生了解相关行业和企业的基本生产知识,印证、巩固和丰富已学过财务管理专业技术基础课和专业基础课中有关的基本理论和方法,培养学生理论联系实际、观察问题、分析问题和解决问题的能力,为后续专业课程的学习打下良好的基础。
二、实训方式每 5人一组,每组选出组长,要求每位同学要参与到所有的实训内容中。
每组上交一份材料。
三、实训内容每组自行选取一个企业的财务报表及相关资料。
(1计算该企业的偿债能力、营运能力、盈利能力、成长能力、财务结构、现金流量、投资价值等基本财务比率,并作分析评价。
(自己根据情况进行哪些方面的分析,但至少得包括偿债能力、营运能力、盈利能力三个方面(2对该企业的财务报表作综合分析,比如可采用杜邦分析法。
(3根据计算的相关数据及结合企业的相关情况提出企业财务管理方面存在的问题, 并进一步给出相关的解决对策。
四、设计要求1、对该环节学习要有积极态度,操作过程中要勤于思考、严肃认真、一丝不苟。
2、学生要服从指导教师的指导和安排,按时完成相应实践任务,实践结束后,学生应按时上交设计报告,报告至少为 3000字。
3、报告要求:A4纸打印,字体为宋体小 4号,要加具封面,格式要求见附页。
四、时间安排根据财务管理专业教学计划, 财务管理综合实训时间 1周, 具体时间安排在第17周。
五、成绩评定成绩以优、良、中、及格、不及格五级记分,由指导教师根据以下评分标准确定成绩。
评定标准:内容真实完整性(20分、指标设计合理和数据准确性(20分、问题针对性和建议可行性(20分、设计报告的规范性(10分、答辩质量(30分 , 计 100分财务管理实训报告班级:财管 141 组号:第组组长:A 同学成员:B 同学C 同学D 同学齐齐哈尔大学经济与管理学院 2016年 6月某某企业(企业名称财务报表分析一、企业简介 (可以是企业财务报表及其它相关资料等二、企业财务效率分析(一偿债能力分析(二营运能力分析(三盈利能力分析三、企业财务管理中存在的问题四、企业财务管理所存在问题的解决对策。
财务分析实习指导书
中国计量学院2012~2013学年第1学期《财务分析》课程课内实习指导书二级学院（部、中心）：经济与管理学院学科专业：财务管理课程名称：财务分析授课对象：本科生教材名称：无一、实验目的随着市场经济的发展，财务分析的重要性日益被人们所认识。
如何分析各类企业和上市公司财务报告中所提供的大量会计信息，如何透过这些具体的数字发现经营管理中取得的成绩和存在的问题，是投资人、债权人和管理人员共同关心的重要问题。
开设财务分析课程课内实验正是为了满足会计信息使用者这一方面的需要。
本实验为财务管理专业高年级学生开设，旨在通过课内实验，增强学生专业知识的融会贯通，使学生全面、系统地了解财务分析的基本理论、方法及其在管理上的运用。
通过本实验的进行，要求学生从解读、分析会计报表开始，层层深入，全面掌握对资产、负债、所有者权益、利润等的分析，为以后课程的学习、理论研究以及实际工作奠定良好的基础。
二、基本要求1．认真预习实训指导书，了解实训目的和实训要求；2．态度认真，书写规范、清晰，按时完成每次的实训内容。
3．开动脑筋，认真进行分析，增强成本意识，锻炼分析问题、解决问题能力，提高写作水平。
4．按实验指导书的要求编写实训报告等。
三、组织形式1.分类：单项实训形式。
2.方式：本课程以网上模拟和手工相结合，个人单独完成方式进行。
四、实训内容和步骤实训一：资产负债表分析实训目的：掌握资产负债表分析的基本方法。
实训内容：通过对资产负债表的信息进行分析，从中认识资产负债表数据之间的基本规律和常见问题。
实训要求：以贵州茅台2011年报中的资产负债表为基础，认真及时分析，培养资产负债表阅读和分析能力。
实训二：利润表分析实训目的：掌握利润表分析的基本方法。
实训内容：通过对利润表的信息进行分析，从中认识利润表数据之间的基本规律和常见问题。
实训要求：以贵州茅台2011年报中的利润表为基础，认真及时分析，培养利润表阅读和分析能力。
实训三：现金流量表分析实训目的：掌握现金流量表分析的基本方法。
财务管理实训与财务知识分析案例指导书
《财务治理案例与实务》实训指导书一、实训目的《财务治理案例与实务》是高职高专院校财会、金融、投资与理财专业的一门要紧的专业方面的实训课程。
该课程的立足点是为突出高等职业教育实训教学的特点、满足财务治理的实践要求，在认真总结财务治理教学经验和企业财务治理实践经验的基础上，注重理论的实际应用，通过案例教学和综合测试等方式，培养学生的分辨能力、独立考虑能力、表达能力、分析和决策能力、双向或多向思维能力，即培养学生在不圆满条件下做出理财决策的综合能力。
二、实训要求通过对《财务治理案例与实务》的实训，要求学生系统掌握以下内容：1．财务治理基础知识及实务中的运用；2．财务治理价值观念的理解及运用；3．筹资决策相关的理论背景知识及运用；4．项目投资决策相关的理论背景知识及运用；5．证券投资决策相关的理论背景知识及运用；6．营运资金治理相关的理论背景知识及运用；7．利润分配决策相关的理论背景知识及运用；8．财务分析的相关理论知识及运用。
三、案例分析步骤1．前期预备教师认真预备新课导入，必须熟悉案例及相关材料，了解学生课下阅读、分析案例的情况，预测课堂辩论的状况等等。
学生课前要认真阅读案例，同时对案例中的信息资料进行筛选、评价、整合、归类，即能够确定对案例分析有意义、有价值的信息，摒弃多余的信息；在掌握案例的各种细节与数据之后，学生应从决策者的角度观看考虑，列出自己归纳出来的关键问题，并选择相应的分析方法，形成自己认可的方案。
假如条件同意，能够通过网络及企业调研，查找相关的信息来支持自己的方案。
2．组织好课堂讨论教师要认真听取学生的发言，引导学生积极参与讨论，敢于发表独立见解，让针锋相对的观点能够表达出来，使学生的讨论激烈且富有理性。
同时还要应对课堂上冷场、离题、无谓争论、一边倒、随大流，众口一词、简单重复等问题，但教师的引导应该是简短的，不进行推断，没有导向性，幸免成为讨论的中心。
在讨论中，要求学生勇敢地表达出自己或小组的见解，同时能讲服他人；同时要认真倾听教师的开场白及其他发言者的观点，并对比自己的见解，是否同意，有否补充，确定反驳切入点等。
财务分析报告 任务书
财务分析报告任务书引言概述：财务分析报告是一种对企业财务状况进行评估和分析的重要工具。
通过对企业的财务数据进行综合分析，我们可以了解企业的盈利能力、偿债能力、运营能力以及成长潜力等方面的情况。
本任务书旨在指导分析师完成一份全面准确的财务分析报告，以便为投资者、管理层和其他利益相关者提供有价值的信息。
一、财务状况分析1.1 资产负债表分析1.1.1 分析企业的资产结构，包括流动资产和非流动资产的比例，以及各项资产的变动趋势。
1.1.2 分析企业的负债结构，包括流动负债和非流动负债的比例，以及各项负债的变动趋势。
1.1.3 综合分析资产负债表，评估企业的偿债能力和财务稳定性。
1.2 利润表分析1.2.1 分析企业的收入来源和收入结构，包括主营业务收入和其他收入的比例，以及各项收入的变动趋势。
1.2.2 分析企业的成本和费用结构，包括主营业务成本和其他费用的比例，以及各项成本和费用的变动趋势。
1.2.3 综合分析利润表，评估企业的盈利能力和经营效率。
1.3 现金流量表分析1.3.1 分析企业的经营活动现金流量，包括经营性现金流入和现金流出的比例，以及经营性现金流量的变动趋势。
1.3.2 分析企业的投资活动现金流量，包括投资性现金流入和现金流出的比例，以及投资性现金流量的变动趋势。
1.3.3 综合分析现金流量表，评估企业的现金流动性和资金运作能力。
二、财务比率分析2.1 偿债能力比率分析2.1.1 分析企业的流动比率，评估企业偿付短期债务的能力。
2.1.2 分析企业的速动比率，评估企业在不变动存货的情况下偿付短期债务的能力。
2.1.3 分析企业的负债比率，评估企业负债占总资产的比例。
2.2 盈利能力比率分析2.2.1 分析企业的毛利率，评估企业在销售产品或者提供服务后的盈利能力。
2.2.2 分析企业的净利率，评估企业在扣除所有费用后的盈利能力。
2.2.3 分析企业的资产收益率，评估企业利用资产创造收益的能力。
财务分析报告 任务书
财务分析报告任务书标题：财务分析报告任务书引言概述：财务分析报告是对企业财务状况进行全面评估和分析的重要工具。
本文将就编写财务分析报告的任务书进行详细阐述，包括五个部分：目标设定、数据收集、财务比率分析、财务趋势分析和结论与建议。
每个部分将分为三个小点，以确保文章的内容准确、详细和专业。
一、目标设定：1.1 确定财务分析的目的和范围，如评估企业的盈利能力、偿债能力和运营能力等。
1.2 确定财务分析的时间范围，如过去三年或过去五年的财务数据。
1.3 确定财务分析的重点，如关注企业的利润表、资产负债表和现金流量表等。
二、数据收集：2.1 收集企业的财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
2.2 收集企业的年度报告和财务陈述，以了解企业的经营情况和财务政策。
2.3 收集行业和竞争对手的财务数据，以进行比较和参考。
三、财务比率分析：3.1 计算和分析企业的盈利能力指标，如毛利率、净利润率和投资回报率等。
3.2 计算和分析企业的偿债能力指标，如流动比率、速动比率和负债比率等。
3.3 计算和分析企业的运营能力指标，如资产周转率、存货周转率和应收账款周转率等。
四、财务趋势分析：4.1 比较企业过去几年的财务数据，分析其盈利能力、偿债能力和运营能力的变化趋势。
4.2 分析企业的财务比率是否符合行业标准，以评估企业的竞争力和可持续发展能力。
4.3 预测企业未来的财务状况，提供对企业发展的建议和预测。
五、结论与建议：5.1 总结财务分析的结果，指出企业的优势和劣势。
5.2 提出改善企业财务状况的建议，如降低成本、提高盈利能力和优化资产配置等。
5.3 针对财务分析报告的结论和建议，提供决策者所需的可行性建议和行动计划。
结论：通过编写财务分析报告的任务书，可以明确分析的目标、数据收集的重点和分析的方法。
这将有助于提高财务分析报告的准确性和实用性，为企业的决策者提供重要的参考和指导。
财务分析报告 任务书
财务分析报告任务书财务分析报告一、引言财务分析报告旨在对公司的财务状况进行全面的评估和分析，以帮助投资者、管理层和其他利益相关者做出明智的决策。
本报告将对公司的财务数据进行详细分析，并提供相应的结论和建议。
二、公司概况1. 公司名称：XYZ有限公司2. 成立时间：20XX年3. 主要业务领域：制造业4. 公司规模：员工人数约XXX人，年营业额约XXX万元三、财务分析1. 财务报表分析(1) 资产负债表分析在20XX年，公司的总资产为XXX万元，其中流动资产占比XX%，固定资产占比XX%。
总负债为XXX万元，其中流动负债占比XX%，长期负债占比XX%。
根据资产负债表分析，公司的资产结构相对稳定，负债水平适度。
(2) 利润表分析在20XX年，公司的营业收入为XXX万元，净利润为XXX万元，毛利率为XX%，净利润率为XX%。
根据利润表分析，公司的盈利能力较好，但仍需关注成本控制和利润增长的潜力。
(3) 现金流量表分析在20XX年，公司的经营活动现金流量净额为XXX万元，投资活动现金流量净额为XXX万元，筹资活动现金流量净额为XXX万元。
根据现金流量表分析，公司的现金流量状况相对稳定，但需关注经营活动的现金流量是否持续稳定。
2. 财务比率分析(1) 偿债能力分析根据财务比率分析，公司的流动比率为X，快速比率为X，现金比率为X。
公司具备较强的偿债能力，能够及时偿还短期债务。
(2) 盈利能力分析根据财务比率分析，公司的净利率为X，总资产收益率为X，股东权益收益率为X。
公司的盈利能力较好，但仍需进一步提高资产的利用效率。
(3) 运营能力分析根据财务比率分析，公司的应收账款周转率为X，存货周转率为X，固定资产周转率为X。
公司的运营能力较好，但需关注应收账款和存货周转速度的提高。
四、结论与建议1. 结论综合以上财务分析结果，可以得出以下结论：- 公司的资产结构相对稳定，负债水平适度。
- 公司的盈利能力较好，但仍需关注成本控制和利润增长的潜力。
财务分析报告 任务书
财务分析报告任务书财务分析报告一、引言财务分析报告旨在对公司的财务状况进行全面评估，为决策者提供准确的财务信息和分析结果，以支持他们制定战略和管理决策。
本报告将对公司的财务健康状况、盈利能力、偿债能力和运营效率进行详细分析，并提供相应的数据和结论。
二、财务健康状况分析1. 资产负债表分析根据最新的资产负债表数据，公司的总资产为XXX万元，其中固定资产占比XX%，流动资产占比XX%。
总负债为XXX万元，其中长期负债占比XX%，短期负债占比XX%。
公司的净资产为XXX万元。
通过计算资产负债率、长期负债比率和流动比率等指标，可以评估公司的财务健康状况。
2. 现金流量表分析通过分析公司的现金流量表，可以了解公司的经营、投资和筹资活动对现金流量的影响。
根据数据显示，公司的经营活动现金流量为XXX万元，投资活动现金流量为XXX万元，筹资活动现金流量为XXX万元。
通过计算自由现金流量和现金流量比率等指标，可以评估公司的现金流量状况。
三、盈利能力分析1. 利润表分析根据最新的利润表数据，公司的总收入为XXX万元，净利润为XXX万元。
通过计算毛利率、净利率和营业利润率等指标，可以评估公司的盈利能力。
2. 盈利能力比较分析将公司的盈利能力与同行业的其他公司进行比较，可以了解公司在行业中的竞争力和盈利能力的优劣势。
通过对比同行业公司的相关指标，如毛利率、净利率和营业利润率等，可以评估公司的盈利能力水平。
四、偿债能力分析1. 偿债能力指标分析通过计算公司的偿债能力指标，如流动比率、速动比率和利息保障倍数等，可以评估公司的偿债能力。
根据最新的财务数据，公司的流动比率为X倍，速动比率为X倍，利息保障倍数为X倍。
2. 偿债能力趋势分析通过对比公司多个期间的偿债能力指标，可以评估公司的偿债能力是否有改善或恶化的趋势。
根据数据显示，公司的流动比率在过去三年中呈现逐年下降的趋势，速动比率和利息保障倍数也呈现相似的趋势。
五、运营效率分析1. 库存管理分析通过计算公司的库存周转率和平均销售期限，可以评估公司的库存管理效率。
(财务知识)财务管理专业毕业实习任务书最全版
（财务知识）财务管理专业毕业实习任务书财务管理专业毕业实习任务书壹、实习目的毕业实习是实践性的教学环节，是培养学生综合运用所学理论知识和解决实际问题能力的基本训练，是顺利完成毕业环节教学的基础和前提。
毕业实习的目的是：1、通过专业实习，较全面、深入地了解会计核算和财务管理工作的意义，熟悉现行会计、财务管理制度和实务操作技能，使学生对会计工作和财务管理工作实践有壹个较全面的感性认识。
2、使学生进壹步消化和深化已学到的专业理论知识。
同时通过实践环节，检查学生对所学理论知识的理解程度、掌握程度和应用能力；检查学生毕业论文有关的各项准备工作的计划性和完善程度。
3、通过毕业实习，培养学生观察问题、分析问题和解决问题的能力，为今后较顺利地走上工作岗位打下壹定的基础。
4、通过毕业实习，培养学生理论和实践相结合的能力，培养实事求是的工作作风，踏踏实实的工作态度，树立良好的职业道德和组织纪律观念。
二、实习内容、实习时间和进度安排200*级财务管理（本）毕业实习从2010年3月1日至2010年4月25日，共8周56天（含休息日）。
为了达到实习目的，毕业实习的实习内容应包括以下几个方面：1、对实习单位目前所处的理财环境的分析；了解实习单位现有资金的来源渠道、方式、资本结构状况；掌握企业筹资决策的基本方法；2、参和企业进行投资项目有关情况的预测及投资方案的决策；3、熟悉企业如何进行各项流动资产的日常管理；4、参和企业实行成本预测、计划、控制、分析和考核；5、了解企业利润分配的方案；6、熟悉企业财务报表分析的基本方法和技巧；分析企业近几年来获利能力、偿债能力、营运能力的变化；7、收集毕业论文资料具体实习进度安排如下：第壹周：内容壹；第二周：内容二；第三周：内容三；第四周：内容四；第五周：内容五；第六、七周：内容六；第八周：内容七。
三、实习方式和组织形式毕业实习采用集中和分散相结合的方式进行。
集中实习部分由实习指导老师带队组织，分散实习部分采用电话指导和现场指导相结合的方式进行。
(财务知识)财务管理实训
“财务分析（一）”实验项目指导书一、实验项目名称财务分析（二）二、实验目的、任务1.实验目的：通过此实验，可使学生检验对财务分析相关知识的掌握情况，同时也能锻炼处理财务数据和运用相关理论分析和解决实际问题的能力。
2.实验任务：根据所学财务分析相关知识，对东方公司的偿债能力、营运能力、获利能力做出分析评价。
3.实验项目性质：本项实验属于综合性实验。
三、实验的基本内容和步骤（一）实验内容1.阅读“财务分析”实验项目的相关资料，利用东方公司的财务报表，计算以下几个方面的主要指标（每个方面不少于5个指标）：（1）偿债能力；（2）营运能力；（3）获利能力。
2.根据以上计算的指标结果分别对东方公司以上三个方面做出适当评价。
3.编制比较资产负债表、比较利润表、共同比利润表，对公司的发展趋势等进行简单评价。
4.根据分析情况按要求完成实验报告。
（二）实验步骤1.打开计算机，检查计算机能否正常运行，打开数字校园网教学辅助平台，下载或直接打开“《财务管理学》课程实验指导书”和“实验报告格式（空白）”。
2.阅读“财务分析”实验项目的相关资料，利用东方公司的财务报表，计算以下几个方面的主要指标（每个方面不少于5个指标）：（1）偿债能力；（2）营运能力；（3）获利能力。
3.根据以上计算的指标结果分别对东方公司以上三个方面做出适当评价。
4.编制比较百分比财务报表（请完成附件：表1-1 比较百分比资产负债表、表2-1比较百分比利润表），对公司的发展趋势等进行简单评价。
5.根据分析情况按要求完成实验报告，实验报告完成后，保存到自己的磁盘上（以便打印上交）。
6.按正常程序关闭计算机。
四、实验前的预习内容（含实验所使用的专业软件的概述）《财务管理学》教学大纲第三章的有关理论，特别是基本财务指标的计算与评价理论与方法；Win2000/office 2000/系统的基本操作；Excel软件的简单数据分析技术；基本的计算机网络操作。
五、实验结果与记录实验过程和数据处理结果必须按真实情况认真记录于实验报告，具体内容详见“财务分析”实验项目的实验报告规范格式，结束后必须在规定的时间内提交书面报告一份。
财务实训.doc
财务分析实训手册姓名组别班级指导教师实训时间财务分析实训任务书一、目的和意义财务分析作为会计学专业的学生必须掌握的一项专业技能，不能纸上谈兵，必须让学生有实际操作的经验。
本实训课程组织学生根据某家上市公司某一会计年度的财务报告资料，对该公司财务状况、经营成果和现金流量状况进行一定深度的分析，从而掌握财务分析的基本方法和程序。
实训的意义为：1、学习并掌握实际财务分析的基本步骤及相关文档的编写和制作2、培养解决问题、决策和沟通能力3、培养团队精神4、拓展个人的创造力二、选题要求采用团队（3-5人）形式，每个团队选择一家上市公司的财务报告资料并根据财务分析任务书的要求对该公司的财务状况进行具体的分析。
三、任务及要求1）财务分析计划阶段：包括选择财务报告资料、编制财务分析任务书；2）具体分析阶段：依据财务分析任务书的要求，进行具体财务分析；3）财务分析结果整理阶段：形成财务分析报告书。
对学生的要求：1、严格遵守实训规则、2、积极参与每个阶段的实训工作3、配合实训指导老师的指导4、认真完成各项文档的制作工作5、按时递交个阶段所要求的文档6、自主完成分配的任务对指导老师的要求1、严格按照实训阶段检查督促学生完成相关的操作2、记录下学生每个阶段的工作态度，提醒学生注意改进，对态度好的学生要即使表扬3、鼓励学生积极参与实训工作4、培养学生的合作精神和进取意识四、进程安排实训日程安排：11.29-12.13 三天为一个阶段五、考核方法与成绩评定1、考核方法学生的成绩由文档成绩与参与态度两部分组成。
文档成绩（70%）+参与态度（30%）文档成绩依据：（1）组织计划（2）财务资料原始文档（3）财务分析报告书参与态度依据：（1）按时递交文档（2）参与积极性（3）服从老师的指导（4）团队的协作精神2、成绩评定根据文档完成情况分别按优、良、中、及格、不及格五级评分，最后计算总分。
六、教材及主要参考资料《财务管理》及《财务分析》相关教材实训计划小团队名称：成员姓名：选择分析的上市公司（含股票代码）：分析目的：分析方法：数据处理方法（含数学模型）人员、时间进度等资源安排：财务报告资料文档用A4纸打印财务报告，并注上分析的时间和团队人员姓名信息。
财务分析报告 任务书
财务分析报告任务书引言概述：财务分析报告是一种对企业财务状况进行全面评估和分析的工具，它通过对财务数据的收集、整理和分析，为企业的决策制定提供重要参考。
本文将围绕财务分析报告的编写任务展开，分为五个部分，分别是：一、财务目标分析；二、财务比率分析；三、财务风险分析；四、财务趋势分析；五、财务建议。
一、财务目标分析：1.1 确定企业的财务目标：分析企业的经营理念、战略目标和财务目标，了解企业发展的方向和重点。
1.2 评估财务目标的实现情况：对企业的财务目标进行量化评估，比较实际财务状况与目标之间的差距。
1.3 分析导致财务目标未达成的原因：通过分析企业内外部环境的变化，找出影响财务目标实现的主要因素。
二、财务比率分析：2.1 选择适当的财务比率：根据企业的特点和行业的要求，选择合适的财务比率进行分析，如偿债能力、盈利能力、运营能力等。
2.2 计算财务比率：按照财务报表的数据，计算各项财务比率，并进行比较和分析，了解企业的财务状况。
2.3 解读财务比率的意义：对财务比率进行解读，分析企业的优势和劣势，找出财务运营中存在的问题和改进的方向。
三、财务风险分析：3.1 识别财务风险：通过对企业的财务数据和经营情况进行综合分析，识别出可能存在的财务风险，如流动性风险、信用风险等。
3.2 评估财务风险的严重程度：对识别出的财务风险进行评估，确定其对企业的影响程度和可能的后果。
3.3 提出应对财务风险的建议：根据财务风险的严重程度和影响因素，提出相应的应对措施和建议，降低财务风险的发生和影响。
四、财务趋势分析：4.1 收集历史财务数据：收集企业过去几年的财务数据，包括利润表、资产负债表和现金流量表等。
4.2 分析财务数据的变化趋势：通过对历史财务数据的比较和分析，了解企业财务状况的变化趋势，判断企业的发展方向。
4.3 预测未来财务趋势：基于历史数据和市场环境的分析，预测企业未来的财务趋势，为决策提供参考和依据。
财务管理实训与财务知识分析案例指导书
财务管理实训与财务知识分析案例指导书一、实训目的«财务管理案例与实务»是高职高专院校财会、金融、投资与理财专业的一门主要的专业方面的实训课程。
该课程的立足点是为突出初等职业教育实训教学的特点、满足财务管理的实际要求，在仔细总结财务管理教学阅历和企业财务管理实际阅历的基础上，注重实际的实践运用，经过案例教学和综合测试等方式，培育先生的分辨才干、独立思索才干、表达才干、剖析和决策才干、双向或多向思想才干，即培育先生在不圆满条件下做出理财决策的综合才干。
二、实训要求经过对«财务管理案例与实务»的实训，要求先生系统掌握以下内容：1．财务管理基础知识及实务中的运用；2．财务管理价值观念的了解及运用；3．筹资决策相关的实际背景知识及运用；4．项目投资决策相关的实际背景知识及运用；5．证券投资决策相关的实际背景知识及运用；6．营运资金管理相关的实际背景知识及运用；7．利润分配决策相关的实际背景知识及运用；8．财务剖析的相关实际知识及运用。
三、案例剖析步骤1．前期预备教员仔细预备新课导入，必需熟习案例及相关资料，了解先生课下阅读、剖析案例的状况，预测课堂争辩的状况等等。
先生课前要仔细阅读案例，并且对案例中的信息资料停止挑选、评价、整合、归类，即可以确定对案例剖析有意义、有价值的信息，摒弃多余的信息；在掌握案例的各种细节与数据之后，先生应从决策者的角度观察思索，列出自己归结出来的关键效果，并选择相应的剖析方法，构本钱人认可的方案。
假设条件允许，可以经过网络及企业调研，查找相关的信息来支持自己的方案。
2．组织好课堂讨论教员要仔细听取先生的发言，引导先生积极参与讨论，勇于宣布独立见地，让针锋相对的观念可以表达出来，使先生的讨论剧烈且富有理性。
同时还要应对课堂上冷场、切题、无谓争论、一边倒、随大流，众口一词、复杂重复等效果，但教员的引导应该是冗长的，不停止判别，没有导向性，防止成为讨论的中心。
财务分析报告 任务书
财务分析报告任务书财务分析报告任务书引言概述：财务分析报告是一份对企业财务状况进行全面评估和分析的重要文件，通过对企业财务数据的收集、整理和分析，可以帮助企业管理者和投资者更好地了解企业的经营状况，做出更明智的决策。
本文将就如何撰写一份财务分析报告的任务书进行详细介绍。
一、确定报告目的和范围：1.1明确报告目的：首先要确定财务分析报告的目的是什么，是为了帮助企业管理者了解企业的财务状况，还是为了吸引投资者的注意，或者是为了评估企业的盈利能力和财务风险等。
1.2界定报告范围：确定财务分析报告所涉及的企业范围，包括企业的财务数据来源、时间范围、财务报表种类等，确保报告的准确性和全面性。
1.3确定报告的受众：考虑财务分析报告的受众是企业内部管理者、外部投资者还是其他利益相关方，以便更好地定制报告内容和格式。
二、收集和整理财务数据：2.1收集企业财务数据：通过企业的财务报表、财务会计记录等渠道，收集企业的财务数据，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2.2整理财务数据：对收集到的财务数据进行整理和分类，确保数据的准确性和完整性，同时进行数据分析和比较，发现潜在的财务问题和机会。
2.3分析财务数据：通过财务比率分析、趋势分析、竞争对标分析等方法，对企业的财务状况进行全面评估，揭示企业的财务健康状况和发展潜力。
三、撰写分析报告：3.1报告结构设计：确定财务分析报告的结构和内容，包括报告封面、目录、摘要、主体内容、结论和建议等部分，确保报告的逻辑性和连贯性。
3.2撰写报告内容：根据财务数据分析的结果，撰写财务分析报告的主体内容，包括企业财务状况分析、盈利能力评估、财务风险分析等，以及对企业未来发展的建议。
3.3报告语言和格式：选择适当的语言和格式，确保报告的清晰易懂，同时注意报告的专业性和客观性，避免主观性和误导性。
四、审阅和修订报告：4.1内部审阅：在完成财务分析报告后，进行内部审阅，确保报告的准确性和完整性，同时检查报告的逻辑性和连贯性，发现并修正可能存在的错误和问题。
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财务分析与财务管理知识实训任务书(DOC 41页)南京理工大学泰州科技学院商学院财务分析实训手册采用团队（3-5人）形式，每个团队选择一家上市公司的财务报告资料并根据财务分析任务书的要求对该公司的财务状况进行具体的分析。
三、任务及要求1）财务分析计划阶段：包括选择财务报告资料、编制财务分析任务书；2）具体分析阶段：依据财务分析任务书的要求，进行具体财务分析；3）财务分析结果整理阶段：形成财务分析报告书。
对学生的要求：1、严格遵守实训规则、2、积极参与每个阶段的实训工作3、配合实训指导老师的指导4、认真完成各项文档的制作工作5、按时递交个阶段所要求的文档6、自主完成分配的任务对指导老师的要求1、严格按照实训阶段检查督促学生完成相关的操作2、记录下学生每个阶段的工作态度，提醒学生注意改进，对态度好的学生要即使表扬3、鼓励学生积极参与实训工作4、培养学生的合作精神和进取意识四、进程安排五、考核方法与成绩评定1、考核方法学生的成绩由文档成绩与参与态度两部分组成。
文档成绩（70%）+参与态度（30%）文档成绩依据：（1）组织计划（2）财务资料原始文档（3）财务分析报告书参与态度依据：（1）按时递交文档（2）参与积极性（3）服从老师的指导（4）团队的协作精神2、成绩评定根据文档完成情况分别按优、良、中、及格、不及格五级评分，最后计算总分。
六、教材及主要参考资料《财务管理》及《财务分析》相关教材实训计划小团队名称：成员姓名：选择分析的上市公司（含股票代码，可以是行业与行业之间的财务对比分析等）：分析目的：分析方法：数据处理方法（含数学模型）人员、时间进度等资源安排：南京理工大学泰州科技学院学年论文作者: （3号楷体）学号：（3号楷体）学院(系):（3号楷体）专业: （3号楷体）题目: （3号楷体）（3号楷体）学生姓名：（3号楷体）(姓名) (专业技术职务)指导老师：（3号楷体）(姓名) (专业技术职务) （两个字的老师姓名和学生姓名之间都不要空格）2012 年 12 月（空2行4号字大小）目录（4号黑体，居中）（空1行4号字大小）1 引言（或绪论）（作为正文第1章，小4号宋体，行距1.5倍，下同）…12 ××××××（正文第2章）………………………………………………Y2.1 ××××××（正文第2章第1条）………………………………Y 这些横线2.2 ××××××（正文第2章第2条）…………………………… Y2.X ××××××（正文第2章第X条）……………………………… Y3 ×××××（正文第3章）……………………………………………… Y ……………………（略）X ×××××（正文第X章）……………………………………………………Y结束语…………………………………………………………………………… Y 致谢………………………………………………………………………………参考文献………………………………………………………………………………Y注：1. 目录中的内容一般列出“章”、“条”二级标题即可；2．X、Y表示具体的阿拉伯数字；3．页眉中的页码用罗马数字（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ……）表示。
4．各级标题序号与后面的文字之间空一个汉字的位置。
（如：“1 引言”，而不是“1引言”，以此类推）财务分析报告书上市公司名称及代码：团队名称：团队成员姓名：时间：一、财务分析对象选择原因、工作的组织程序及分析结果的综述二、财务分析的数据处理1）综述2）方法及数学模型讨论3）数据处理图、表4）其他相关问题讨论三、财务分析结论的讨论四、结语1 绪论1.1研究背景如果把企业比作人体，那么资金就是企业的血液，因此对企业的资金进行管理对于一个企业的正常运作来说是极其重要的。
企业的资金按照不同的分类有各种各样的形式，从企业资金的来源范围可以分为自有资金和外部融资资金；从企业所取得资金的权益特性可以分为债务资金和权益资金；从资金占用形式上可以分为流动资产和固定资产等。
近年来，企业将越来越多的注意力从对企业资金状况的评价转移到了企业的资金使用上来，在企业的各项资金当中，固定资产相对来讲是比较稳定的，其周转速度相对较慢，因此对其的管理也较为方便简易一些，而营运资金是企业内部资金中流动性最强的资金，也是企业使用和管理最为频繁的资金，其在企业资金当中占有相当大的比重，整个企业的管理与营运资金的管理是息息相关的。
营运资金是企业进行经营周转使用的日常性资金，企业的生存和发展在很大程度上取决于营运资金的管理和运转情况。
只有营运资金不断处于良好的管理和运转下，才能保证企业供、产、销各个阶段的正常运行。
因此，加强企业营运资金的管理成为了企业财务管理工作中的重中之重1.2研究思路和内容结构1.2.1研究思路本文采用对比分析和结构分析的主要研究思路。
结合康佳股份公司营运资金管理的实际情况，运用财务管理学、会计学、管理学、数学分析等相关理论理,结合具体案例进行分析，集中以家电行业中的康佳股份公司为对象，将康佳公司的青岛海尔集团的营运资金进行对比，进行规范性分析从而找出康佳股份公司营运资金管理中存在的问题，探讨形成原因并提出解决的设想和策略。
1.2.2内容结构第一部分：绪论。
说明本论文的研究背景、研究思路和方法。
第二部分：营运资金管理基本理论及案例分析。
具体包括营运资金的概念特点、营运资金管理的目标现金管理、应收账款管理、存货管理、流动负债管理等。
第三部分：康佳股份公司营运资金的现状分析。
运用相关理论，将康佳股份公司和青岛海尔集团的营运资金管理进行对比分析，进而找出存在问题。
第四部分：康佳股份公司的营运资金管理对策。
详细论述如何完善康佳股份公司现金管理、应收账款管理、存货管理、流动负债管理的具体管理制度以及措施。
第五部分：总结与展望。
主要对全文的研究情况进行总结，并提出研究展望。
为了明析本文的结构，先将结构图示如下：2营运资金管理基本内容营运资金管理是以经营活动中的现金流量控制为核心的一系列管理活动，科学有效地营运资金管理可以保证企业资金运行地健康、有序，进而促进企业价值最大化目标的实现。
所以说营运资金之于企业好比血液之于人体，营运资营运资金康佳公司营运理论分营运资金管营运资金概营运资金管营运资金管理资金管理应收账款营运资金现状分析康佳公司营运存货管理营运资金周营运资金营运资金规康佳集团公康佳公司图1.1 本文的研究框架金管理在企业财务管理中居于重要地位。
2.1营运资金管理的内容2.1.1营运资金的概念营运资金也被称作营运资本，是用来维持公司日常活动所需要的资金。
狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额，这也是我们通常从会计角度所讲的公司日常财务管理中的净营运资金，它体现企业在流动资产和筹资安排上的效果。
广义的营运资金是指企业流动资产的总额，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等流动资产项目，体现着企业周转性资产规模的大小及配置的合理化程度。
当然，随着现代企业财务管理的发展，企业的多元化和市场机制与应变能力的不断完善，许多学者对营运资金又有深入的研究。
这也区别于从会计角度所研究的营运资金方向，这种理解主要着眼于财务管理方向，因为会计角度所讲的营运资金相比较于财务管理方向的营运资金有些许局限，不能够体现财务管理特别是资金管理的本质要求。
新的研究认为企业的营运资金是一定时期内流动资产和流动负债总得关系的反映，这是一种统称的概念。
这种统称不是数额的加总，这就使得财务人员不仅要关注其差额，因为这样过于片面，还要注重流动资产和流动负债关系的反映。
既然营运资金是流动资产和流动负债的一种关系的综合反映，那我们就得知道流动资产和流动负债的含义。
流动资产是指在一年或者是超过一年的营业周期内实现变现或者运用的资产，流动资产在资产负债表中有以下项目：货币资金、应收票据、存货、短期投资和应收账款等。
按用途指标划分可以分为临时性和永久性流动资产。
临时性流动资产是指受季节性、周期性所影响的流动资产，例如在节假日期间销售所得货币资金的应收账款。
永久性流动资产指企业那些用于满足长期的生产与稳定所需要的流动资产。
关系如图2.1所示:图2.1 会计角度和财务角度下流动资产关系流动负债是企业总负债中的一个组成部分，它是指要求在一年内或者不超过一年的一个营业周期内偿付的债务。
在会计层面企业的流动负债一般分为短期借款、应付账款、预收账款、其他应付款、应付工资、应付福利、应交税金及应计费用等。
流动负债按照用途标准也可以分为临时性负债和自发性负债。
临时性流动负债是指为了满足临时性的流动资金所发生的负债。
例如为了满足节假日期间的销售需要而超量购入货物所发生的债务，就是临时性负债。
自发性负债是指直接来自于企业持续经营过程中发生的负债，如日常经营过程中所产生的应付股利、其他应付款等。
关系如图2.2所示：会计角度货币资短期投应收账其他应应收票预付账存货 临时性流永久性流财务角度图2.2 会计角度和财务角度下流动负债关系图2.1.2 营运资金的特点企业为了有效地管理企业的营运资金，必须要好好把握营运资金的特征，了解营运资金的特点，对于进行有效的、有针对性的管理具有重要作用。
从概念可以知道，营运资金通常具有以下几个特点:（1）周转期限短，流动速度快。
周转期一般在一年或一年以内。
（2）变现能力强。
与长期资金相比，应收账款、存货、短期有价证券等非现金形态的营运资金易变现，对企业应付临时性的资金需求提供了方便。
会计角度短期借应付票其他应应付账预收账应计费应交税临时性流自发性流财务角度（3）数量具有波动性。
流动资产、流动负债易受企业内外部诸多因素的影响，数量频繁变化，并且具有较大幅度。
（4）资金来源广泛。
主要的来源渠道有商业信用、国家信用、个人信用、贸易信用等，通常的来源方式有预收账款、应付账款等，在期限上可以选择短期融资或长期融资。
（5）资金形态的多样性。
在供产销过程中以不同形式存在，可以分别表现为货币资金（如库存现金、银行存款）、储备资金（如原材料）、生产资金（如在产品）、商品资金（如产成品）等。
如图2.4：图2.4 资金运动形态图2.1.3 营运资金管理目标 营运资金管理在财务管理乃至整个企业管理过程中具有重要的地位，因此其管理目标应与财务管理目标、企业管理目标相一致。
简而言之，企业营运资金管理的目标是以有效的管理活动确保营运资金的安全性和流动性，并竭尽所能改善营运资金的周转效率和利用水平，力求企业在整体盈利水平上有所突破。