第三章 汇款和托收
汇款与托收
第二节 结算方式
2、贸易从属费用的结算 、
）、保险费 （1）运费（Freight）、保险费（Premium） ）运费（ ）、保险费（ ）
国际结算
这是贸易从属费用中最主要的项目， 这是贸易从属费用中最主要的项目，也是汇出汇入笔数 最多、最经常的费用项目。此外， 最多、最经常的费用项目。此外，船运公司之间或保险公司 之间的运保费的结算，也多采用汇款方式。 之间的运保费的结算，也多采用汇款方式。 （2）佣金（Commission） ）佣金（ ） 佣金一般在货物装运出口， 佣金一般在货物装运出口，向实际买主换取货款后用汇 款方式支付给中间商。 款方式支付给中间商。 （3）退款、赔款。 ）退款、赔款。 除上述三种最常见的贸易从属费用收支外，广告费、 除上述三种最常见的贸易从属费用收支外，广告费、包 装费、 装费、延期付款的利息以及其他各项杂费收支也大都通过汇 款方式进行。 款方式进行。
第二节 结算方式
国际结算
2、付款人（Drawee） 、付款人（ ）
即根据托收委托书向其提示单据和票据的债 务人，其基本责任是按照交易合同规定的付款期 务人， 限付款赎单。 限付款赎单。
第二节 结算方式
3、托收行（Remitting Bank） 、托收行（ ）
国际结算
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ即接受委托代为收款的银行，是债权人所在地银行， 即接受委托代为收款的银行，是债权人所在地银行，又称 寄单行或出口方银行（ ）。其责任有 寄单行或出口方银行（Exporter’s Bank）。其责任有： ）。其责任有：
第二节 结算方式
（十）注意的问题
第一：电汇可以用电报，也可以用电传、 第一：电汇可以用电报，也可以用电传、SWIFT。 。
国际结算
电报即通过邮局拍发，以字数计价。电传（ 电报即通过邮局拍发，以字数计价。电传（Teletypewriter Exchange）是邮电部门应客户的要求而架设的专线，这样就节省了 ）是邮电部门应客户的要求而架设的专线， 时间。 只需一次交纳会费约3万美元 时间。而SWIFT只需一次交纳会费约 万美元，分支机构可免费， 只需一次交纳会费约 万美元，分支机构可免费， 其余安装费等只几千美元，费用最低。 其余安装费等只几千美元，费用最低。 60年代以前，电汇多采用电报，由于加押电报是按字数计价 年代以前，电汇多采用电报， 年代以前 的，不仅费用高，而且错漏多，所以使用信汇方式比较多。而现在 不仅费用高，而且错漏多，所以使用信汇方式比较多。 汇款业务中大部分是电汇业务，和信汇及票汇相比，虽然费用较高， 汇款业务中大部分是电汇业务，和信汇及票汇相比，虽然费用较高， 但由于其速度快，使资金在途时间短，节约的在途资金利息足以弥 但由于其速度快，使资金在途时间短， 补所支付的电讯费用。 补所支付的电讯费用。
第三章汇款和托收(2)
Documentary bill for exchange can be divided into 跟单托收又分为
(1) D/P; (1)付款交单
(2)D/A (2)承兑交单
D/P can be divided into D/P at sight: 即期付款交单 D/P after sight: 远期付款交单
2.The order of the risks for parties 各种方式的风险排序：
For the buyer: Risks was decreased
(1) ＞ (2) ＞ (3) ＞(4) ＞(5)
对于进口商，风险由大到小 随定单预付＞装运前付款＞装运后付款＞售定＞寄 售
For the seller
1.The definition of cancellation 退汇的定义
It means cancel the remittance before its payment. 退汇就是汇款解付前的撤销
2.Types of cancellation of remittance 退汇的种类
(1)Cancellation of the remitter 汇款人的退汇
A. Credited; 贷记 B. Debited; 借记
C. Increased;
D. Decreased;
14.In the process of mail transfer, remitting bank sent
information to its correspondent bank by _C_, unless
To the seller: (1) low; (2)high;
第三章 汇款托收方 式(1)
第三章汇款方式一、写出下列英文缩写的英文全称及中文意思1.T/T2.M/T3.D/D4.O/A二、将下列英文译成中文1.remittance2.reverce remittance3.outward remittance4.inward remittance5.telegraphic transfer6.cable confirmation7.mail transfer8.payment order9.M/T advice10.banker’s demand draft三、是非判断1汇付是付款人主动通过银行或其它途径将款项交付款人的一种支付方式，因此它属于商业信用。
2.使用票汇方式，若汇款人没有要求汇出行在所签发的银行汇票上加注“不得转让”字样，则实际到银行取款的，可能不是汇票上记载的收款人。
3票汇中使用的是银行汇票，因此，其结算基础是银行信用。
4. 在票汇业务中，汇款人购买汇出行签发的汇票后，自行设法交付给收款人，由其向解付行提示取款。
因为采用了银行汇票，因此，票汇业务的结算基础是汇出行的银行信用。
25.在汇款业务中，只要解付行尚未将款项交付给收款人，汇款人有权要求撤回所汇款项。
5.汇款一经解付，汇款人就不能要求银行办理退汇。
6汇付是对双方都有一定风险的结算方式。
7.在汇款业务中，汇出行和解付行之间的头寸拨付，只要账户设置许可，可采用汇出行主动贷记解付行账户，也可以采用解付行借记汇出行账户。
两者做法的影响是一样的。
8.由于汇票是无条件付款命令，是由收款人向付款人提示要求付款的，因此，凡使用汇票的结算方式，必然是逆汇方式。
9.与信汇、票汇相比，电汇方式费用较高，因此，进出口商应尽量避免使用。
10.所谓商业信用就是卖方签注给买方以延期支付货款的形式所提供的信用。
四、单项选择1.若汇出汇款为付款地货币，而且汇出行在汇入行有该货币账户，则这两地银行之间的头寸拨付采取。
A.汇出行主动贷记汇入行账户B.汇出行把头寸划交汇入行的账户行C.汇入行付讫借记汇出行账户D.汇入行向汇出行的账户行要求划拨2.若汇出汇款为汇出地货币，而且汇入行在汇出行有该货币的账户，则这两地银行间的头寸拨付采取。
国际结算(双语)第三章汇款与托收
(2) Documentary collections 跟单托收
Documentary collections may be described as collections on financial instruments being accompanied by commercial documents or collections on commercial documents without being accompanied by financial instruments, that is commercial documents alone without a bill of exchange. 跟单托收是指附有金融票据和商业单据的托收或 者仅随附商业单据而没有金融票据的托收。
When both banks have accounts with each other, reimbursement can be done through recording the respective accounts： (1) crediting vostro account of the paying bank
开户行 支付委托书： 作为偿付， 支付委托书 ： 作为偿付， 请借记 我行在你行开立的账户 汇出行 寄出借记报告单告知已借记汇出行账户 汇入行 账 户行
(3)共同账户行转账 (3)共同账户行转账
•
If the remitting bank does not open an account with the paying bank, the former may instruct its correspondent with which it maintains an account, to debit this account with that correspondent, too, or to pay the amount to another bank with the paying bank maintains an account.
国际结算方式汇款与托收
邮政电子汇兑
中国邮政储蓄银行有限责任公司
POSTAL SAVINGS BANK OF CHINA” “PSBC”。 公司注册地址：北京市西城区宣武门西大街131号。
中国邮政储蓄银行有限责任公司于2007 年3月6日依法成立。 中国邮政储蓄银行有限责任公司承继原 国家邮政局、中国邮政集团公司经营的 邮政金融业务及因此而形成的资产和负 债，并将继续从事原经营范围和业务许 可文件批准/核准的业务，继续使用原 商标和咨询服务电话，各项业务照常进 行。
汇款和托收
本章将主要介绍汇款的种类、业务程 序及其在国际贸易结算中的使用；托收业 务的基本当事人及其权责、跟单托收项下 的交单条件、银行在托收业务中对进出口 商提供的资金融通以及托收业务中的风险 和相应的防范措施。
汇 款
汇款（ remittance ）又称汇付，是银行（汇出行） 应付款人的要求，以一定方式将款项，通过国外联行或 代理行（汇入行），交付收款人的结算方式。
买方
汇款的种类及业务流程
1、信汇（Mail Transfer，简称M／T）
汇出行按汇款人的要求，利用邮寄信汇委托书（M／T Advice） 或支付委托书（Payment Order）指示／授权汇入行支付一定货币 金额给指定收款人的汇款方式。 2、票汇（Remittance by Banker’s Demand Draft，简称D/D） 汇出行按汇款人的要求，开立以汇入行（汇出行的海外分行或 代理行）为付款人的银行即期汇票给汇款人，命令／委托汇入行 见票即付一定货币金额给持票人。 票汇的业务流程与其他两者有质的不同 ，请思考业务流程。 3. 电汇（ Telegraphic Transfer，简称T／T）
票汇在实际国际结算业务中的应用
《国际结算》第三章 结算方式习题答案
一、名词解释汇款：是汇出行应汇款人的要求，以一定的方式将款项通过其国外代理行（汇入行）交付给收款人的结算方式。
电汇：是汇出行应汇款人的请求，用加押电报（cable）、电传(telex)或通过SWIFT报文给国外的汇入行（即分行或代理行）指示其解付一定款项给收款人的一种汇款方式。
顺汇：又称汇付法。
它是付款人主动将款项交给银行，委托银行采用某种结算工具支付给收款人的结算方式，由于资金流向与结算工具的传递方向相同，故称顺汇。
逆汇：也称出票法，是由收款人出具汇票，委托银行向国外的付款人收取一定金额的结算方式。
由于资金流向与结算工具的传递方向相反，故称逆汇。
跟单托收：是指伴随着货运单据的托收。
在国际贸易结算中，出口商将汇票连同货运单据交给银行，委托银行代为收款的一种托收方式。
承兑交单：是指代收行根据托收指示，在付款人承兑汇票后，即将单据交给付款人，汇票到期时付款人再付款的一种托收方式。
信托收据：是按照信托收据法的要求，借单者持有存货，受银行的委托销售存货。
货物所有权归银行所有，待货物售出后货款归还银行。
信用证：是开证银行根据申请人(进口商)的要求做出的在满足信用证要求和提交规定的单据的条件下,向受益人（出口商)做出的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。
简言之，信用证是银行有条件的付款承诺。
议付：是指信用证指定的议付行在单证相符条件下，扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。
信用证软条款:是开证申请人在信用证中设置的陷阱条款，它会使受益人获得单据受到限制甚，从而造成单证不符，安全收汇受到威胁，是一项具有极大隐蔽性的条款。
循环信用证：指信用证金额被使用后仍可恢复到原金额继续使用的信用证。
可转让信用证：是指注明“可转让”字样的信用证。
它是开证行授权转让行在原受益人的要求下，将信用证的执行权利(即装货、取款)转让给一个或数个第二受益人的信用证。
假远期信用证：是受益人开立远期汇票，经银行承兑后进行贴现而即刻得到票款的信用证。
第三章 汇款托收方 式(1)
第三章汇款方式一、写出下列英文缩写的英文全称及中文意思1.T/T2.M/T3.D/D4.O/A二、将下列英文译成中文1.remittance2.reverce remittance3.outward remittance4.inward remittance5.telegraphic transfer6.cable confirmation7.mail transfer8.payment order9.M/T advice10.banker’s demand draft三、是非判断1汇付是付款人主动通过银行或其它途径将款项交付款人的一种支付方式，因此它属于商业信用。
2.使用票汇方式，若汇款人没有要求汇出行在所签发的银行汇票上加注“不得转让”字样，则实际到银行取款的，可能不是汇票上记载的收款人。
3票汇中使用的是银行汇票，因此，其结算基础是银行信用。
4. 在票汇业务中，汇款人购买汇出行签发的汇票后，自行设法交付给收款人，由其向解付行提示取款。
因为采用了银行汇票，因此，票汇业务的结算基础是汇出行的银行信用。
25.在汇款业务中，只要解付行尚未将款项交付给收款人，汇款人有权要求撤回所汇款项。
5.汇款一经解付，汇款人就不能要求银行办理退汇。
6汇付是对双方都有一定风险的结算方式。
7.在汇款业务中，汇出行和解付行之间的头寸拨付，只要账户设置许可，可采用汇出行主动贷记解付行账户，也可以采用解付行借记汇出行账户。
两者做法的影响是一样的。
8.由于汇票是无条件付款命令，是由收款人向付款人提示要求付款的，因此，凡使用汇票的结算方式，必然是逆汇方式。
9.与信汇、票汇相比，电汇方式费用较高，因此，进出口商应尽量避免使用。
10.所谓商业信用就是卖方签注给买方以延期支付货款的形式所提供的信用。
四、单项选择1.若汇出汇款为付款地货币，而且汇出行在汇入行有该货币账户，则这两地银行之间的头寸拨付采取。
A.汇出行主动贷记汇入行账户B.汇出行把头寸划交汇入行的账户行C.汇入行付讫借记汇出行账户D.汇入行向汇出行的账户行要求划拨2.若汇出汇款为汇出地货币，而且汇入行在汇出行有该货币的账户，则这两地银行间的头寸拨付采取。
3国际结算方式——汇款、托收
3.汇付方式下单据的要求
• 汇付主要体现在进口商主动到银行办理向 出口商付款的手续， • 有关出口商的单据与信用证方式下的单据 并无太大差别，主要区别在于单据的转移 不通过银行，而是直接寄交进口商，直接 转移货权， • 进口商是否付款不以单据的转移为前提， 而凭的是商业信用。
第二节 托收
一、托收（Collection）
第四节 信用证
Key Words
付款交单 D/P (Documents Against Payment） 承兑交单 D/A (Documents Against Acceptance) 物权 Title 放单，解付 Release 承兑 Acceptance 单据 Document 提交，交货 Deliver 转运 Transshipment 运输单据 Shipping Document 光票托收 Clean Collection 跟单托收 Documentary Collection
L/O/G/O
2） 信汇（Mail Transfer, M / T） 邮寄信汇委托书或支付委托书 费用低廉，收款速度慢
L/O/G/O
3） 票汇（ Demand Draft, D / D） 银行即期汇票 费用低廉，收款速度慢
L/O/G/O
三种汇付方式收付程序示意图
进口商将 货款交付 Payment Order 进口商往 出口地 来银行委托 银行
（二）当事人间的关系
1、委托人与付款人之间：是买卖关系。 2、 委托人与托收行之间的关系： 是委托代理关系。两者关系的依据是托收申请书 (Collection Application)。 3、 托收银行与代收银行之间的关系： 是委托代理关系。代收行须严格按照托收行所发出的 托收委托书(Collection Advice)办事。 4、 代收银行与付款人之间的关系： 代收银行与付款人之间并不存在契约关系。
第三章 汇款方式
�
汇款 人
① 电 ② 回 执 汇 申 请 , 交 款 付 费 (信 汇 申 请 , 交 款 付 费 ) 汇
收 款 人
⑥ 解 付 ⑤ 签 收 据 ④ 收 款 通 知
汇
汇
汇款 人
① ② 银 行 即 期 汇 票 票 汇 申 请 , 交 款 付 费
汇
收 款 人
⑤ 解 付 ④ 提 示 汇 票
汇
汇
第二节 汇款头寸的偿付与退汇
货到付款方式对出口商是不利的. 货到付款方式对出口商是不利的. 原因有二: 原因有二:一是出口商要承担对方信用风 二是资金被人占用 资金被人占用, 险;二是资金被人占用,造成一定的利息 损失. 损失. 货到付款方式对进口商是有利的. 货到付款方式对进口商是有利的. 原因有二:一是进口商不用承担资金风险, 原因有二:一是进口商不用承担资金风险, 在整个交易中处于主动地位; 在整个交易中处于主动地位;二是进口商 如迟付货款,实际上是占用了出口商的资 如迟付货款,实际上是占用了出口商的资 金.
货到付款在国际贸易结算中有两种形式: 货到付款在国际贸易结算中有两种形式: 售定和寄售 货到付款的适用场合: 货到付款的适用场合: 1,进出口双方关系十分密切,双方互相信 系十分密切, ,进出口双方关系十分密切 赖; 剩余货物以及滞销产品; 2,剩余货物以及滞销产品; 新产品开拓海外市场 3,新产品开拓海外市场; 鲜活商品. 4,鲜活商品.
一,汇款头寸的偿付 汇款头寸的偿付 头寸 汇款头寸的偿付 (Reimbursement of Remittance Cover), , 即汇款头寸的调拨, 即汇款头寸的调拨,是指汇出行因汇入行 代其解付汇款而予以偿还款项的行为, 代其解付汇款而予以偿还款项的行为 , 俗 拨头寸" 称"拨头寸".
国际结算方式-汇款与托收
第三章国际贸易结算方式（一）－汇款与托收我们在概论就介绍过：教材标题“国际支付方式”不妥，应称为“国际贸易结算方式”，因为：1、依据国际贸易的交易特征，不仅要介绍“支付”，还要介绍“交单”，所以不称支付、称结算；2、国际结算包括贸易结算和非贸易结算。
在国际贸易中，交易双方必须通过由结算代理关系的“往来银行”、利用适当的“结算工具”、采取不同的“结算方式”，才可能实现资金从付款人（进口商）向收款人（出口商）的转移；同时实现代表货物主权凭证的单据从出口商（收款人）向进口商（付款人）的转移。
在国际贸易结算中，传统的、主要的、常用的结算方式有汇款、托收、信用证这3种，此外还有银行保函、备用信用证等。
准确地讲：汇付是商业信用，托收是半商业信用半银行信用，而信用证、银行保函、备用信用证是银行信用。
教材的顺序如下：第三章国际贸易结算方式（一）－汇款与托收第四章国际贸易结算方式（二）－（跟单）信用证第五章国际贸易结算方式（三）－银行保函与备用信用证有时，结算方式也有顺汇和逆汇之分：1、当结算资金的流向与结算工具和单据的流向相同，则称为顺汇。
汇付方式属于顺汇。
2、当结算资金的流向与结算工具和单据的流向相反，则称为逆汇。
其他所有方式（托收、信用证、银行保函、备用信用证）则都属于逆汇。
第一节汇款（Remittance）一、汇款的基本知识（一）汇款的定义汇款也称汇付，是指债务人或付款人主动通过银行（利用结算工具）将款项汇交收款人的结算方式。
在国际贸易中，当买卖双方采用汇款方式结算债权债务时，这表明在双方之间要么先由出口商向进口商发运货物，后由进口商支付款项；要么先由进口商向出口商支付款项，然后由出口商发运货物。
由此可见，汇款必须是建立在买卖双方具备信用基础上的一种结算方式，因而，汇款是属于商业信用的结算方式。
此外，由于汇款方式结算时，资金的流向与结算工具和单据的流向相同，因此，汇款属于顺汇。
（二）汇款的基本当事人在汇款方式中，有4个基本当事人：汇款人、收款人、汇出行和汇入行。
第三章汇款介绍
受汇出行委托将款项支付给收款人的银行。汇入行办 理的汇款业务为汇入汇款（Inward Remittance）。 所有解付汇入款必须严格按照汇出行的指示办理。若 对汇出行的指示有疑惑，需联系汇出行以加押电确认 后再办。 一 般 汇 入 款 都 是 不 附 加 条 件 的 ， 即 所 谓 的 Clean Payment，只是将汇款附言转告给收款人；或汇出行 有要求时，将汇款收据经收款人签章后寄回汇出行。
指汇出行以加押电讯文件（电报 Cable 、电传
Telex、SWIFT）的方式向汇入行发出指令， 授权其借记我账（往账）或声明已贷记他账 （来账）或告知其头寸已通过某一银行拨付， 或要其自行向某银行索偿等，并指示将此款交 付给指定的收款人。 电汇安全可靠、收款快，目前使用最普遍。 大多银行都采用标准SWIFT报文。
2.汇出行（REMITTING BANK）
即受汇款人委托对外汇出款项的银行。汇出行办理的汇 款业务为汇出汇款（Outward Remittance）。 2012年 8月 1日起全国上线运行“货物贸易外汇监测系 统”，停止使用“贸易收付汇核查系统”。外管局对进 口单位实施分类考核：ABC三类。A类企业信用证和托 收业务，按国际结算惯例审核单证；货到付款和预付货 款同上。对B类企业进行“贸易外汇收支电子数据核查 管理”，确定其可收、付汇额度；银行办理业务应当进 行电子数据核查，通过监测系统扣减其对应的可收付汇 额度。对C类企业的所有进口付汇业务实行事前登记管 理，即事前到外管局办理《进口付汇登记表》。
2. 信汇 （MAIL TRANSFER，简称M/T）
指汇出行应汇款人申请，将信汇委托书
（ Mail Transfer Advice ）或支付委托 书（ Payment Order ）邮寄给汇入行， 授权其解付一定金额给收款人。 信汇费用低，但结算时间长，收款慢， 现在一般很少用这种方式。
第三章汇款和托收1
（3）Remitting bank 汇出行:接受汇款人委托汇出款项的银行； （4）Paying bank 汇入行:接受汇出行委托解付一定金额给收款人的银 行
Question：
汇款人是进口商还是出口商？债权人还是债务人？ 收款人是进口商还是出口商？债权人还是债务人？ 汇出行是进口商所在银行还是出口商所在地银行？
5.汇款的偿付
（1）汇款偿付的含义 （2）汇款偿付的不同方式 A.账户行直接入帐；
案例分析: 中国银行因某项业务需要需要向花旗银行调拨 一笔1000美元的资金. (1) 若花旗银行在中国银行开有账户，则此时的业 务流程应该怎样操作？(借记?贷计?报单?) (2)若中国银行在花旗银行开有帐户,则此时的业务流 程应该怎样操作？ (借记?贷计?报单?)
C. foreign draft; D.D/A draft.
5.本票与汇票的区别在于( ABD).
A.前者是本人无条件支付,后者是他人支付
B.前者的票面当事人为两个,后者则有三个 C.前者在使用过程中需要承兑,后者则无需承兑
D.前者的主债务人不会变化,后者的主债务人因承 兑而发生变化 E.前者包含着两笔交易,而后者只包含着一笔交易.
A. Procedures of T/T B. Procedures of M/T C. Procedures of D/T
实训案例---如何填写汇款单?
中国飞鸿出口公司(地址:北京市朝阳区419号)
卖一批运动水壶给美国进口公司Sports (地址:美国
纽约第五大道119号，电话：86453879),单价10美 元,成交量600个.飞鸿公司的往来银行为中国银行北
Chapter Review
1.The most important two characteristics of Check are ( 银行 ) and ( 即期 ); 2.Acoording to the different drawer, bill of exchange can be divided into( 商业汇票 ) and (银行汇票)
第三章 汇款与托收
第三章汇款与托收EXERCISE ONEInternational exchangeGiving a brief account of remittancesPlease answer, fill the blanks in or make choice of the following questions:1. There are two main kinds of methods of settlements, namely (1) __________ and (2) __________.The remittances is that the funds flow in a ___________ direction to the payment instructions transmitted there-from..2. There are four parties in a remittance, i. e. (1) ______________ (2) ____________ (3) _______________ (4) ________________________________.3. The remittances which are handled by the home remitting bank are called __________________, while those are handled by foreign paying bank are called _________________.4. Remittance through a bank from one country to another may usually be made by one of the following methods:(1) ________________ (2) _____________________ (3) ___________________5. A customer would apply to a remitting bank at Beijing for the outward remittance of GBP1,250.00 to a payee at London , he has provided for USD account with that bank remaining a balance of USD25,000.00. Please calculate how much the bank will draw in USD out of the customer’s account.Exchange rate: GBP/CNY: 13.6762/13.6797USD/CNY: 8.2753/8.2789______________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________ Suppose Bank of China, Tianjin would be the remitting bank of the above remittance, they have:(1) a branch office-Bank of China, London(2) an account bank-National Westminster Bank Ltd., London(3) a correspondent-Barclays Bank Ltd., LondonPlease select one of the above three banks which will be more applicable to a paying bank._______________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________EXERCISE TWOT elegraphic transferPlease answer, fill the blanks in or make choice of the following questions:1. The telegraphic transfer is a remittance, at the request of a remitter, effected by an authenticated __ or _____________ or _______- sent by a remitting bank to a paying bank in another country instructing the latter to pay a certain sum in money to a designated payee of the remittance.2. Tele-graphical payments in USD should be made through three channels:(1) ________________________ (2) ___________________________ (3) _______________ 3. Remitting bank: Bank of China, TianjinPaying bank: Bank of China, LuxemburgDate of cable: 9 JuneTest: 2563Ref No.: 208TT219Amount: USD1,660.00Payee: Marie Clauda Dumont, Luxemburg, account No. 0-1647295/550 with Banque International du LuxemburgMessage: PayrollRemitter: Crystal Palace Hotel, TianjinCover: Debit our H. O. accountFM:__________________________________________________TO:___________________________________________________DA TE::___________________________________________________TEST ________________OUR REF _________________NOT ANY CHARGES FOR USPA Y:___________________________________________________TO:___________________________________________________FOR CREDITING ACCOUNT NO. ________________________________OF______________________________MESSAGE _________________________ORDER __________________________________________________COVER __________________________________________________4. Remitting bank: Bank of China, TianjinPaying bank: midland Bank Ltd., LondonDate of cable: 10 JuneTest: 3561Ref No.: 208TT099Amount: GBP54,420.00Payee: Anglo International Co. Ltd., London account No. 36998044 with Midland Bank Ltd. Message: Contract No. 201541Remitter: Tianjin International Trust & Investment Corp., TianjinCover: Debit our H. O. accountFM:__________________________________________________TO:___________________________________________________DA TE::___________________________________________________TEST ________________OUR REF _________________NOT ANY CHARGES FOR USPA Y:___________________________________________________TO:___________________________________________________FOR CREDITING ACCOUNT NO. ________________________________OF______________________________MESSAGE _________________________ORDER __________________________________________________COVER __________________________________________________5. MT 100 CUSTOMER TRANSFERDA TE: 981206SENT TO: BKCHCNBJ200BANK OF CHINA, TIANJIN: FM: 04HSBCHK25264HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORA TION, HONGKONG: 20: TRN: TT-HKH315064BACP:32A: V ALUE DA TE/CUR CODE/AMTDA TE: 9811206 CURRENCY CODE: CNY AMOUNT: 6,859.58: 50: ORDERING CUSTOMER:ARTHUR ANDERSEN AND CO.: 57s: “ACCOUNT WITH” BANK:BANK OF CHINA, TIANJIN BR., TIANJIN, CHINA: 59: BENEFICIARY CUSTOMERTIANJIN INTERNA TIONAL TAXA TION CONSULTING BUREAU: 70: DETAILS OF PA YMENT:PA YMENT TO RENT AND TAX FOR NOV. 1998: 71A: DETAILS OF CHARGES: BENEFICIARY: 72: BANK TO BANK INFORMA TION:IN COVER SETTLE THRU OUR CNY A/C 111-01081 WITH YOUR BEIJING HEAD OFFICEIn accordance with above SWIFT Message Type 100, please write a cable text of remittance.________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________ 6. Please the question and fill in the blanks.8 Mar., 2003, CHINA NA T. METALS & MINERALS7. Cable/telex in T/T（1）Fill the following forms.①Outward remittance②Inward remittance③Inward remittance（2）8 Mar., 2003, Agricultural Bank of China, Guangzhou accepted CHINA NA T. METALS & MINERALS I/E CORP.’s application. Remitting bank is PO SANG BANK LTD. , HONG KONG，（3）Agricultural Bank of China used SWIFTM/T100 cable to paying bank: PO SANG BANKEXERCISE THREEMail transferSection 5 Banker’s demand draftPlease answer, fill the blanks in or make choice of the following questions:1. The mail transfer is a remittance, at the request of a remitter, effected by a ________- or __________ sent by the remitting bank to the paying bank authorizing the latter to notify and paya certain sum in money to the payee of the remittance.2. Date of payment order: 9 June, 199-Paying bank: Bank of China, New Y orkIn cover please debit our account with you.Ref. No. 208MT0212Payee: Wou International Co. account No. 132 2189 with Texas Commerce Bank, Houston Texas Amount: USD8,124.00Remitter: Crystal Palace HotelRemitting bank: Bank of China, TianjinPlease fill in a form of payment order to make remittance by M/T.3. Remitting bank: Industrial and Commercial Bank of China, Shangdong fill the following payment order。
03汇款与托收结算方式
托收行
代收行
3、托收的特点及利弊分析
托收的特点： 托收的特点
⑴商业信用； ⑵比汇款安全； ⑶资金负担不平衡； ⑷手续、费用中等。 手续、
托收的利弊分析： 托收的利弊分析
⑴对进口商的利弊 对进口商的利弊 对出口商的利弊 ⑵对出口商的利弊
托收对进口商的利弊
有利方面： 有利方面：
①资金负担较平衡； ②较L/C方便，费用 便宜，无需保证金； ③必要时可凭信托收 信托收 据（T/R）提货，有 利于资金周转。
汇入行是接受汇出行的委托，将汇款解付给收款 人的银行，也称解付行。
④收款人(Payee/Beneficiary)
收款人是债权债务关系中的债权人，通常为国际 贸易中的出口方（受益人）。
2、汇款的种类及业务流程 、
2.1 电汇与信汇 电汇与信汇(业务流程) 电汇(Telegraphic Transfer, T/T)是指汇出行应汇款人的要求， 电汇 用电报、电传或SWIFT通知付款行(汇入行)向收款人付款的方 式。 式。需运用“电汇委托书”(P.O.)的方式办理。 (P.O.) 信汇(Mail Transfer, M/T)是指汇出行应汇款人的要求，用 信汇 杭邮信函通知付款行(汇入行)向收款人付款的方式。需运用 “信汇委托书”或“支付委托书”(P.O.)的方式办理。 2.2 票汇 票汇(业务流程) 票汇(Banked’s Demand Draft, D/D)是指汇出行应汇款人的 票汇 申请，开立即期汇票，交汇款人自行传递给收款人，凭票取 款的一种汇款方式。需运用“银行即期汇票”的方式办理。 2.3 三种汇款方式的比较 三种汇款方式的比较
4、汇款的特点 及其在国际贸易中的运用 汇款在国际贸易结算中的应用： 汇款在国际贸易结算中的应用
第三章汇款与托收
寄售
是指出口商先将货物运到国外，委托国外商人当地 市场代为销售，货物售出后，被委托人(代售人)将货
款扣除佣金和其他费用后汇交出口商的一种贸易形式。
一、托收方式的概念及当事人 (一)托收方式的概念
托收(Collection)是指由卖方开具汇票并随 附单据，把它交给当地银行(托收银行)，并 提出申请，委托该行通过它在进口地的代 理行(代收银行)代向进口商收款的方式。
中国银行广州分行 FOR BANK OF CHINA，GUANGZHOU BR
支付委托书
日期 此致 TO
中国银行支付委托书 BANK OF CHINA PAYMENT ORDER
支付通知书号码
收款人
No.of payment order To be paid to or credited to
大写金额 Amount in Words： 汇款人附 言 By order of Remarks □ you are authorized to debit our account with you □ we have credited your a/c with us.
二、托收方式的种类
(一)光票托收和跟单托收 1.光票托收
光票托收(Clean Bill for Collection)是指出口商 仅开具汇票而不附带货运单据的托收。 2.跟单托收
跟单托收(Documentary Bill for Collection)是将 汇票连同货运单据(主要是代表货物所有权的提单、 保险单)一起交给银行的委托代收。
三、汇款头寸的偿付(Reimbursement of Remittance Cover)
银行间头寸具体偿付办法要视银行之间的 账户关系来决定，归纳起来有以下五种：
国际结算方式-汇款和托收
合同签订后10天内，卖方需向买方预付6%保证金，第一批 货物交货后可收回保证金，货物装运前应当通知买方前往 产地抽样调查，签署质量合格证书方可发货l
双方不可单方面终止合同，否这由终止合同方承担全部经 济损失。
卖方在汇出24万美元合同后，要求买方验货，买方迟迟不 来，要求当地商检部门代理验货。当地检验部门建议停产。 买方收到停产通知，回函称卖方不能够在合同规定期限内17 提供货物，属于单方面违约，保证金全数扣留。
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跟单托收（Documentary Bill for Collection）
1.金融票据随附商业单据的托收 2.仅有商业单据的托收 跟单托收费率 0.1%（费率） 100 （最低）2000（最高）
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四、跟单托收的交单方式 根据URC522，跟单托收的结算方式有两种交单方 式：付款交单和承兑交单。
15
案例分析 付款方式选择评价—OA 高风险的结算方式 出口商应当加强应收账款的管理 出口商应收账款信用控制—应建立在对客户资信 真实评估基础上
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保证金预付（T/T)的风险
2000年7月，国内A公司与香港B公司签订出口6000吨的 模具，FOB价格为400万美元，货物分5次供货，货物由 买方提供图样生产，并经买方验收合格后方可被接受。该 合同如下规定：
19
案例分析 关注进口国的国家信用风险。
20
国际结算方式
托收 （Colletion）
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纽约A公司与广东B公司签订贸易合约，价格条件为CIF5 ％ 纽约，以D/P at sight为结算方式。合同履行过程中，B 发出价值10万美元的货物。
货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。 此后，各种费用，特别是海关仓库费用相继发生。考虑到 这批货物的规格品质为客户特别指定，不是常规产品无法 顺利找到下家，B公司便被迫将结算方式改为为D/A 30天。
汇款与托收业务知识
业务流程比较
• 收款人收到款项后，银行会发送通知短信或电子 邮件给收款人。
业务流程比较
托收业务流程 卖方（托收人）向买方（委托人）提供货物和相关单据。
买方将货物和单据提交给银行，并支付相关费用。
业务流程比较
01
银行根据买方提供的单据和托收 指示，将货物和单据送达给卖方 。
02
卖方收到货物和单据后，银行会 发送通知短信或电子邮件给卖方 。
风险比较
汇款业务风险
01
在某些情况下，汇款人可能面临欺诈风险 ，如虚假收款人等。
03
02
汇款人可能面临的风险包括银行转账失败、 收款人未收到源自项等。04托收业务风险
托收人可能面临的风险包括货物损失、单 据丢失等。
05
06
在某些情况下，托收人可能面临欺诈风险 ，如虚假买方等。
对客户进行身份验证，确保客户身份信息的真实 性，防止诈骗分子假冒客户进行汇款或托收。
识别可疑交易
密切关注交易的异常情况，如突然大量汇款或托 收，及时识别并防范诈骗行为。
保持警惕
提高员工对诈骗的警觉性，定期进行培训，使其 熟悉诈骗手段和识别方法。
防范流动性风险
合理安排资金
01
根据公司的业务状况和需求，合理安排资金使用，确保公司有
跨境支付
随着全球化的加速和电子商务的普及，跨境支付 的需求越来越大，互联网支付平台正在积极拓展 跨境支付业务。
安全性提升
随着互联网支付的普及，支付安全问题也日益突 出，各大支付平台都在加强安全措施，保障用户 资金安全。
跨境支付的发展趋势
便捷性提升
随着互联网技术的不断发展，跨境支付越来越便捷，支付时间和 空间限制逐渐打破。
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共同账户行转账
① 汇出行 ③ ② 共同账户行 X BANK 汇入行 ③
注：①汇出行向汇入行发出支付委托书，并在支付委托书上作 偿付指示：“IN COVER，WE HAVE AUTHORIZED X BANK TO DEBIT OUR A/C AND CREDIT YOUR A/C WITH THEM”。 ②汇出行向共同账户行发出指示，授权共同账户行借记汇出行 账户，并将头寸拨交汇入行账户。③共同账户行向汇入行邮寄 贷记报告单同时向汇出行邮寄借记报告单。 中华外贸学习网
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第一节 汇款基本知识
一、国际汇兑 商业银行的主要业务是存款、贷款和汇兑(拨头寸)。国 际汇兑是指银行借助一定的结算工具在不同国家的两 地之间进行资金的调拨，以结清两国客户间的债权债 务关系。国际汇兑分动态的和静态的两种。 动态(DYNAMIC)国际汇兑是指一国汇款人通过银行将 资金汇付给另一国收款人，以实现国际间债权债务清 偿和国际资金的转移。汇是指在国际间的货币资金转 移，兑是两种不同货币资金的转换。静态(STATIC)国 际汇兑主要是指外汇，即一国以外币表示的用以国际 结算的支付手段。 国际汇兑按资金流向和结算工具流向的不同分为顺汇 和逆汇两大类。
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(三)汇款的种类及其业务程序 以汇出行与汇入行之间委托付款指令的不同传递方式为依据进行划分，汇款业务 可分有三种：电汇(TELEGRAPHIC TRANSFER, T/T)、信汇(MAIL TRANSFER, M/T)与票汇(REMITTANCE BY BANKER’S DEMAND DRAFT, D/D)。 1. 电汇(T/T)业务程序 ① 买卖双方签订合同，约定以汇款方式结算。在合同中一定要规定汇款的具 体种类。 ② 汇款人，一般是进口方，到其银行填写汇款申请书(见示样3-1)，交付汇费。 如采用电汇，汇款人则在汇款种类中选择电汇“ X电汇(T/T)”。国际贸易中有关单 据内容的选项一般标注“X”，标明该栏是选中项。 ③ 汇出行(进口方银行)如接受汇款人的汇款，在收妥汇款和银行费用后，在汇 款申请书上签章，退回一份给汇款人，以此表明接受了汇款人的委托。汇出行将 按照汇款人的要求，根据不同的传送方式通知汇入行，汇入行则根据汇出行的汇 款指示向收款人解付汇款。 ④ 汇出行缮制汇款委托书，以加押电报、电传或SWIFT等电讯方式向汇入行 发出汇款委托书，委托汇入行将款项支付给收款人。在汇款委托书上，汇出行告 知汇入行该笔汇款的偿付方式，并以一定的方式，将款项汇交汇入行。 ⑤ 汇入行收到汇款委托书(PAYMENT ORDER，P/O)，并收妥汇款后，向收款 人发出电汇到账通知书，通知收款人前来解付汇款。 ⑥ 收款人到汇入行解付汇款。按照我国现行银行结算制度，银行在核对收款 人身份后，按当日外汇牌价结汇入收款人账户。 ⑦ 汇入行向汇出行发出付讫通知。该笔汇款业务完结。
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第二节 托收基本知识
一、托收国际惯例 由国际商会编写的《托收统一规则》(UNIFORM RULES FOR COLLECTION， URC522)是关于国际贸易和国际结算方面的重要国际惯例。银行仅被允许根据托收申 请书的指示和《URC522》办理委托，不得超越、修改、疏漏、延误委托人在申请书 上的指示，否则引起的后果由银行负责。但银行的免责条款如下： (1) 银行对于任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、伪造及法律效力，或对 于单据上规定的或附加的特殊条件，概不负责； (2) 银行对于任何单据代表之货物的描述、数量、重量、质量、状况、包装、交货 价值或存在，或对于货物的发货人、承运人、运输行、收货人或货物保险人或其他人 的诚信、行为和/或疏忽、偿付能力、执行能力或信誉也概不负责； (3) 银行对于任何发电、信件或单据在寄送途中的延误和/或丢失所引起的后果，或 由于任何电讯工具在传递中的延误、残缺或其他错误，或由于专门术语在翻译或解释 上的错误、不承担义务和责任； (4) 银行对于自己所收到的指示因意思不明需澄清所引起的延误不负责任； (5) 银行对于天灾人祸、暴动、内乱、叛乱、战争或他们所不能控制的任何其他原 因，或罢工、停工致使营业中断所造成的后果，不承担义务或责任。
第三章 汇款与托收
学习目标：
1.掌握汇款和托收的概念、分类、工作程序以及在具体操 作时应注意的事项； 2.熟知托收、汇款业务项下银行办理业务的要点； 3.了解汇款的偿付和退汇、D/P远期与D/A的关键不同点。
关键概念：
国际汇兑、顺汇、逆汇、电汇、票汇、托收、跟单托收、 D/P、D/A、代收行、汇款行、预付
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(4) 各自账户行转账 汇出行和汇入行相互之间没有往来账户，但他 们各自的账户行之间有账户往来时，汇出行应 在支付委托书上作偿付指示“IN COVER, WE HAVE INSTRUCTED X BANK TO PAY THE PROCEEDS TO YOUR ACCOUNT WITH Y BANK”。(作为偿付，我行已指示X银行支付款 项入你行在Y银行所开立的账户)。
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(一)顺汇 顺汇(REMITTANCE)，又称汇付，是指债务人主动将 款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的 使用将汇款汇付给国外债权人或者收款人。结算工具 的流向和资金的流向相同，因此称为顺汇。 (二)逆汇 逆汇(REVERSE REMITTANCE)是指债权人通过出具 票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算 方式，因结算工具的流向和资金的流向相反。托收和 信用证全为逆汇。逆汇通常由债权人签发汇票向债务 人收款，这种方法称为出票法。
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票汇(D/D)业务程序 票汇(D/D)业务程序
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(四)汇款的偿付与退汇 1. 汇款的偿付 汇款的偿付是指汇出行办理汇出业务时应及时将汇款 金额拨交给解付汇款的汇入行的行为。结合汇出行与 汇入行开设账户的情况，汇款资金的拨付有以下四种 不同的方式。 (1) 主动贷记 汇出行在汇入行开有往来账户，汇出行在委托汇入行 解付汇款时，汇出行会在支付委托书上注明偿付指示： “IN COVER，WE HAVE CREDITED YOUR A/C WITH US(作为偿付，我行已经贷记你行在我行开立的 账户)”，表明汇出行已主动将相应头寸贷记汇入行的 账户。 汇入行收到支付委托书，知悉汇款头寸已拨入自己账 户，即可使用拨妥的头寸解付汇款给收款人。
汇款人(债务人) 收款人(债权人)
汇款人(债务人)
收款人(债权人)
资金
结算工具
结算工具
资金
资金 汇出行
结算工具
结算工具
资金 汇入行
汇出行
汇入行
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二、汇款
(一)汇款定义 汇款采用顺汇的理念，即为“汇付”，是指银行根据汇款人或客户 的委托，以一定的方式，通过其(作为付款行的)国外联行或代理行， 将一定金额的货币支付给国外收款人或债权人的结算方式。 (二)汇款当事人 汇款具有四个基本当事人： (1) 汇款人(REMITTER)，即付款人，是委托汇出行将款项汇交收款 人的当事人。在进出口贸易中，一般是买方， 汇款时需要填制汇款 申请书。 (2) 汇入行或解付行(PAYING BANK)，是指接受汇出行委托，并解 付一定金额给收款人的银行，一般是出口地银行。 (3) 汇出行(REMITTING BANK)，是指接受汇款人委托汇出款项的 银行，通常是汇款人所在地银行，即进口地银行。 (4) 收款人或受益人(PAYEE OR BENEFICIARY)，是指收取汇款的 当事人，一般是卖方。
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各自账户行转账
汇出行 ② ③ ③ 汇出行账户行(X BANK) 汇入行账户行(Y BANK) ① 汇入行 ④
注：①汇出行向汇入行发出汇款支付委托，并在支付委托书上作偿付指示： “IN COVER, WE HAVE INSTRUCTED X BANK TO PAY THE PROCEEDS TO YOUR ACCOUNT WITH Y BANK”；②汇出行向其账户行 发出指示，授权其账户行借记汇出行账户，并将款项汇给汇入行的账户行； ③汇出行账户行向汇入行账户行邮寄贷记报告单同时向汇出行邮寄借记报 告单；④汇入行账户行贷记汇入行账户并邮寄贷记报告单给汇出行。
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授权借记
账户行 支付委托书：作为偿付，请借记 我行在你行开立的账户 汇出行 寄出借记报告单告知已借记汇出行账户 汇入行 开户行
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Hale Waihona Puke 13(3) 共同账户行转账 汇出行和汇入行相互之间没有往来账户， 但在同一代理银行均开设有账户时，为 了偿付解款，汇出行可以在支付委托书 上作偿付指示“IN COVER, WE HAVE AUTHORISED X BANK TO DEBIT OUR A/C AND CREDIT YOUR A/C WITH THEM(作为偿付，我行已授权X银行借 记我行的账户同时贷记你行在他们银行 所开立的账户)”。
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主动贷记
账户行 开户行 支付委托书：作为偿付，我行已经 贷记你行在我行开立的账户 汇入行 寄出贷记报告单告知已贷记汇入行账户
汇出行
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(2) 授权借记 汇出行在汇入行开有往来账户，汇出行在委托 汇入行解付汇款时，汇出行会在支付委托书上 注明偿付指示：“IN COVER, PLEASE DEBIT OUR A/C WITH YOU ”(作为偿付，请借记我行 在你行开立的账户)，表明授权汇入行借记在汇 出行中的账户。 汇入行收到支付委托书后借记汇出行账户，拨 出头寸解付汇款给收款人，并寄出借记报告单 通知汇出行。
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3. 票汇(D/D)业务程序 票汇的业务程序与电汇、信汇有很大的不同。 ① 买卖双方签订合同，约定以票汇结算。 ② 汇款人，到其银行填写汇款申请书(见示样3-1)，交付汇费。 如采用票汇，汇款人则在汇款种类中选择电汇“X票汇(D/D)”。 ③ 汇出行(进口方银行)如接受汇款人的汇款，在收妥汇款和银 行费用后，签发一张即期银行汇票交给汇款人。银行汇票以汇出 行为出票行；汇入行为付款行；汇款收款人为汇票的受益人。 ④ 汇款人将银行即期汇票寄交收款人。 ⑤ 汇出行将汇款通知书(汇票一式五联中的第二联)，又称为 “票根”寄汇入行，凭此将与收款人提交的汇票进行核对。近年 来，银行已不寄出汇款通知书，汇票改为一式 四联。 ⑥ 收款人向汇入行提示汇票，要求付款。 ⑦ 汇入行借记汇出行账户，取出头寸，凭票解付汇款给收款人。 ⑧ 汇入行将借记通知书寄汇出行，通知汇款解付完毕。 该笔汇款业务完结。