单证练习卷

单证练习卷
一、判断题，对的打（√），错的打（×）
1、有价其他类是指体检费等不录入业务系统的款项的收款凭证（√）
2、使用未结算单证，主要用于先承保或打印保单后收款，一般不存在风险（×）
3、单证管理员不进行实物盘点，视同虚假盘点（√）
4、财务向稽核部、风险管理部提供超期单证数据时，除投保单数据外的所有单证（√）
5、公司将业务销售超过2个月未结算单证视为风险管控重点，单证管理员应列出明细向相关部门复核并催收（×）
6、财务部收货当天，应在19前完成SAP收货，并打印SAP入库单及相关负责人签字（）
7、超过有效期无论单据有无使用均必须回销，业务部门对超过期限的单证不予受理（√）
8、“复核有实物状态”可以修改为“复核无实物状态”（√）
9、发票类销毁必须符合当地税务规定的条件（√）
10、有价单证遗失处理以遗失处理日期为序，按年装订成册（√）
11、银保印刷合理度，当月月末（财务库存+银保库存+银行未用）/当月出单件数（×）
12、失效单证清理比例=已清理单证数量/应清理单证数量（√）
14、对失效、换版或停用的有价单证，应有计划的安排好清理工作并及时下发清理通知，完成清理追踪报告，未按时下发清理通知的，扣2分/次；2、未按时完成清理报告的，不扣分。

×
15、分公司每月至少对一个单证使用部门进行全面检查，并及时通报检查结果，同时针对检查问题进行整改落实，有正式文件或书面材料归档备查。

要求每月上报一次，可将检查情况简要记录在月单证管理月报中。

未上报视为未检查，可酌情不扣分（×）
二、选择题，下列题目有个答案或多个答案是正确的，填选在括号中。

1、有价单证种类（ABCDE ）
a、有价发票类
b、有价收据类
c、有价卡单类
d、有价批单类e有价其他类
2、有价收据分为（BCD ）
a、发票
b、暂收据
c、单证抵押金d培训费收据
3、单证状态是某一时使用状况的标记，分为（ABCDFGH ）
a、未用
b、使用自动回销
c、使用人工回销
d、使用作废
e、作废
f、使用未结算
g、空白作废a、遗失
4、单证盘点差异原因分析（ABCDE ）
a、SAP收货
b、财务发放
c、业务发放
d、财务回收e财务调拨
5、机构开发票人领回的发票回销期不能超过（），全国集中开发票回销期不能超过（A）
a、2个月6个月;
b、1个月6个月;
c、2个月5个月;
d、2个月2个月
6、保单打印纸、批单应在财务发放（ C ）回销
a、2个月B、3个月C、5个月D、无期限
7、单证最大使用量一般超过（ A ）月均使用回销量。

a、3个月
b、2个月
c、4个月
d、1个月
8、符合下列条件之一的非发票有价单证类可以销毁（ C ）
A、空白作废b、使用作废c、已使用且保管期满
9、有价单证档案种类（ABCDEF ）
a、有价单证管理台账
b、盘点表
c、印刷申请单
d、领用申请单
e、接货验货清单
f、业务交接清单
10、单证报表种类（ABCD ）
a、单证库存报表
b、单证使用报表
c、未回销单证账龄分析表
d、使用未回单证分析
11、严禁私自印刷有价单证；所有有价单证必须先在SAP中申请，采购订单生成后方可印刷，申请审批完后未打印采购订单先行印刷的扣（）。

a、5分
b、3分
c、1分
d、10分
12、及时在SAP中完成有价单证的收货操作，收货信息准确，台账、SAP和实物必须保持一致。

订单生成两个月以上仍未操作系统收货，需上报文件说明，未上报说明的，每次扣（）；机构存在已签收发货单未按时完成系统收货情况，每单扣（）
a、1分 2分
b、2分 4分
c、3分 5分
d、2分 6分
13、单证管理员及时跟踪单证系统的入库情况，收货次日或已发放后上报的，每单扣（）
a、2分
b、1分
c、3分
d、5分
14、每月督促使用部门进行实物库存盘点，并分析差异原因。

未分析差异原因或差异在盘点后一个月仍未处理，扣（）
a、2分
b、1分
c、3分
d、4分
15、加强单证回销真实性复核，下列哪个描述是正确（）
a、跟踪发现财务部虚假回销（包括单证遗失、人工回销、使用作废、财务库存作废），扣2分/次。

b、已通过财务复核有实物的作废单证又修改状态，需报事务申请处理，扣2分/次。

c、出现财务库存作废又启用，并且没有业务部门的任何书面材料说明，扣2分/次。

d、出现业务部门使用作废的单证超3个月财务未完成复核，扣2分/次。

16、所有单证管理员应按公司要求建立出入库台账或发放回销台账，正确记录单证信息，保证台账信息和系统信息一致，下列哪些描述是正确的（）
a、未建立台帐的，扣4分/部门;
b、台帐要素不齐全，扣1分/处;
c、出、入库记录不一致的，扣1分/处（特殊情况除外）;
d、出现跳号发放的，扣1分/处;
e、单证状态不一致的，扣1分/处.
17、超期未结算率，指业务销售3个月以后,下列描述那个是正确的（）
a、业务销售后3-6个月未结算，扣1分；
b、业务销售后6-9个月未结算，扣2分；
C、业务销售后9-12个月未结算，扣3分；
d、业务销售后12个月以上未结算，扣5分
三、填空题
1、有价单证采购申请，每月（、、）在sap系统提交申请并追踪审批情况。

2、单证到货以后，核对实物号段是否与（）一致，核对无误后，完成SAP收货操作，同时打印（）并签字，据此登记（）入库信息，（）核对单证信息（号段、数量、印刷有效期）与（）是否一致。

3、有价卡单分为（）和（）
有价单证管理分为实物管理和（）（）三个部分。

4、超期未回销率计算公式（）
5、超期未结算率计算公式（）
6、单证盘点主要是实物与（和）核对，三者是否相符。

7、单证考核，超期未回销单证剔除投保单和银行渠道单证外，统一按财务发放的（）计算。

8、根据业务部门填写的（），在单证系统进行发放，同时发放实物并在（）登记出库信息。

9、使用部门（含营销服务部）必须书面指定（）和（），经部门经理签字送财务部备案，领用人凭有效证件领用单证。

10、未到期有价单证库存作废，必须有业务部门的（）
11、使用作废和空白作废，财务单证管理员必须先复核（），该操作完，在系统默认为（“”）。

复核有两种状态（）和（）。

12、单证销毁前，财务部通知办公室、内控合规人员核对实物和清单一致性，（）必须全程监控。

实物销毁以后，必须在系统做（）确认。

四、思考题
1、单证管理的风险点有哪些？怎样防范？
2、如何在现有的工作流程改进，提高工作效率？。